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第七章有風險表外業(yè)務(wù)第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)第七章有風險表外業(yè)務(wù)第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)1第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)一、定義:商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保,承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù)。二、種類:備用信用證商業(yè)信用證銀行保函第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)一、定義:商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔2備用信用證定義:一種廣泛的擔保文件,是開證行對收益人承擔一項義務(wù)的憑證。當開證申請人不能履行其應當履行的義務(wù)時,受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票,并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件,即可得到開證行償付。1999年1月1日,國際商會頒布《國際備用信用證慣例》表明:備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾備用信用證定義:3備用信用證的法律特性不可撤銷性:備用信用證一經(jīng)開立,除非有關(guān)當事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定,開證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項下的義務(wù)。獨立性:備用信用證一經(jīng)開立,即作為一種自主文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約,又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系;基礎(chǔ)交易合約對備用信用證無任何法律約束力,開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況,其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定備用信用證的法律特性不可撤銷性:備用信用證一經(jīng)開立,除非有關(guān)4備用信用證的法律特性單據(jù)性:開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。要求受益人提交匯票以及聲明申請人違約的證明文件即可獲得開證人償付。強制性:不論開證人是否收取了費用,受益人是否收到該備用信用證,只要其一經(jīng)開立,即對開證人具有強制性的約束力。備用信用證的法律特性單據(jù)性:開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受5備用信用證分類:履約備用信用證投標備用信用證預付款備用信用證直接付款備用信用證備用信用證分類:6履約備用信用證定義:用于擔保履行責任而非擔保付款,包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進行賠償?shù)谋WC。在有效期內(nèi)若申請人違反合同,開證行將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)代申請人賠償相應金額單據(jù)包括:索款要求書、違約聲明等履約備用信用證定義:用于擔保履行責任而非擔保付款,包括對申請7投標備用信用證定義:用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同的責任和義務(wù)。若投標人未能履行合同,開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l%-5%。投標備用信用證定義:用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同的責任和義務(wù)8預付款備用信用證定義:用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的責任和義務(wù)。用于國際工程承包項目中,業(yè)主向承包人支付的合同總價10%~25%的工程預付款,用于進出口貿(mào)易中進口商向出口商的預付款。預付款備用信用證定義:用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔9直接付款備用信用證定義:用于擔保到期付款,主要用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。直接付款備用信用證定義:用于擔保到期付款,主要用于擔保企業(yè)發(fā)10商業(yè)信用證1.定義:是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書,授權(quán)出口商所在地的另一家銀行,在符合信用證規(guī)定的條件下,愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。2.理解:銀行以自身的信譽為進出口商之間的業(yè)務(wù)活動做擔保。銀行在開立信用證時,往往要求開證申請人(進口商)交足一定比例的押金,一般說來不會大量占用銀行自有資金。商業(yè)信用證1.定義:是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書,授11商業(yè)信用證開證行會收取手續(xù)費,是銀行獲取收益的一條重要途徑。