中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息課件

2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn)

演講人風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 梅放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 單藹然2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作2風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的2一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息3一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息3收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息4收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決進(jìn)行風(fēng)一、收集初始信息的目的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，在企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作之前，首先需要收集風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備。旨在協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)單位及職能部門于主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)清楚了解企業(yè)的目標(biāo)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵成功因素及績(jī)效指標(biāo),行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以及企業(yè)及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大損失事件案例分析等。這些信息與潛在風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素有著重大關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息初始信息指引第十一條5一、收集初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息初始指引第十一條5一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息6一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息6二、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)的類別。企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為五大類：─戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)─財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)─市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)─

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)─法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第三條7二、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作8風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的8戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。常見的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：－宏觀政策及形勢(shì)把握風(fēng)險(xiǎn)；－新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險(xiǎn)；－對(duì)新市場(chǎng)開發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)；－并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息9戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(一）國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；(二）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；(三）市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；(四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）指引第十二條10風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；(六）與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；(七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；(八）本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。指引第十二條三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）11風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:指引第十二條三外部渠道國(guó)家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報(bào)道幾及專業(yè)機(jī)構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會(huì)網(wǎng)絡(luò)等。收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）12外部渠道收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部渠道內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要及戰(zhàn)略分析報(bào)告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機(jī)制。收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）13內(nèi)部渠道收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（在90年代，八佰伴是日本最大的百貨公司集團(tuán)之一。90年代末，八佰伴由于錯(cuò)誤的戰(zhàn)略定位，低估了經(jīng)營(yíng)非核心業(yè)務(wù)和開拓新興市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，最終陷入難以自拔的困境。1997年9月，八佰伴宣布破產(chǎn)。破產(chǎn)時(shí)八佰伴的負(fù)債額達(dá)16億美元，是日本戰(zhàn)后最大的一宗企業(yè)破產(chǎn)案。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例：日本八佰伴風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）14在90年代，八佰伴是日本最大的百貨公司集團(tuán)之一。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例在10多年前，三星集團(tuán)僅是韓國(guó)一家僅限于國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的家族企業(yè)；從90年代起，新的集團(tuán)董事長(zhǎng)致力于企業(yè)全球化發(fā)展戰(zhàn)略；進(jìn)行了多項(xiàng)支持全球化戰(zhàn)略的措施，如業(yè)務(wù)整合、資產(chǎn)剝離等，并積極開拓海外市場(chǎng)；如今三星集團(tuán)已是行業(yè)的全球領(lǐng)先者，在市場(chǎng)價(jià)值上已經(jīng)超越了原有的領(lǐng)先者索尼。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例：韓國(guó)三星風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）15在10多年前，三星集團(tuán)僅是韓國(guó)一家僅限于國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的家族企業(yè)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例：韓國(guó)三星風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息市場(chǎng)價(jià)值(單位：10億美元)CAGR:年增長(zhǎng)率數(shù)據(jù)來(lái)源：GoingAsiaGlobalChampions，McKinsey&Company三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）16戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例：韓國(guó)三星風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息市場(chǎng)價(jià)值CAGR:年風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作17風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的17財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而對(duì)企業(yè)造成的損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：─資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)─會(huì)計(jì)核算與流程的風(fēng)險(xiǎn)─會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)等四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息18財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而1、資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理，因而需要承擔(dān)昂貴的資金成本，甚至導(dǎo)致資金鏈斷裂。如：─企業(yè)負(fù)債過(guò)多，資產(chǎn)與負(fù)債不匹配，償還能力出現(xiàn)問(wèn)題，資金周轉(zhuǎn)不力；─企業(yè)無(wú)法籌措足夠的資金以發(fā)展業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是指：─企業(yè)存貨留存過(guò)多，應(yīng)收賬款不能及時(shí)回籠，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）191、資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）12、會(huì)計(jì)核算及流程風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算及流程風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的系統(tǒng)流程缺乏適當(dāng)?shù)目刂?，使企業(yè)會(huì)計(jì)核算（如成本與費(fèi)用核算、現(xiàn)金管理等）出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤，為企業(yè)帶來(lái)的損失。包括：─成本計(jì)算方法不正確；─成本管理出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致盈利能力下降；─各種費(fèi)用的管理及記錄不合理；─資金管理出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致資金挪用或貪污；風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）202、會(huì)計(jì)核算及流程風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）203、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的系統(tǒng)流程缺乏適當(dāng)?shù)目刂?，使企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和信息出現(xiàn)嚴(yán)重的錯(cuò)漏而為企業(yè)帶來(lái)的損失，包括：─資產(chǎn)流失─因錯(cuò)誤信息而導(dǎo)致管理層作出錯(cuò)誤的決定─因違規(guī)而被處罰（如中國(guó)證券法，香港上市條例，美國(guó)薩班斯法案等）─企業(yè)及董事聲譽(yù)受損風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）213、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）21風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(一）負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；(二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；(三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重；(四）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；指引第十三條四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）22風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:指引第十三條四風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(五）盈利能力；(六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；(七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)等。指引第十三條四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）23風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:指引第十三條四收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部金融信息平臺(tái)1. ThomsonResearch

一個(gè)提供公司公告、研究報(bào)告、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)預(yù)計(jì)、盈利預(yù)測(cè)的平臺(tái)。其覆蓋面高達(dá)全球三萬(wàn)家公司。2. Bloomberg

