財(cái)務(wù)總部總流程final課件

國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月1國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程會計(jì)核算組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月2會計(jì)人員接收核算單據(jù)會計(jì)人員制作會計(jì)憑證登帳復(fù)核員復(fù)核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑證月末計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)支出，攤銷各項(xiàng)費(fèi)用月末對帳是否調(diào)整？帳務(wù)調(diào)整流程編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)各主管單位會計(jì)報(bào)表是否公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的各種核算單據(jù)國泰君安財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算流程財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算組會計(jì)人員接會計(jì)人員制登帳復(fù)核員復(fù)核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑3國泰君安財(cái)務(wù)總部預(yù)借款管理流程-借款流程交部門總經(jīng)理審批提出借款申請,填寫借款單拒絕借款作預(yù)借款發(fā)票錄入領(lǐng)款人簽名財(cái)務(wù)總部借款審批人審批現(xiàn)金借款登記簿結(jié)束同意否?同意否?現(xiàn)金核算員審批有無欠款?借款發(fā)票審批,創(chuàng)建會計(jì)科目出納根據(jù)審批后借款發(fā)票付款,創(chuàng)建會計(jì)科目出納付款否是有無借支差旅費(fèi)?是否借支境外差旅費(fèi)?是分管副總裁審批2萬以下否5萬以上總裁審批是否是費(fèi)用及備用金借款審批流程是否借款申請單各部門總裁、分管副總裁財(cái)務(wù)總部分管副總裁審批國泰君安財(cái)務(wù)總部4國泰君安財(cái)務(wù)總部預(yù)借款管理流程-催款流程編制借款明細(xì)表預(yù)借款明細(xì)表借款帳齡分析確定催款明單催款多次催款未還？編制從工資中扣還借款名單從工資中扣款已扣借款工資表作出帳務(wù)處理，核銷借款員工還款向人力資源部遞交扣款名單是否財(cái)務(wù)總部人力資源部國泰君安財(cái)務(wù)總部5國泰君安財(cái)務(wù)總部帳務(wù)調(diào)整流程財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算流程月末對帳發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤業(yè)務(wù)人員對相應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整會計(jì)錄入錯(cuò)誤?業(yè)務(wù)操作失誤引起帳實(shí)不符?將原始單據(jù)移交原業(yè)務(wù)執(zhí)行人員核實(shí)調(diào)整后產(chǎn)生的會計(jì)核算單據(jù)及調(diào)整說明重大帳務(wù)調(diào)整?否否將帳務(wù)移交會計(jì)核算負(fù)責(zé)人會計(jì)核算負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見會計(jì)錄入員作調(diào)整憑證否該部主管同意審批否?否是是是是各部門財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算結(jié)束國泰君安財(cái)務(wù)總部6對公司歷年發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面調(diào)研修訂完善費(fèi)用控制制度對公司生產(chǎn)經(jīng)動(dòng)全過程調(diào)研制訂系統(tǒng)的,嚴(yán)格可行的費(fèi)用控制制度根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,不斷修訂完善各項(xiàng)費(fèi)用控制制度.費(fèi)用控制制度的公告實(shí)施各部門貫徹實(shí)施費(fèi)用控制制度情況的檢查新費(fèi)用控制制度學(xué)習(xí)討論收集費(fèi)用控制制度執(zhí)行中的反饋意見費(fèi)用支出符合制度?對審批人進(jìn)行通報(bào)直至取消審批資格新費(fèi)用控制制度的反饋意見新費(fèi)用控制制度研究討論進(jìn)一步修訂完善費(fèi)用控制制度結(jié)束是否國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用制度建設(shè)流程總裁辦各部門財(cái)務(wù)總部對公司歷年發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面調(diào)研修訂完善費(fèi)用控制制度對公7國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人整理粘貼發(fā)票現(xiàn)金核算員復(fù)核現(xiàn)金核算員錄入發(fā)票銀行核算員復(fù)核發(fā)票審批現(xiàn)金出納付款,領(lǐng)款簽字財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制員復(fù)核銀行結(jié)算還是現(xiàn)金結(jié)算?銀行核算員開支票出納開具收據(jù),多退少補(bǔ),核銷原借款有無借款未還？銀行付款現(xiàn)金銀行差旅費(fèi)或招待費(fèi)否?網(wǎng)上填寫機(jī)構(gòu)客戶走訪接待記錄業(yè)務(wù)及研究人員否?入帳有無總裁辦審批同意否?填制費(fèi)用報(bào)銷單是否是是否否財(cái)務(wù)總部費(fèi)用及備用金借款審批流程是否需要提供工作簽報(bào)？經(jīng)批準(zhǔn)后的工作簽報(bào)否是總裁辦報(bào)銷人員財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部8國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)管理組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月9國泰君安財(cái)務(wù)總部

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度建設(shè)流程是否是否需要修改完善財(cái)務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論會計(jì)基礎(chǔ)工作條例制度及議案擬定初步提綱