進口商所交納的押金在減小信用證風險的同時也為銀行提供了一定量的流動資金來源。商業(yè)信用證是銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù),因為它的背后有商業(yè)行為,所以一般認為該項業(yè)務(wù)風險較小。商業(yè)信用證開證行會收取手續(xù)費,是銀行獲取收益的一條重要途徑。12第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)3.商業(yè)信用證的開立程序4.備用信用證與商業(yè)信用證的異同點相同點:兩者均是獨立于基礎(chǔ)合同之外的獨立文件。兩者均可憑單付款,開證行承擔第一性付款責任不同點:第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)3.商業(yè)信用證的開立程序13商業(yè)信用證的開立和結(jié)算程序開證申請人(進口商)通知行/議付行/付款行(出口方銀行)

開證行(進口方銀行)1.簽訂買賣合同,按規(guī)定使用信用證5.出運貨物2.申請開證10.通知付款11.付款贖單7.議付或付款4.通知轉(zhuǎn)遞信用證6.交單議付3.通知轉(zhuǎn)遞信用證8.寄單索匯9.償付收益人(出口商)商業(yè)信用證的開立和結(jié)算程序開證申請人通知行/議付行/付款行14備用信用證與商業(yè)信用證的不同點商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款;備用信用證多用于非貿(mào)易,或貿(mào)易上的擔保融資。商業(yè)信用證每證必須付款;備用信用證帶有預備性不是每證必須付款。商業(yè)信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期,交單期,效期,屬于跟單信用證;備用信用證規(guī)定匯票和聲明書,只有效期,沒有裝期和交單期,接近光票信用證。適用的法律條文不同。商業(yè)信用證的付款條件是受益人的“履約”;備用信用證的付款條件是申請人“沒有履約”。備用信用證與商業(yè)信用證的不同點商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款;15銀行保函一、定義:又稱為保證書,是指銀行應申請人的請求,向受益人開立的一種書面信用擔保憑證,保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務(wù)時,由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責任。二、理解是由銀行開立的承擔付款責任的一種擔保憑證,銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔絕對付款責任。多屬于“見索即付”和不可撤銷的文件。銀行保函一、定義:16見索即付見索即付:即無條件保函,屬于獨立的付款保證,獨立于申請人和收益人之間的基礎(chǔ)合同,受益人和擔保人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系完全以保函記載的內(nèi)容為準

國際商會于1992年出版了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會458號出版物)規(guī)定:索償時,受益人只需提示書面請求和保函中所規(guī)定的單據(jù),擔保人付款的唯一依據(jù)是單據(jù),而不能是某一事實。見索即付見索即付:即無條件保函,屬于獨立的付款保證,獨立于17銀行保函當事人包括委托人:要求銀行開立保證書的一方受益人:收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环綋H耍罕:拈_立人主要內(nèi)容依據(jù)國際商會第458號出版物《UGD458》規(guī)定有關(guān)當事人(名稱與地址)開立保函的依據(jù)擔保金額和金額遞減條款要求付款的條件銀行保函當事人包括18銀行保函三、種類投標保函:履約保函:預付款保函四、銀行在開立保函時應注意的問題國際擔保業(yè)務(wù)中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函,見索即付保函一經(jīng)開立,銀行將成為第一付款人,承擔很大的風險。銀行保函三、種類19投標保函定義:保證人向受益人(招標人)承諾,當申請人(投標人)不履行其投標所產(chǎn)生的義務(wù)時,保證人應在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款理解:該款項通常為合同金額的1%-5%投標保函定義:保證人向受益人(招標人)承諾,當申請人(投標人20履約保函定義:應勞務(wù)方和承包人的申請,向工程的業(yè)主(受益人)所作的履約保證承諾。若履約責任人在日后未按合約的規(guī)定完成承建的工程或其他約定事項時,擔保銀行向業(yè)主支付一筆款項。理解:合約規(guī)定主要包括按期、按質(zhì)、按量完成該款項一般占合同金額的5%-10%履約保函定義:應勞務(wù)方和承包人的申請,向工程的業(yè)主(受益人)21預付款保函預付款保函:又稱為還款擔保,是指向工程業(yè)主(受益人)保證,若申請人未能按照合同規(guī)定使用預付款時,則擔保銀行負責返還已預付的款項。預付款保函預付款保函:又稱為還款擔保,是指向工程業(yè)主(受益人22銀行開具保函時應注意的問題保函應將賠付條件具體化,應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等銀行應要求委托人提供相應的反擔?;蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金,銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。