一個(gè)提供即時(shí)財(cái)經(jīng)信息的平臺(tái)專業(yè)機(jī)構(gòu)出版報(bào)告－如安永定期出版關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）24收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 四、財(cái)務(wù)收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部管理報(bào)告信息體系風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）25收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 四、財(cái)務(wù)收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制體系內(nèi)部監(jiān)察與審計(jì)結(jié)果以往企業(yè)財(cái)務(wù)損失事件分析風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）26收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 四、財(cái)務(wù)四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商之一；由于在對(duì)外貿(mào)易中過(guò)多關(guān)注爭(zhēng)奪客戶和市場(chǎng)份額，2002年前后，在無(wú)法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)；四川長(zhǎng)虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤(rùn)人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國(guó)向海外代理商提起訴訟，開始了長(zhǎng)達(dá)一年半的跨國(guó)訴訟；2006年4月四川長(zhǎng)虹為盡早結(jié)束無(wú)休止的跨國(guó)訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計(jì)可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例：四川長(zhǎng)虹風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）27四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商之一；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例：四川長(zhǎng)虹風(fēng)安然與世通都曾是美國(guó)最大的企業(yè)，在財(cái)富500強(qiáng)中處于領(lǐng)先地位；由于其對(duì)財(cái)務(wù)利潤(rùn)的盲目追求，導(dǎo)致對(duì)財(cái)務(wù)狀況的虛假報(bào)告；被披露后，兩家公司迅速成為美國(guó)歷史上最大破產(chǎn)公司，總損失高達(dá)上千億美元。隨之出臺(tái)的薩班斯法案加快了對(duì)財(cái)務(wù)虛假報(bào)告的處罰力度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制提出了嚴(yán)格要求。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例：安然與世通風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）28安然與世通都曾是美國(guó)最大的企業(yè)，在財(cái)富500強(qiáng)中處于領(lǐng)先地位北電網(wǎng)絡(luò)是世界主要電信設(shè)備制造企業(yè)之一。2003年北電網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)財(cái)務(wù)丑聞，不但使眾多高管被解雇，還使市場(chǎng)對(duì)北電網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生了極大的不信任感，公司市值損失76億美元。2004年4月，公司開始著手全面整頓財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并展開了對(duì)以前幾年財(cái)務(wù)報(bào)表的獨(dú)立調(diào)查，總共花費(fèi)1億美元用于審計(jì)，把2001年到2003年所有的財(cái)務(wù)報(bào)表重新上報(bào)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例：北電網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）29北電網(wǎng)絡(luò)是世界主要電信設(shè)備制造企業(yè)之一。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例：北電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作30風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的30市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使

企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：─商品價(jià)格與物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)─客戶、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)─稅收風(fēng)險(xiǎn)─

利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)─競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息31市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使

企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(一）產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；(二）能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；(三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；(四）稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；(五）潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）指引第十四條32風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告：鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報(bào)告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析報(bào)告五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）33收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 信用評(píng)級(jí)收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

企業(yè)內(nèi)部的市場(chǎng)信息與情報(bào)收集機(jī)制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）34收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 企業(yè)內(nèi)部90年代，百富勤原是亞洲(除日本外)的最大投資銀行。90年代末，百富勤沒(méi)有充分意識(shí)到新興金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，并且低估了利率和匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，集中大量投資于印尼和泰國(guó)市場(chǎng)。在亞洲金融風(fēng)暴的沖擊下，百富勤在短短一年內(nèi)出現(xiàn)入不敷出，至1999年1月宣布破產(chǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)案例：香港百富勤公司(Peregrine)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）3590年代，百富勤原是亞洲(除日本外)的最大投資銀行。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作36風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的36運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括： ─企業(yè)產(chǎn)品與營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn) ─內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn) ─業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ─企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與能力六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息37運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息人為因素是指企業(yè)員工由于缺乏誠(chéng)信道德而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識(shí)或能力而導(dǎo)致的錯(cuò)誤和重大損失流程風(fēng)險(xiǎn)是指交易流程中出現(xiàn)錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，例如：在銷售流程中（包括定價(jià)、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)）出錯(cuò)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指因系統(tǒng)失靈、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)

外部事件風(fēng)險(xiǎn)是指火災(zāi)、天然災(zāi)害、市場(chǎng)扭曲等事件運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)按照其產(chǎn)生原因可以分為：六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）38風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息人為因素是指企業(yè)員工由于缺乏誠(chéng)信道德而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；(二）新市場(chǎng)開發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；(三）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；(四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);(五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）指引第十五條39風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(六）因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；(七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；(八）對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；(九）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）指引第十五條40風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（收集運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺(tái)：如中油網(wǎng)探討石油科技,安全知識(shí),能源供應(yīng)的廣泛?jiǎn)栴}；行業(yè)與專業(yè)機(jī)構(gòu)的報(bào)告與調(diào)研或其他溝通平臺(tái)（如年會(huì)）；重大安全環(huán)保事件案例；金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)案例分析六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）41收集運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 收集運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)策略制定、銷售、采購(gòu)、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；對(duì)現(xiàn)有流程制度的監(jiān)管機(jī)制與報(bào)告；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等。六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）42收集運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 巴林銀行在90年代前是英國(guó)最大的銀行之一，有超過(guò)200年的歷史。1992-1994年期間，由于缺乏足夠的職責(zé)劃分以及上級(jí)對(duì)下級(jí)從事業(yè)務(wù)的監(jiān)控機(jī)制，巴林銀行新加坡分行總經(jīng)理里森(NickLeeson)在從事日本大阪及新加坡交易所之間的日經(jīng)指數(shù)期貨套期對(duì)沖和債券買賣活動(dòng)中，累計(jì)虧損超過(guò)10億美元。巴林銀行因此于1995年2月破產(chǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)案例：英國(guó)巴林銀行(BaringsBank)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）43巴林銀行在90年代前是英國(guó)最大的銀行之一，有超過(guò)200年的歷風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作44風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的44法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括：