及建議根據(jù)公司經(jīng)營管理要求和各類工作反饋信息初步確定制度方向會計(jì)人員考核管理辦法基礎(chǔ)工作檢查實(shí)施辦法年度專項(xiàng)工作實(shí)施辦法其他有關(guān)制度文件遞交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)發(fā)文是否財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度建10國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查流程是否審查是否通過財(cái)務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論年度專項(xiàng)工作實(shí)施辦法擬定及提出

檢查預(yù)案形成各類檢查

報(bào)告及數(shù)據(jù)進(jìn)行日常巡檢和

專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查檢查資料庫存檔根據(jù)檢查及相關(guān)

資料分析評價(jià)匯總或提出分析報(bào)告分析報(bào)告財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范11營業(yè)部總部部門國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--營業(yè)部自身對費(fèi)用預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行過程的控制費(fèi)用項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)研調(diào)研報(bào)告項(xiàng)目申請審查同意否否簽訂合同是合同、協(xié)議存檔資金計(jì)劃、申請資金計(jì)劃書審查、撥付資金資金撥付通知書財(cái)務(wù)經(jīng)辦簽字現(xiàn)金領(lǐng)用或轉(zhuǎn)賬驗(yàn)收、決算入庫單、決算報(bào)告存檔單位負(fù)責(zé)人簽批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷人員登記各類控制文本存檔出納復(fù)核付款會計(jì)復(fù)核制單是否調(diào)研是否簽訂合同是否資金申請是否是否是否辦理資金支付是否驗(yàn)收是否辦理核銷會計(jì)核算流程結(jié)束營業(yè)部總部部門國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--營業(yè)部12營業(yè)部財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--總部對營業(yè)部單項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)批控制總裁辦人力資源部分公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)禮品購置：單次1萬以上，或年計(jì)劃5萬以上發(fā)生修理費(fèi)單次2萬元以上，或超預(yù)算發(fā)生會議費(fèi)單次2萬元以上發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算發(fā)生廣告宣傳費(fèi)單次金額5萬元以上是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束營業(yè)部內(nèi)部核銷審批流程是是是否否否否否是是是否是是是否是是是否是是否結(jié)束營業(yè)部財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--總部13國泰君安財(cái)務(wù)總部 財(cái)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任流程財(cái)務(wù)總部各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總部系統(tǒng)內(nèi)部是否有財(cái)務(wù)經(jīng)理儲備人員與備選財(cái)務(wù)經(jīng)理就調(diào)配問題溝通有無備選人同意赴任否？是財(cái)務(wù)經(jīng)理任命任命文件委托營業(yè)部在當(dāng)?shù)匕l(fā)出招聘信息根據(jù)公司營業(yè)部布局調(diào)整確定新設(shè)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理的需求根據(jù)財(cái)務(wù)總部要求收集應(yīng)聘人員信息應(yīng)聘人員信息表組織筆試進(jìn)行篩選組織面試是否通過面試？是否拒絕試用考察是否符合條件？否營業(yè)部提供參考意見是財(cái)務(wù)經(jīng)理任命任命文件財(cái)務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔國泰君安財(cái)務(wù)總部 財(cái)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任流程財(cái)務(wù)總部各分14國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程資金管理組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月15國泰君安財(cái)務(wù)總部銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借流程清算總部資金調(diào)撥組財(cái)務(wù)總部資金管理組制定拆借計(jì)劃同業(yè)拆借內(nèi)部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單清算總部調(diào)撥人員查詢資金到帳情況否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批資金是否到帳資金日計(jì)劃表是否批準(zhǔn)終止該業(yè)務(wù)發(fā)送交易信息全國銀行間同業(yè)拆借操作系統(tǒng)制作同業(yè)拆借

內(nèi)部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單登錄臺帳催促對方單位劃款同業(yè)拆借臺帳到期還款同業(yè)拆借成交單資金調(diào)撥單調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔結(jié)束否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆16國泰君安財(cái)務(wù)總部 項(xiàng)目資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各業(yè)務(wù)部門總部各業(yè)務(wù)部門核實(shí)資金到帳項(xiàng)目協(xié)議書用款申請單資金余額是否核實(shí)否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2000萬否總會計(jì)師審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存

檔否是是是總部各業(yè)務(wù)部門資金調(diào)撥申請是否批準(zhǔn)是否超過2000萬手續(xù)是否齊全是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總會計(jì)師清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 項(xiàng)目資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部17國泰君安財(cái)務(wù)總部 資本性支出資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告資金調(diào)撥單資本性支出流程手續(xù)是否齊全否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過500萬是否超過500萬是否批準(zhǔn)總裁審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔否是是是是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 資本性支出資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總18國泰君安財(cái)務(wù)總部 資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)員檢查催收數(shù)據(jù)總部各部門

分公司

營業(yè)部報(bào)送

是否及時(shí)、數(shù)據(jù)