銀行向境外受益人出具保函,屬對外擔保,還必須注意諸如報經(jīng)外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。銀行開立保函,還應該對基礎(chǔ)合同的真實性進行認真審核,以防詐騙銀行開具保函時應注意的問題保函應將賠付條件具體化,應有具體擔23反擔保概念:為債務(wù)人擔保的第三人,為了保證其追償權(quán)的實現(xiàn),而與債務(wù)人簽訂的擔保合同。如:銀行對借款人發(fā)放保證貸款時,保證人因要承擔風險,故要求借款人為自己再提供擔保。借款人為保證人所提供的擔保即屬反擔保,簽訂的合同即為反擔保合同。反擔保概念:為債務(wù)人擔保的第三人,為了保證其追償權(quán)的實現(xiàn),而24銀行保函五、保函與備用信用證的比較1.相同點:兩者都是備用性質(zhì)的。在要求提交的單據(jù)方面,都要求提交索償聲明;2.不同點:保函與備用證受到不同的國際慣例的約束保函的國際慣例有《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》備用證的國際慣例如前所介紹是《國際備用證慣例ISP98》。銀行保函五、保函與備用信用證的比較25保函與備用信用證的不同點轉(zhuǎn)讓權(quán)利不同《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定保函項下受益人索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓;《國際備用證慣例ISP98》中訂有備用證受益人的提款權(quán)利轉(zhuǎn)讓辦法的有關(guān)條款,意味著備用證是允許轉(zhuǎn)讓的。保函與備用信用證的不同點轉(zhuǎn)讓權(quán)利不同26保函與備用信用證的不同點反擔保權(quán)不同保函有反擔保作保證備用證方式下無此項目。責任性質(zhì)不同保函有負第一性付款責任的,也有負第二性付款責任的。備用信用證總是負第一性付款責任的。保函與備用信用證的不同點反擔保權(quán)不同27第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)一、定義:是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約。銀行將在有效承諾期內(nèi),按照雙方約定的金額、利率、貸款期限及使用方向等,隨時應客戶要求向其提供信貸服務(wù),并收取傭金。理解:貸款承諾屬于含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù):客戶需要資金時,若市場利率高于承諾利率,則客戶要求履行承諾;反之放棄。該項業(yè)務(wù)在被正式提取前屬于表外業(yè)務(wù),提取后轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)一、定義:是銀行與借款客戶之間達成的28第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)二、分類按承諾方式不同定期貸款承諾:在借款期內(nèi),借款人只能一次全部或部分提取承諾金額。備用承諾:借款人可多次使用所承諾的貸款金額

種類:循環(huán)承諾:借款人可多次使用所承諾的貸款金額,并且可反復使用償還的貸款,只要借款人在某一時點上使用的貸款不超過承諾總額即可種類:

第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)二、分類29備用承諾的種類直接的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾,直到承諾金額與承諾期均滿,但對于已償還的貸款在本次承諾期內(nèi)不得再次使用。遞減的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾,但每次使用的額度按照銀行的約定呈遞減分布??赊D(zhuǎn)換備用承諾:在直接備用承諾的基礎(chǔ)上,附加可轉(zhuǎn)換日期的規(guī)定,在此時期之前,貸款人可按直接的備用承諾使用,在此日期之后承諾權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)換。若此日期前未使用,到期日后轉(zhuǎn)換成定期貸款承諾若此日期前曾使用,在到期日后未提取部分失效備用承諾的種類直接的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾30循環(huán)承諾的種類直接的循環(huán)承諾:借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用,并可以反復使用已償還的貸款,只要在某個時點上使用的貸款不超過全部承諾額。遞減的循環(huán)承諾:在直接循環(huán)的基礎(chǔ)上,附加一個定期遞減的規(guī)定,每隔一定時期扣減承諾額??赊D(zhuǎn)換循環(huán)承諾:在轉(zhuǎn)換日前是直接循環(huán)成活,在轉(zhuǎn)換日后是定期貸款承諾,承諾額度降至已提用而又未償還得金額,未提用部分失效。循環(huán)承諾的種類直接的循環(huán)承諾:借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用31第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)按是否可撤銷可撤銷的貸款承諾:客戶在取得貸款前必須履行的特定條款,一旦銀行承諾期間客戶信用等級降低或客戶沒有履行特定條款,則銀行可撤銷這項承諾。不可撤銷的貸款承諾:除非經(jīng)過客戶同意,銀行不可私自撤銷承諾第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)按是否可撤銷32第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)三、貸款承諾的程序申請貸款承諾:借款人提交詳細的財務(wù)資料和生產(chǎn)經(jīng)營狀況材料,向熟悉自己的銀行申請。