─國(guó)內(nèi)外政治法律環(huán)境與政策 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識(shí)產(chǎn)權(quán)七、法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息45法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:(一）國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；(二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；(三）員工道德操守的遵從性；(四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；(五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；(六）企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。七、法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）指引第十六條46風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初始信息:七、法律風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺(tái)；專業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)研與分析報(bào)告；法律糾紛事件案例七、法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）47風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－外部風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理流程；員工道德行為準(zhǔn)則的制度、發(fā)布、培訓(xùn)及監(jiān)督機(jī)制。七、法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）48風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道－內(nèi)部全球第三大石油公司，在財(cái)富500強(qiáng)中排名第四（2005年）。2004年1月，殼牌公司宣布其披露的油氣儲(chǔ)量信息有誤，受到美國(guó)證券交易委員會(huì)及英國(guó)金融服務(wù)局的調(diào)查。2004年7月，向證交會(huì)及金融服務(wù)局交納罰款達(dá)1億5千萬(wàn)美元。公司董事長(zhǎng)及一名高管辭職。法律風(fēng)險(xiǎn)案例：殼牌石油公司風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息七、法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）49全球第三大石油公司，在財(cái)富500強(qiáng)中排名第四（2005年）。全球第六大律師事務(wù)所路偉律師事務(wù)所近期公布的“中國(guó)100強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”報(bào)告中，能源企業(yè)國(guó)際化法律風(fēng)險(xiǎn)在所有企業(yè)中高居前列。報(bào)告指出，殼牌公司每20名雇員中，就有1名律師；雪佛龍每13名雇員中，就有1名律師。法律相關(guān)費(fèi)用也遠(yuǎn)高于中國(guó)企業(yè)石油天然氣企業(yè)面臨非常高的法律風(fēng)險(xiǎn)，涉及資本密集性、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)性、自然資源勘探開采高風(fēng)險(xiǎn)性、能源問(wèn)題政治敏感性、環(huán)保要求等諸多因素。法律風(fēng)險(xiǎn)案例：能源行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息七、法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）50全球第六大律師事務(wù)所路偉律師事務(wù)所近期公布的“中國(guó)100強(qiáng)企風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作51風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的51八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作1. 角色與分工2. 工作時(shí)間安排及信息收集管理辦法3. 工作成果內(nèi)容4. 總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息52八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息521.角色與分工哪些相關(guān)人員,職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)該負(fù)責(zé)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息？

應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。 職能部門與業(yè)務(wù)單位對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)信息有比較清楚的了解。而通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)初始信息的收集過(guò)程，又可以提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第十一條531.角色與分工風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第十一條53風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息建議負(fù)責(zé)部門國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)監(jiān)管部

科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容生產(chǎn)技術(shù)，研發(fā)部

市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求市場(chǎng)部，客戶服務(wù)部

與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)管理部，對(duì)外合作部

本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況市場(chǎng)部,采購(gòu)部，客戶服務(wù)部

與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距市場(chǎng)部，客戶服務(wù)部

本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)財(cái)務(wù)部，規(guī)劃發(fā)展部，資本運(yùn)營(yíng)部

本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)資本運(yùn)營(yíng)部

1.角色與分工–以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為例54風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息建議負(fù)責(zé)部門國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以1.角色與分工由誰(shuí)負(fù)責(zé)更新和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息以達(dá)到信息共享的目的？ 收集到的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息內(nèi)容可能是非常龐大的。對(duì)信息的更新和維護(hù)也是一項(xiàng)重要的工作?？梢钥紤]由各職能部門及業(yè)務(wù)單位對(duì)本部門或單位的信息進(jìn)行更新和維護(hù)，并由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息551.角色與分工風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息551.角色與分工由誰(shuí)負(fù)責(zé)對(duì)初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合？ 由于初始信息的來(lái)源廣泛，涉及多個(gè)部門與單位，可以考慮由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信息進(jìn)行統(tǒng)一的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合工作，以便開展下一步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第十七條561.角色與分工風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第十七條56時(shí)間安排 根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的周期，可以作為年度業(yè)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的一個(gè)重要組成部分，也可以和風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估周期相配合（年度或半年度）。 信息收集應(yīng)該是一個(gè)廣泛、持續(xù)的過(guò)程，因此可以考慮融入到日常的工作當(dāng)中，保證信息收集的及時(shí)性，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息2.工作時(shí)間安排及信息收集管理辦法57時(shí)間安排風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息2.工作時(shí)間安排及信息收集管理辦法信息收集管理辦法 －制訂信息收集的方法，如對(duì)內(nèi)部討論、數(shù)據(jù)收集、外部溝通等方式獲取信息做出指引； －由于信息的多樣性及涉及部門與單位的廣泛性，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范流程與標(biāo)準(zhǔn)模板，便于對(duì)信息進(jìn)行系統(tǒng)篩選、提煉、對(duì)比、分類和組合。 －建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集的匯報(bào)與監(jiān)督機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息2.工作時(shí)間安排及信息收集管理辦法（續(xù)）58信息收集管理辦法風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息2.工作時(shí)間安排及信息收集3.工作成果內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息企業(yè)資料行業(yè)最佳實(shí)務(wù)客戶選擇、保留及管理產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)產(chǎn)品或服務(wù)素質(zhì)新產(chǎn)品或服務(wù)研發(fā)或改善供應(yīng)鏈人才資源財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)損失事件案例及分析企業(yè)于五個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律）面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分類目錄企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的財(cái)務(wù)摘要并購(gòu)活動(dòng)對(duì)企業(yè)的重要性損失事件案例及分析企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)各重大業(yè)務(wù)流程的目標(biāo),關(guān)鍵成功因素,關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)等企業(yè)架構(gòu)圖根據(jù)企業(yè)情況制定業(yè)務(wù)流程模型企業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作成果可以包含以下內(nèi)容，作為下一步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)。593.工作成果內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息企業(yè)資料行業(yè)最佳實(shí)務(wù)企業(yè)的4.總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息“實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息。”－中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第十一條收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制訂風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)604.總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息“實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估61風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估61一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估62一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估62收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略指引第五條63收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給企業(yè)帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)引入共同的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)及法律風(fēng)險(xiǎn)層面，并確定這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的影響評(píng)估能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任何能損害企業(yè)名聲的“突發(fā)事件”決定企業(yè)“下一步”該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估64風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給企業(yè)帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估64方法定性與定量方法并重企業(yè)各方全面參與–董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人工作成果各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)概要(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略管理最重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估65方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估65什么會(huì)妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)？辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)潛在的影響及發(fā)生的可能性重大的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否有效？有否執(zhí)行？評(píng)估現(xiàn)有的內(nèi)部控制持續(xù)監(jiān)控制訂改進(jìn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程66什么會(huì)妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)？辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)潛在的影響及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系67風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 67風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任由企業(yè)(風(fēng)險(xiǎn)管理部門)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第十九條68風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第十九條68100%100%更直接的管理控制對(duì)于內(nèi)部運(yùn)作和情況有較好的了解敏感性信息的保密性較高優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更迅速地開展工作強(qiáng)大的后臺(tái)支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法要求，靈活配置人員和技術(shù)組合具有較好獨(dú)立性更容易掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的成本69100%100%更直接的管理控制優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)100%優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)啟動(dòng)時(shí)間較長(zhǎng)，包括人員安排與培訓(xùn)等不易與掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法需求波動(dòng)缺乏彈性處理可能減低管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控的責(zé)任感對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和流程的了解需要時(shí)間100%由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估70100%優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)啟動(dòng)時(shí)間較長(zhǎng)，包括人員安排與培訓(xùn)等可能減低管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系71風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 71風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)123指引第十八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估72風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)123指引第十八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)成因類別風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估73目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因

原因類別

1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒(méi)有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能等）市?chǎng)資金部、

采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件74風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因

原因類別

4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則人員

5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來(lái)的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策75風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別目的工作成果對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個(gè)級(jí)別)每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)分析指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估76目的工作成果對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性評(píng)分1234510%以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上極低低中等高極高定性方法描述一般情況下

不會(huì)發(fā)生在極少的情況下才會(huì)發(fā)生會(huì)在某些情況下發(fā)生在較多情況

下發(fā)生常常會(huì)發(fā)生在之后10年

內(nèi)發(fā)生的

可能少于1次在之后5至

10年內(nèi)可能

發(fā)生1次在之后2至

5年內(nèi)可能

發(fā)生1次在之后1年內(nèi)

可能發(fā)生

１次在之后１年

內(nèi)至少發(fā)生

１次定量方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估77風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性評(píng)分1234510%以下1風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒(méi)有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?市場(chǎng)資金部、

采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件極高

78風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則人員高

5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來(lái)的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等

79風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別目的工作成果評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個(gè)級(jí)別)每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估80目的工作成果評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)影響程度

評(píng)分12345定量方法描述稅前利潤(rùn)1%以下稅前利潤(rùn)的1-5%稅前利潤(rùn)的6-10%稅前利潤(rùn)的11-20%稅前利潤(rùn)20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運(yùn)行不會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失去控制但無(wú)致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案81風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)影響程度定量方法稅前利潤(rùn)1%以風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(續(xù))影響程度

評(píng)分12345適用于所有行業(yè)財(cái)務(wù)影響較低的財(cái)務(wù)損失輕微的財(cái)務(wù)損失中等的財(cái)務(wù)損失重大的財(cái)務(wù)損失極大的財(cái)務(wù)損失聲譽(yù)影響負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)未有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾?，?duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域上流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害負(fù)面消息流傳至世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案82風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(續(xù))影響程度適用于所有行業(yè)財(cái)