銀行進行信貸審查簽訂貸款承諾協(xié)議:銀行和借款人進行協(xié)商,在承諾類型、期限、利率、額度、保障條款、償還安排等方面達成一致提取資金:借款人在提取資金前,應在協(xié)議規(guī)定的時間內(nèi)通知銀行,銀行將在規(guī)定的時間內(nèi)將資金劃入借款人的存款賬戶中償還資金:借款人按協(xié)議規(guī)定按時交納承諾金額及利息第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)三、貸款承諾的程序33第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)一、融資租賃的概念即設(shè)備租賃,租賃機構(gòu)籌措資金購買企業(yè)選定的設(shè)備,并按照協(xié)議將其交給承租企業(yè)使用的一種租賃方式。承租人按合同規(guī)定,分期向出租人支付租金租賃期限一般較長,相當于設(shè)備的絕大部分有效壽命期,一般3-5年,大型設(shè)備10年承租人在合同期內(nèi),對設(shè)備的維修、保養(yǎng)、保險等承擔義務(wù)第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)一、融資租賃的概念34第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)涉及到三方當事人,具備兩個合同出租人、供貨商、承租人出租人與供貨方簽訂購貨合同出租人用戶承租人簽訂那個租賃合同融資時對企業(yè)資信和擔保的要求不高,所以非常適合中小企業(yè)融資租賃期滿,可退還銀行、續(xù)租或留購第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)涉及到三方當事人,具備兩35第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)二、融資租賃的種類直接購買租賃轉(zhuǎn)租賃售后租回衡平租賃百分比租賃第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)二、融資租賃的種類36直接購買租賃定義:出租人按照承租人的要求和選定的租賃對象,購進設(shè)備然后出租給承租人。理解:融資租賃的主要形我國融資租賃的基本形式租期一般較長,租期滿后承租人擁有優(yōu)先購買設(shè)備的權(quán)利直接購買租賃定義:出租人按照承租人的要求和選定的租賃對象,購37轉(zhuǎn)租賃定義:簡稱轉(zhuǎn)租,承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方的行為。特點:涉及三方(原出租人、原承租人和新承租人)和兩份租約案例:某租賃公司A根據(jù)與承租企業(yè)的合同,首先向另一租賃公司B租入所需設(shè)備,該設(shè)備成本200萬元,A每年付B租金(包括租賃成本)23萬元,A每年向承租企業(yè)收取租賃收益25萬元。轉(zhuǎn)租賃定義:簡稱轉(zhuǎn)租,承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方38售后租回定義:賣主(即承租人)將一項自制或外購的資產(chǎn)出售后,又將該項資產(chǎn)從買主(即出租人)租回,習慣稱之為“回租”。特點:賣主同時是承租人,買主同時是出租人。兩種方式:售后租回新設(shè)備:企業(yè)資金不足急需某種設(shè)備售后租回舊設(shè)備:企業(yè)進行技術(shù)改造時,將本公司原有設(shè)備賣給租賃公司或得資金支持用于新設(shè)備的購買,然后車國內(nèi)組原有設(shè)備售后租回定義:賣主(即承租人)將一項自制或外購的資產(chǎn)出售后,39衡平租賃定義:又稱杠桿租賃,是指出租人在購進租賃物時只提供所需資金的一部分(20-40%),其余部分由出租人以租賃資產(chǎn)作抵押通過其他渠道借入資金,然后將設(shè)備出租給承租人。特點:出租人可以少量的資金帶動巨額的租賃交易多針對飛機、輪船、海上勘探和開采等設(shè)備杠桿租賃的貸款以租賃物作為抵押銀行、保險公司等金融機構(gòu)提供不可追索的貸款:貸款人對出租人無追索權(quán),即貸款只能通過承租人支付租金得到償還。

衡平租賃定義:又稱杠桿租賃,是指出租人在購進租賃物時只提供所40百分比租賃定義:承租人向出租人繳納一定的基本金后,其余租金按承租人營業(yè)收入的一定比例進行支付。特點:把租賃收益和設(shè)備運用收益相聯(lián)系出租人實際參予了承租人的經(jīng)營活動。百分比租賃定義:承租人向出租人繳納一定的基本金后,其余租金按41第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)三、租金的構(gòu)成1.租賃資產(chǎn)的購置成本:租金構(gòu)成中最主要組成部分市場買價、運輸費用、運輸保險費2.保險費:建安工程保險費、財產(chǎn)保險費、機器損害保險費、營業(yè)損害中斷保險費等3.利息4.營業(yè)費用:辦公費、業(yè)務(wù)人員工資、差旅費、稅金、利潤第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)三、租金的構(gòu)成42第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)四、租金的計付方法期末付租法:將整個租期劃分為若干支付期,在每個支付期末支付租金,也稱后付法期初付租法:將整個租期劃分為若干支付期,在每個支付期初支付租金平息付租法:租賃機構(gòu)確定一個租賃常數(shù),即平息常數(shù)(單位租賃成本應付的租金數(shù)),用于計算整個租期的租金額附加率法:租金由期間平均租賃成本與附加費構(gòu)成第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)四、租金的計付方法43期末付租法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租金折現(xiàn)率為i,支付租金次數(shù)為n。