風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(續(xù))影響程度評(píng)分12345適用于開采業(yè)和制造業(yè)的其它定性及定量結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)安全短暫影響職工或公民的健康嚴(yán)重影響一位職工或公民健康嚴(yán)重影響多位職工或公民健康引致一位職工或公民死亡引致多位職工或公民死亡營(yíng)運(yùn)對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱在時(shí)間、人力或成本方面不超出預(yù)算1%對(duì)營(yíng)運(yùn)影響輕微受到監(jiān)管者責(zé)難在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算1-5%減慢營(yíng)業(yè)運(yùn)作受到法規(guī)懲罰或被罰款等在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算6-10%無(wú)法達(dá)到部分營(yíng)運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)受到監(jiān)管者的限制在時(shí)間、人力及成本方面超出預(yù)算11-20%無(wú)法達(dá)到所有的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算20%環(huán)境對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響可不采取行動(dòng)對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響應(yīng)通知環(huán)境保護(hù)局例如噪音、污染對(duì)環(huán)境造成中等影響需一定時(shí)間才能恢復(fù)出現(xiàn)個(gè)別投訴事件應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施造成主要環(huán)境損害需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)恢復(fù)大規(guī)模的公眾投訴應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施無(wú)法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模公眾法律投訴83風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)影響程度─評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(續(xù))影響程風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高高

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒(méi)有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等高

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)狻崮艿?市場(chǎng)資金部、

采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件極高高84風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則人員高中等

5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來(lái)的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等中等85風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別目的工作成果評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖綜合風(fēng)險(xiǎn)圖(結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)估)管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十四條86目的工作成果評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖(以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制)影響程度極低低中等高極高極高高中等低極低18說(shuō)明:1–人力資源風(fēng)險(xiǎn)2–財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3–競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)4–產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)5–客戶信用風(fēng)險(xiǎn)6–系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)7–外匯風(fēng)險(xiǎn)8–欺詐風(fēng)險(xiǎn)9

–政治風(fēng)險(xiǎn)10–投資風(fēng)險(xiǎn)11–采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)10734621159可能性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估87風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖(以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制)影響程度極低低中等高極高極高高極高高中等低極低極低低中等高極高

影響程度

可能性285B區(qū)域C區(qū)域A區(qū)域B區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖(以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制)承擔(dān)A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施嚴(yán)格控制B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施341769風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估88極高高中等低極低極低低中等高固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)=非常高剩余風(fēng)險(xiǎn)=低內(nèi)部控制=充分/有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估89固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)=非常高剩余風(fēng)險(xiǎn)=低內(nèi)部控確定企業(yè)/部門應(yīng)有的控制 －政策及程序 －監(jiān)督及審閱 －批準(zhǔn)及核實(shí) －培訓(xùn)……等等評(píng)估現(xiàn)存控制的充分性評(píng)估其有效性評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估90確定企業(yè)/部門應(yīng)有的控制評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估90企業(yè)可以考慮對(duì)內(nèi)控有效性使用如下評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)5=嚴(yán)重的“過(guò)度”控制4=過(guò)度控制3=適中2=低效1=無(wú)效評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估91評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估91綜合風(fēng)險(xiǎn)圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估92綜合風(fēng)險(xiǎn)圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估92針對(duì)需要采取措施之風(fēng)險(xiǎn)制定管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案詳細(xì)描述應(yīng)對(duì)方案的內(nèi)容及負(fù)責(zé)實(shí)施的單位和人員，并對(duì)方案的進(jìn)展進(jìn)行定時(shí)的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估的應(yīng)對(duì)方案事項(xiàng)描述風(fēng)險(xiǎn)事件手提電腦失竊根本原因缺乏有效的措施，保護(hù)資產(chǎn)實(shí)物的安全應(yīng)對(duì)方案

內(nèi)容1.制定計(jì)算機(jī)安全守則2.對(duì)員工及保安人員進(jìn)行培訓(xùn)3.建立數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)程序開始日期2006年7月1日預(yù)計(jì)完成日期2006年8月30日優(yōu)先等級(jí)中等業(yè)務(wù)單位一般事務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人劉先生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估93針對(duì)需要采取措施之風(fēng)險(xiǎn)制定管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系94風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 94風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、管理層訪談、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、調(diào)查研究等定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。95風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法95風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

定性方法的定義采用文字或描述性的級(jí)別說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和這些風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。這些級(jí)別可按照企業(yè)本身情況修改或調(diào)整。定性方法適用于：i) 初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以找出需要進(jìn)一步分析的風(fēng)險(xiǎn)ii) 風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不值得花時(shí)間和精力作更全面分析的風(fēng)險(xiǎn)iii) 數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)不足以作定量分析的風(fēng)險(xiǎn)96風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法96風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷調(diào)查集體討論管理層訪談行業(yè)標(biāo)桿比較情景分析政策分析專家咨詢調(diào)查研究指引第二十一條97風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷調(diào)查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)三種常用的定性分析實(shí)施方法問(wèn)卷調(diào)查對(duì)流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷調(diào)查集體討論由專人主持之研討，以集體討論方式進(jìn)行,并由流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層參與管理層訪談

與流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行一對(duì)一的討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估98評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)三種常用的定性分析實(shí)施方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估98問(wèn)卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)包括更有效及公允地由企業(yè)內(nèi)不同級(jí)別人員評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以高效的方式召集大批的參加者以不記名方式,更容易識(shí)別較多高管層不清楚的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查應(yīng)該注意匿名的調(diào)查問(wèn)卷有時(shí)候帶來(lái)的“噪音”保密方面的問(wèn)題太極端的意見風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估99問(wèn)卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估99風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在線問(wèn)卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)網(wǎng)絡(luò)化自動(dòng)化電郵通知，追蹤及提示工具能與企業(yè)內(nèi)其它部門作比較綜合報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案100風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在線問(wèn)卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)網(wǎng)絡(luò)化風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案100集體討論的優(yōu)勢(shì)包括對(duì)于意見上的差異和分歧能夠立即解決,減輕對(duì)于解決意見分歧方面的跟進(jìn)工作與多次會(huì)議始能解決一個(gè)問(wèn)題相比，一次集體討論能夠節(jié)省較多時(shí)間所有參與者能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)得到共同的理解不同的意見交流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估101集體討論的優(yōu)勢(shì)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估101進(jìn)行集體討論時(shí)應(yīng)該注意避免因?yàn)橛猩霞?jí)領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)的情況下有些參與者不愿表達(dá)自己的觀點(diǎn)避免由高層領(lǐng)導(dǎo)影響討論結(jié)果利用充足的時(shí)間計(jì)劃和組織集體討論

(包括初始信息,討論議題,對(duì)參與者的背景及經(jīng)驗(yàn)的了解)成功的集體討論需要具備以下條件完成收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息具經(jīng)驗(yàn)的集體討論主持者獲得管理層的支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估102進(jìn)行集體討論時(shí)應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估102風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估方法–標(biāo)桿比較管理層通過(guò)以本企業(yè)或其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)用作評(píng)估本企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性或影響力識(shí)別流程改善的機(jī)會(huì)：內(nèi)部:

運(yùn)用企業(yè)其他部門的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量個(gè)別部門競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn):

與直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或有相似特征的其他企業(yè)比較最佳實(shí)務(wù):

評(píng)價(jià)不同行業(yè)相似的措施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估103風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估方法–標(biāo)桿比較風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估103風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

定量方法的定義定量方法使用數(shù)字價(jià)值（而非定性方法中使用的描述性等級(jí))分析影響程度和可能性,采用來(lái)自多個(gè)來(lái)源的數(shù)據(jù)。包括:歷史記錄，行業(yè)相關(guān)做法和經(jīng)驗(yàn)，相關(guān)文獻(xiàn)資料，市場(chǎng)研究及市場(chǎng)試點(diǎn)推廣結(jié)果定量方法可以模擬某事件或一組事件的結(jié)果的方式作出估計(jì)或按經(jīng)驗(yàn)或歷史的數(shù)字推斷風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值定量方法最適用于：評(píng)估財(cái)務(wù)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)104風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法104風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估需注意事項(xiàng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性文檔記錄權(quán)限設(shè)置根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)進(jìn)行返回測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十二條105風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估需注意事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十二條105風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅模擬方法）在險(xiǎn)價(jià)值（VaR）分析壓力測(cè)試失效模式與影響分析事件樹分析統(tǒng)計(jì)推論（如集中趨勢(shì)法）指引第二十一條106風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅模擬方法的定義：蒙特卡羅模擬方法是一種隨機(jī)模擬數(shù)學(xué)方法。該方法用來(lái)分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或帶來(lái)的機(jī)會(huì)等變量在未來(lái)變化的概率分布。107風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅模擬方風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅模擬方法的具體操作步驟：量化風(fēng)險(xiǎn)-將需要分析評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，明確其度量單位，得到風(fēng)險(xiǎn)變量，并收集歷史相關(guān)數(shù)據(jù)根據(jù)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，借鑒常用建模方法，建立能描述該風(fēng)險(xiǎn)變量在未來(lái)變化的概率模型計(jì)算概率分布初步結(jié)果-利用隨機(jī)數(shù)字發(fā)生器，將生成的隨機(jī)數(shù)字代入上述概率模型，生成風(fēng)險(xiǎn)變量的概率分布初步結(jié)果修正完善概率模型-通過(guò)對(duì)生成的概率分布初步結(jié)果進(jìn)行分析，用實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)驗(yàn)證模型的正確性，并在實(shí)踐中不斷修正和完善模型利用該模型分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)情況108風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用電子計(jì)算表格進(jìn)行蒙特卡羅模擬范例——生產(chǎn)是否采用外包決策?數(shù)據(jù)及資料來(lái)源：OutsourcingOpportunitiesforSmallBusinesses:AQuantitativeAnalysis，IndianaUniversityKelleySchoolofBusiness109風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用電子風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前提條件確定性因素：如果企業(yè)自行生產(chǎn),機(jī)器設(shè)備年租金為$100,000如果采用外包生產(chǎn)，單位外包成本為$700不確定性因素：原材料及工資成本年產(chǎn)量110風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前提條件風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估假設(shè)前提所有變量符合正態(tài)分布參數(shù)年產(chǎn)量（P）：600≤年產(chǎn)量≤1,200;平均值（μ)=900;標(biāo)準(zhǔn)差（σ)=100單位原材料成本（MC）$170≤單位原材料成本≤$230;平均值（μ)=$200;標(biāo)準(zhǔn)差（σ)=10單位工資成本（LC）$385≤單位工資成本≤$415;平均值（μ)=$400;標(biāo)準(zhǔn)差（σ)=5111風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估假設(shè)前提風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)上述假設(shè)前提運(yùn)用電子計(jì)算表格的分析工具建立三組隨機(jī)數(shù)列——分別包含1,000個(gè)隨機(jī)數(shù)字得出如下電子表格（僅列出1,000組數(shù)據(jù)的前十行）112風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估112風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅分析范例（節(jié)選）三組隨機(jī)數(shù)列每組包含1000個(gè)隨機(jī)數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）ABCD年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)923$178.00$410.00$542,724808$199.23$395.45$480,370933$222.40$400.37$580,9321,127$204.25$401.33$682,195784$199.61$395.10$465,955912$195.82$395.91$539,5491,083$206.33$395.74$618,958791$199.08$400.35$474,063900$202.92$394.59$537,527986$196.68$399.56$588,035113風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅分析范例（節(jié)選）三組隨機(jī)數(shù)列每組包含1000個(gè)隨機(jī)數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）運(yùn)用序列及百分比程序得出的結(jié)果（僅列出1000行的前十行）ABCDEFG年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)1000個(gè)年可變成本總額樣本從大到小排序編號(hào)1至1000從上之下VC小于或等于E列顯示數(shù)字的概率923$178.00$410.00$542,724$735,4021100.0%808$199.23$395.45$480,370$727,830299.8%933$222.40$400.37$580,932$715,650399,7%1,127$204.25$401.33$682,195$715,185499.6%784$199.61$395.10$465,955$714,332599.5%912$195.82$395.91$539,549$709,084699.4%1,083$206.33$395.74$618,958$700,199799.3%791$199.08$400.35$474,063$689,908899.2%900$202.92$394.59$537,527$687,351999.1%986$196.68$399.56$588,035$686,4281099.0%114風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如果企業(yè)自行生產(chǎn)從上圖模型數(shù)據(jù)所得企業(yè)生產(chǎn)可變成本,再加上每年機(jī)器設(shè)備租金的固定成本($100,000)獲得總成本(見下圖J列)如果采用外包生產(chǎn)則年生產(chǎn)成本總額等于單位外包成本（$700)與上述蒙特卡羅模擬方法所得產(chǎn)量（P）數(shù)字相乘的結(jié)果，得出新的一組1,000個(gè)年生產(chǎn)成本總額(見下圖K列)