則:其中:PV=購置成本+保險費+利息+營業(yè)費用-租賃殘值i=年租金率/年支付次數(shù)期末付租法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租44期初付租法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租金折現(xiàn)率為i,支付租金次數(shù)為n。則:期初付租法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租45平息付租法平息常數(shù)計算依據(jù):租賃業(yè)務(wù)的成交額、交易幣種、承租者信譽、租期長短、市場利率、租賃物的特性、租賃機構(gòu)自身的經(jīng)濟效益狀況等租金計算:平息付租法平息常數(shù)計算依據(jù):46附加率法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租金折現(xiàn)率為i,支付租金次數(shù)為n。附加率法設(shè)每期期末支付租金為R,租賃的總成本為PV,單期租金47第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)五、衍生金融工具交易:利率遠期、期貨、期權(quán)、互換閱讀下列材料,并思考以下問題:1.中央?yún)R金公司的性質(zhì)?2.匯金公司和三大國有銀行為何簽訂期權(quán)協(xié)議?反映了期權(quán)的什么功能?3.這三筆期權(quán)協(xié)議,后來是否被執(zhí)行?第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)五、衍生金融工具交易:48材料閱讀股市風向標:銀監(jiān)會要求銀行表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表內(nèi)/video/1803924.htm商業(yè)銀行貸款承諾業(yè)務(wù)國際比較分析材料閱讀股市風向標:銀監(jiān)會要求銀行表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表內(nèi)http:/49演講完畢,謝謝觀看!演講完畢,謝謝觀看!50第七章有風險表外業(yè)務(wù)第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)第七章有風險表外業(yè)務(wù)第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)51第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)一、定義:商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保,承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù)。二、種類:備用信用證商業(yè)信用證銀行保函第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)一、定義:商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔52備用信用證定義:一種廣泛的擔保文件,是開證行對收益人承擔一項義務(wù)的憑證。當開證申請人不能履行其應當履行的義務(wù)時,受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票,并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件,即可得到開證行償付。1999年1月1日,國際商會頒布《國際備用信用證慣例》表明:備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾備用信用證定義:53備用信用證的法律特性不可撤銷性:備用信用證一經(jīng)開立,除非有關(guān)當事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定,開證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項下的義務(wù)。獨立性:備用信用證一經(jīng)開立,即作為一種自主文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約,又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系;基礎(chǔ)交易合約對備用信用證無任何法律約束力,開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況,其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定備用信用證的法律特性不可撤銷性:備用信用證一經(jīng)開立,除非有關(guān)54備用信用證的法律特性單據(jù)性:開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。要求受益人提交匯票以及聲明申請人違約的證明文件即可獲得開證人償付。強制性:不論開證人是否收取了費用,受益人是否收到該備用信用證,只要其一經(jīng)開立,即對開證人具有強制性的約束力。備用信用證的法律特性單據(jù)性:開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受55備用信用證分類:履約備用信用證投標備用信用證預付款備用信用證直接付款備用信用證備用信用證分類:56履約備用信用證定義:用于擔保履行責任而非擔保付款,包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進行賠償?shù)谋WC。