115風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)自行生產(chǎn)與外包成本比較風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）（僅列出1000行的前十行）HIJ=H+IK=外包成本$700*年產(chǎn)量LM企業(yè)生產(chǎn)可變成本固定機(jī)器設(shè)備租金企業(yè)生產(chǎn)時(shí)：1000個(gè)年成本總額樣本從大到小排序外包生產(chǎn)時(shí)：1000個(gè)外包成本總額本從大到小排序編號(hào)1至1000從上之下

小于或等于K列顯示數(shù)字的概率$735,402$100,000$835,402$825,2011100.00%$727,830$100,000$827,830$817,629299.80%$715,650$100,000$815,650$805,449399,70%$715,185$100,000$815,185$804,984499.60%$714,332$100,000$814,332$804,131599.50%$709,084$100,000$809,084$798,883699.40%$700,199$100,000$800,199$789,998799.30%$689,908$100,000$789,908$779,707899.20%$687,351$100,000$787,351$777,150999.10%$686,428$100,000$786,428$776,2271099.00%116風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)自行生產(chǎn)與外包成本比較風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅分析——結(jié)果匯總年成本總額在75%與25%

的概率之間企業(yè)自行生產(chǎn)外包$681,047至$595,904$678,709至$577,010117風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除定量分析之外,同時(shí)需要考慮定性因素對(duì)承包方的實(shí)力、資格認(rèn)證和服務(wù)經(jīng)驗(yàn)等的評(píng)估除上述可以計(jì)算的顯性成本之外,應(yīng)考慮外包的隱性成本，包括外包項(xiàng)目管理的交流和溝通成本，處理外包內(nèi)容的變更成本等怎樣確保企業(yè)的技術(shù)和信息不會(huì)被承包方非法運(yùn)用承包方會(huì)否委派指定項(xiàng)目經(jīng)理，降低過(guò)程失控的風(fēng)險(xiǎn)118風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除定量分風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法-在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)分析基于一系列假設(shè)對(duì)某一事項(xiàng)或一組事項(xiàng)的價(jià)值變化所作的評(píng)估模式;在一定的期限，一定的置信水平下可能的最大損失可根據(jù)既定的風(fēng)險(xiǎn)承受度選定理想的置信水平(如95%或99%)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)間范圍舉例:某企業(yè)評(píng)估其投資組合價(jià)值改變的風(fēng)險(xiǎn)。該企業(yè)以95%的置信水平預(yù)計(jì)一天內(nèi)最大的損失為3百萬(wàn)美元風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估119風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法-在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估119信用風(fēng)險(xiǎn)管理一家企業(yè)擁有一個(gè)信用良好的交易伙伴，該交易伙伴除發(fā)生極端情景，一般不會(huì)違約。在采用壓力測(cè)試方法，是假設(shè)該交易伙伴將來(lái)發(fā)生極端情景(如其財(cái)產(chǎn)毀于地震、火災(zāi)、被盜)，被迫違約對(duì)該企業(yè)造成了重大損失。而該企業(yè)“常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和內(nèi)控流程”在極端情景下不能有效防止重大損失事件，為此，該企業(yè)采取了購(gòu)買保險(xiǎn)或相應(yīng)衍生產(chǎn)品、開發(fā)多個(gè)交易伙伴等措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–壓力測(cè)試120信用風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–壓力測(cè)試120供應(yīng)鏈管理一家電視生產(chǎn)商需要向平面液晶體顯示屏供貨商采購(gòu)顯示管。因特定技術(shù)和規(guī)格限制，電視生產(chǎn)商只能向此國(guó)內(nèi)供貨商購(gòu)貨。在一般情況下，議價(jià)能力是最受管理層關(guān)注的一點(diǎn)。在采用壓力測(cè)試方法中，假設(shè)供貨商完全停止運(yùn)作(如受到罷工，水災(zāi)，或被法定機(jī)關(guān)查封)，將導(dǎo)致電視生產(chǎn)商不能如期生產(chǎn)，影響客戶關(guān)系，蒙受經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)上的損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–壓力測(cè)試121供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–壓力測(cè)試121風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–失效模式分析失效模式分析是一種事先預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的方法，目的是要：

（1）識(shí)別及評(píng)估一個(gè)產(chǎn)品在制造過(guò)程中的潛在失效模式及其影響

（2）然后分析怎樣可以消除或減少潛在失效的發(fā)生及找出改善措施具體方法為：分析不良模式的發(fā)生對(duì)客戶的影響并評(píng)估其嚴(yán)重程度分析引起不良模式發(fā)生的原因并評(píng)估其發(fā)生頻率分析現(xiàn)行不良模式的管治辦法并評(píng)估其難檢度綜合以上三個(gè)方面計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先數(shù)及找出改善措施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估122風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–失效模式分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估122風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–事件樹分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照事故發(fā)生的時(shí)間順序由初始事件開始推論可能的后果，從而進(jìn)行危險(xiǎn)源頭辨識(shí)的方法主要應(yīng)用于安全管理，可以事前預(yù)測(cè)事故及不安全因素，估計(jì)事故的可能后果，尋求最經(jīng)濟(jì)的預(yù)防手段和方法。也可以應(yīng)用于事后分析事故原因。當(dāng)積累了大量事故資料，可采用計(jì)算機(jī)模擬，使事件樹分析對(duì)事故的預(yù)測(cè)更為有效。123風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法–事件樹分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照事故發(fā)生的時(shí)間順風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系124風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要 124分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理案例分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十三條125分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十三條125分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系(案例分析)一家企業(yè)借貸外幣有經(jīng)常性的同類型外幣營(yíng)業(yè)收入在外幣貸款到期日，從營(yíng)業(yè)所得的外幣收入足以償還外幣貸款的承擔(dān)由于債務(wù)與預(yù)期收入相當(dāng)，即使存在外匯匯率變動(dòng)，由于債務(wù)與資產(chǎn)（未來(lái)預(yù)期收入）的外匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)敞口相當(dāng)，事實(shí)上沒(méi)有匯兌風(fēng)險(xiǎn)自然對(duì)沖外幣貸款是“固定”的承擔(dān)，相對(duì)外幣收入帶有不穩(wěn)定性的因素企業(yè)仍需要對(duì)自然對(duì)沖進(jìn)行定期評(píng)估以確保其有效性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估126分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系(案例分析)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估126風(fēng)險(xiǎn)事件現(xiàn)有投資組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行新的投資時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行新的投資時(shí)，不能只考慮其單一的回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)評(píng)估新增投資的加入對(duì)現(xiàn)有投資組合的整體回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)的影響。若此新增投資與現(xiàn)有投資組合的風(fēng)險(xiǎn)帶著負(fù)相關(guān)性，新增投資能減少投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)，緩解市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)投資組合價(jià)值的沖擊。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性127風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性127企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有的風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理信息的動(dòng)態(tài)管理指引第二十五條什么是動(dòng)態(tài)管理理論？ 為適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)或外界環(huán)境與市場(chǎng)的不確定性和多變性，主張必須采用動(dòng)態(tài)管理，即根據(jù)變化，隨時(shí)檢查、改進(jìn)、修正計(jì)劃，充分考慮這種不確定性和多變性的聯(lián)系，使管理保持一定彈性。128企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理信息的動(dòng)態(tài)管理什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息的動(dòng)態(tài)管理？ 傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是靜止的，基于在某一時(shí)點(diǎn)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。由于企業(yè)所處的環(huán)境的不確定性和多變性，如果僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行一次性的收集、整理與評(píng)估，其結(jié)果可能無(wú)法有機(jī)的嵌入到日常工作中。 因此，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)變化，隨時(shí)檢查、改進(jìn)、修正風(fēng)險(xiǎn)信息，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、多變性，及其內(nèi)在聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期 企業(yè)可以根據(jù)自身情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期或不定期的評(píng)估，從而對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)及原有風(fēng)險(xiǎn)的變化進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估的周期與企業(yè)所處的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境、內(nèi)部外部的變化等方面緊密相連。129風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理信息的動(dòng)態(tài)管理什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息的動(dòng)態(tài)管理？風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總結(jié)采用定性、定量的方法，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析與評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的度量單位與模型，考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，確定企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。僅僅知道風(fēng)險(xiǎn)是不足夠的。企業(yè)必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制訂風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)130風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總結(jié)采用定性、定量的方法，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析與評(píng)謝謝！131謝謝！131演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn)

演講人風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 梅放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 單藹然2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息134風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作135風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的2一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息136一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息3收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息137收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決進(jìn)行風(fēng)一、收集初始信息的目的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，在企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作之前，首先需要收集風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備。旨在協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)單位及職能部門于主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)清楚了解企業(yè)的目標(biāo)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵成功因素及績(jī)效指標(biāo),行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以及企業(yè)及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大損失事件案例分析等。這些信息與潛在風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素有著重大關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息初始信息指引第十一條138一、收集初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息初始指引第十一條5一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息139一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息6二、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)的類別。企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為五大類：─戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)─財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)─市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)─

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)─法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第三條140二、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管