在有效期內(nèi)若申請人違反合同,開證行將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)代申請人賠償相應金額單據(jù)包括:索款要求書、違約聲明等履約備用信用證定義:用于擔保履行責任而非擔保付款,包括對申請57投標備用信用證定義:用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同的責任和義務(wù)。若投標人未能履行合同,開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l%-5%。投標備用信用證定義:用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同的責任和義務(wù)58預付款備用信用證定義:用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的責任和義務(wù)。用于國際工程承包項目中,業(yè)主向承包人支付的合同總價10%~25%的工程預付款,用于進出口貿(mào)易中進口商向出口商的預付款。預付款備用信用證定義:用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔59直接付款備用信用證定義:用于擔保到期付款,主要用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。直接付款備用信用證定義:用于擔保到期付款,主要用于擔保企業(yè)發(fā)60商業(yè)信用證1.定義:是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書,授權(quán)出口商所在地的另一家銀行,在符合信用證規(guī)定的條件下,愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。2.理解:銀行以自身的信譽為進出口商之間的業(yè)務(wù)活動做擔保。銀行在開立信用證時,往往要求開證申請人(進口商)交足一定比例的押金,一般說來不會大量占用銀行自有資金。商業(yè)信用證1.定義:是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書,授61商業(yè)信用證開證行會收取手續(xù)費,是銀行獲取收益的一條重要途徑。進口商所交納的押金在減小信用證風險的同時也為銀行提供了一定量的流動資金來源。商業(yè)信用證是銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù),因為它的背后有商業(yè)行為,所以一般認為該項業(yè)務(wù)風險較小。商業(yè)信用證開證行會收取手續(xù)費,是銀行獲取收益的一條重要途徑。62第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)3.商業(yè)信用證的開立程序4.備用信用證與商業(yè)信用證的異同點相同點:兩者均是獨立于基礎(chǔ)合同之外的獨立文件。兩者均可憑單付款,開證行承擔第一性付款責任不同點:第一節(jié)擔保類業(yè)務(wù)3.商業(yè)信用證的開立程序63商業(yè)信用證的開立和結(jié)算程序開證申請人(進口商)通知行/議付行/付款行(出口方銀行)

開證行(進口方銀行)1.簽訂買賣合同,按規(guī)定使用信用證5.出運貨物2.申請開證10.通知付款11.付款贖單7.議付或付款4.通知轉(zhuǎn)遞信用證6.交單議付3.通知轉(zhuǎn)遞信用證8.寄單索匯9.償付收益人(出口商)商業(yè)信用證的開立和結(jié)算程序開證申請人通知行/議付行/付款行64備用信用證與商業(yè)信用證的不同點商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款;備用信用證多用于非貿(mào)易,或貿(mào)易上的擔保融資。商業(yè)信用證每證必須付款;備用信用證帶有預備性不是每證必須付款。商業(yè)信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期,交單期,效期,屬于跟單信用證;備用信用證規(guī)定匯票和聲明書,只有效期,沒有裝期和交單期,接近光票信用證。適用的法律條文不同。商業(yè)信用證的付款條件是受益人的“履約”;備用信用證的付款條件是申請人“沒有履約”。備用信用證與商業(yè)信用證的不同點商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款;65銀行保函一、定義:又稱為保證書,是指銀行應申請人的請求,向受益人開立的一種書面信用擔保憑證,保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務(wù)時,由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責任。二、理解是由銀行開立的承擔付款責任的一種擔保憑證,銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔絕對付款責任。多屬于“見索即付”和不可撤銷的文件。銀行保函一、定義:66見索即付見索即付:即無條件保函,屬于獨立的付款保證,獨立于申請人和收益人之間的基礎(chǔ)合同,受益人和擔保人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系完全以保函記載的內(nèi)容為準

國際商會于1992年出版了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會458號出版物)規(guī)定:索償時,受益人只需提示書面請求和保函中所規(guī)定的單據(jù),擔保人付款的唯一依據(jù)是單據(jù),而不能是某一事實。見索即付見索即付:即無條件保函,屬于獨立的付款保證,獨立于67銀行保函當事人包括委托人:要求銀行開立保證書的一方受益人:收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环綋H耍罕:拈_立人主要內(nèi)容依據(jù)國際商會第458號出版物《UGD458》規(guī)定有關(guān)當事人(名稱與地址)開立保函的依據(jù)擔保金額和金額遞減條款要求付款的條件銀行保函當事人包括68銀行保函三、種類投標保函:履約保函:預付款保函四、銀行在開立保函時應注意的問題國際擔保業(yè)務(wù)中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函,見索即付保函一經(jīng)開立,銀行將成為第一付款人,承擔很大的風險。銀行保函三、種類69投標保函定義:保證人向受益人(招標人)承諾,當申請人(投標人)不履行其投標所產(chǎn)生的義務(wù)時,保證人應在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款理解:該款項通常為合同金額的1%-5%投標保函定義:保證人向受益人(招標人)承諾,當申請人(投標人70履約保函定義:應勞務(wù)方和承包人的申請,向工程的業(yè)主(受益人)所作的履約保證承諾。若履約責任人在日后未按合約的規(guī)定完成承建的工程或其他約定事項時,擔保銀行向業(yè)主支付一筆款項。理解:合約規(guī)定主要包括按期、按質(zhì)、按量完成該款項一般占合同金額的5%-10%履約保函定義:應勞務(wù)方和承包人的申請,向工程的業(yè)主(受益人)71預付款保函預付款保函:又稱為還款擔保,是指向工程業(yè)主(受益人)保證,若申請人未能按照合同規(guī)定使用預付款時,則擔保銀行負責返還已預付的款項。預付款保函預付款保函:又稱為還款擔保,是指向工程業(yè)主(受益人72銀行開具保函時應注意的問題保函應將賠付條件具體化,應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等銀行應要求委托人提供相應的反擔?;蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金,銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。銀行向境外受益人出具保函,屬對外擔保,還必須注意諸如報經(jīng)外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。銀行開立保函,還應該對基礎(chǔ)合同的真實性進行認真審核,以防詐騙銀行開具保函時應注意的問題保函應將賠付條件具體化,應有具體擔73反擔保概念:為債務(wù)人擔保的第三人,為了保證其追償權(quán)的實現(xiàn),而與債務(wù)人簽訂的擔保合同。如:銀行對借款人發(fā)放保證貸款時,保證人因要承擔風險,故要求借款人為自己再提供擔保。借款人為保證人所提供的擔保即屬反擔保,簽訂的合同即為反擔保合同。反擔保概念:為債務(wù)人擔保的第三人,為了保證其追償權(quán)的實現(xiàn),而74銀行保函五、保函與備用信用證的比較1.相同點:兩者都是備用性質(zhì)的。在要求提交的單據(jù)方面,都要求提交索償聲明;2.不同點:保函與備用證受到不同的國際慣例的約束保函的國際慣例有《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》備用證的國際慣例如前所介紹是《國際備用證慣例ISP98》。銀行保函五、保函與備用信用證的比較75保函與備用信用證的不同點轉(zhuǎn)讓權(quán)利不同《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定保函項下受益人索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓;《國際備用證慣例ISP98》中訂有備用證受益人的提款權(quán)利轉(zhuǎn)讓辦法的有關(guān)條款,意味著備用證是允許轉(zhuǎn)讓的。保函與備用信用證的不同點轉(zhuǎn)讓權(quán)利不同76保函與備用信用證的不同點反擔保權(quán)不同保函有反擔保作保證備用證方式下無此項目。責任性質(zhì)不同保函有負第一性付款責任的,也有負第二性付款責任的。備用信用證總是負第一性付款責任的。保函與備用信用證的不同點反擔保權(quán)不同77第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)一、定義:是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約。銀行將在有效承諾期內(nèi),按照雙方約定的金額、利率、貸款期限及使用方向等,隨時應客戶要求向其提供信貸服務(wù),并收取傭金。理解:貸款承諾屬于含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù):客戶需要資金時,若市場利率高于承諾利率,則客戶要求履行承諾;反之放棄。該項業(yè)務(wù)在被正式提取前屬于表外業(yè)務(wù),提取后轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)一、定義:是銀行與借款客戶之間達成的78第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)二、分類按承諾方式不同定期貸款承諾:在借款期內(nèi),借款人只能一次全部或部分提取承諾金額。備用承諾:借款人可多次使用所承諾的貸款金額

種類:循環(huán)承諾:借款人可多次使用所承諾的貸款金額,并且可反復使用償還的貸款,只要借款人在某一時點上使用的貸款不超過承諾總額即可種類:

第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)二、分類79備用承諾的種類直接的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾,直到承諾金額與承諾期均滿,但對于已償還的貸款在本次承諾期內(nèi)不得再次使用。遞減的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾,但每次使用的額度按照銀行的約定呈遞減分布。可轉(zhuǎn)換備用承諾:在直接備用承諾的基礎(chǔ)上,附加可轉(zhuǎn)換日期的規(guī)定,在此時期之前,貸款人可按直接的備用承諾使用,在此日期之后承諾權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)換。若此日期前未使用,到期日后轉(zhuǎn)換成定期貸款承諾若此日期前曾使用,在到期日后未提取部分失效備用承諾的種類直接的備用承諾:貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾80循環(huán)承諾的種類直接的循環(huán)承諾:借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用,并可以反復使用已償還的貸款,只要在某個時點上使用的貸款不超過全部承諾額。遞減的循環(huán)承諾:在直接循環(huán)的基礎(chǔ)上,附加一個定期遞減的規(guī)定,每隔一定時期扣減承諾額。可轉(zhuǎn)換循環(huán)承諾:在轉(zhuǎn)換日前是直接循環(huán)成活,在轉(zhuǎn)換日后是定期貸款承諾,承諾額度降至已提用而又未償還得金額,未提用部分失效。循環(huán)承諾的種類直接的循環(huán)承諾:借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用81第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)按是否可撤銷可撤銷的貸款承諾:客戶在取得貸款前必須履行的特定條款,一旦銀行承諾期間客戶信用等級降低或客戶沒有履行特定條款,則銀行可撤銷這項承諾。不可撤銷的貸款承諾:除非經(jīng)過客戶同意,銀行不可私自撤銷承諾第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)按是否可撤銷82第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)三、貸款承諾的程序申請貸款承諾:借款人提交詳細的財務(wù)資料和生產(chǎn)經(jīng)營狀況材料,向熟悉自己的銀行申請。銀行進行信貸審查簽訂貸款承諾協(xié)議:銀行和借款人進行協(xié)商,在承諾類型、期限、利率、額度、保障條款、償還安排等方面達成一致提取資金:借款人在提取資金前,應在協(xié)議規(guī)定的時間內(nèi)通知銀行,銀行將在規(guī)定的時間內(nèi)將資金劃入借款人的存款賬戶中償還資金:借款人按協(xié)議規(guī)定按時交納承諾金額及利息第二節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)三、貸款承諾的程序83第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)一、融資租賃的概念即設(shè)備租賃,租賃機構(gòu)籌措資金購買企業(yè)選定的設(shè)備,并按照協(xié)議將其交給承租企業(yè)使用的一種租賃方式。承租人按合同規(guī)定,分期向出租人支付租金租賃期限一般較長,相當于設(shè)備的絕大部分有效壽命期,一般3-5年,大型設(shè)備10年承租人在合同期內(nèi),對設(shè)備的維修、保養(yǎng)、保險等承擔義務(wù)第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)一、融資租賃的概念84第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)涉及到三方當事人,具備兩個合同出租人、供貨商、承租人出租人與供貨方簽訂購貨合同出租人用戶承租人簽訂那個租賃合同融資時對企業(yè)資信和擔保的要求不高,所以非常適合中小企業(yè)融資租賃期滿,可退還銀行、續(xù)租或留購第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)涉及到三方當事人,具備兩85第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)二、融資租賃的種類直接購買租賃轉(zhuǎn)租賃售后租回衡平租賃百分比租賃第三節(jié)融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù)二、融資租賃的種類86直接購買租賃定義:出租人按照承租人的要求和選定的租賃對象,購進設(shè)備然后出租給承租人。理解:融資租賃的主要形我國融資租賃的基本形式租期一般較長,租期滿后承租人擁有優(yōu)先購買設(shè)備的權(quán)利直接購買租賃定義:出租人按照承租人的要求和選定的租賃對象,購87轉(zhuǎn)租賃定義:簡稱轉(zhuǎn)租,承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方的行為。特點:涉及三方(原出租人、原承租人和新承租人)和兩份租約案例:某租賃公司A根據(jù)與承租企業(yè)的合同,首先向另一租賃公司B租入所需設(shè)備,該設(shè)備成本200萬元,A每年付B租金(包括租賃成本)23萬元,A每年向承租企業(yè)收取租賃收益25萬元。轉(zhuǎn)租賃定義:簡稱轉(zhuǎn)租,承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方88售后租回定義:賣主(即承租人)將一項自制或外購的資產(chǎn)出售后,又將該項資產(chǎn)從買主(即出租人)租回,習慣稱之為“回租”。特點:賣主同時是承租人,買

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