是否準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)資金

頭寸日報(bào)否是否有異常變動(dòng)檢查公司資金是否有異常波動(dòng)否分析原因、督促相關(guān)單位糾正錯(cuò)誤報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是是總部各部門、分公司、營業(yè)部上報(bào)資金頭寸數(shù)據(jù)ORACLE系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)初表催促分支機(jī)構(gòu)報(bào)送準(zhǔn)確數(shù)據(jù)本幣資金頭寸日報(bào)外幣資金頭寸日報(bào)國泰君安財(cái)務(wù)總部 資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)流程財(cái)務(wù)總部19國泰君安財(cái)務(wù)總部 清算資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請付款通知書手續(xù)是否齊全否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2億元是否超過2億否總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 清算資金調(diào)撥20國泰君安財(cái)務(wù)總部 總部銀行間資金調(diào)撥流程清算總部判斷資金劃轉(zhuǎn)方向財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員制定資金調(diào)度計(jì)劃資金調(diào)撥單否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否超過20億元否調(diào)撥人員判斷金額是否超過20億元否總會計(jì)師審批是否超過1億元調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是清算數(shù)據(jù),總部銀行存款余額資金頭寸日報(bào)是否為主清算銀行向非清算銀行調(diào)款財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)是是是調(diào)撥人員判斷金額是否超過1億元是否批準(zhǔn)是否是否批準(zhǔn)否否否清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 總部銀行間資金調(diào)撥流程清算總21國泰君安財(cái)務(wù)總部 交易所回購業(yè)務(wù)流程授權(quán)回購操作部門財(cái)務(wù)總部資金管理組制定回購計(jì)劃回購授權(quán)委托書融資管理崗登錄臺帳財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批資金月計(jì)劃表是否批準(zhǔn)融資管理崗下達(dá)回購操作指令財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理簽批存檔資金年計(jì)劃表根據(jù)授權(quán)書進(jìn)行回購操作發(fā)送交易明細(xì)回財(cái)務(wù)總部回購明細(xì)表否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理結(jié)束國泰君安財(cái)務(wù)總部 交易所回購業(yè)務(wù)流程授權(quán)回購操22國泰君安財(cái)務(wù)總部 融資管理流程財(cái)務(wù)總部資金管理組融資管理崗核定該筆融資業(yè)務(wù)合作意向融資協(xié)議否擬訂融資

協(xié)議財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)修改融資

協(xié)議法律事務(wù)部是否批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室審批是否批準(zhǔn)否是是是簽署融資

協(xié)議生效的融資協(xié)議

（一式四份）寄給對方簽字蓋章存檔將對方寄回的兩份協(xié)議存檔詢問清算總部資金是否到帳是否到帳登錄負(fù)債臺帳

并存檔存檔否否是催促對方單位劃款法律事務(wù)部審批財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理是否終止

該協(xié)議是結(jié)束是否終止

該協(xié)議結(jié)束是否風(fēng)控辦是否終止

該協(xié)議是結(jié)束否國泰君安財(cái)務(wù)總部 融資管理流程財(cái)務(wù)總部資23國泰君安財(cái)務(wù)總部 銀行帳戶管理流程財(cái)務(wù)總部資金管理組財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批分公司

營業(yè)部分公司、營業(yè)部提交銀行帳戶開（銷）戶申請銀行帳戶開（銷）戶審批表是否批準(zhǔn)審批表傳真回申請單位否帳戶管理員登記

備案、原件

存檔存

檔是片區(qū)管理員審批是否同意辦理經(jīng)審批的銀行帳戶開（銷）戶審批表否是申請單位開立帳戶判斷是否為客戶保證金帳戶是否為客戶保證金帳戶通過開戶銀行向證監(jiān)會報(bào)備開戶銀行返回報(bào)備確認(rèn)回執(zhí)報(bào)備確認(rèn)回執(zhí)是否將帳戶開立信息傳真回財(cái)務(wù)總部啟用帳戶報(bào)備確認(rèn)回執(zhí)新開戶申請表帳戶管理員通知

開戶單位

啟用帳戶財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理國泰君安財(cái)務(wù)總部 銀行帳戶管理流程財(cái)務(wù)總部資金24國泰君安財(cái)務(wù)總部 內(nèi)部拆借流程財(cái)務(wù)總部資金管理組內(nèi)部拆借管理員審核總部各部門

分公司

營業(yè)部借款單位提出借款申請借款申請書是否批準(zhǔn)否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否拆借管理員判斷借款金額是否超過500萬元是否超過500萬元否總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)否簽定借款協(xié)議存檔通知清算總部內(nèi)部劃轉(zhuǎn)是是是是拆借管理員判斷借款金額是否超過2000萬元是否超過2000萬總裁審批是否批準(zhǔn)是是否否資金內(nèi)部拆借協(xié)議登錄臺帳財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總會計(jì)師總裁國泰君安財(cái)務(wù)總部 內(nèi)部拆借流程財(cái)務(wù)25國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程信息管理組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月26國泰君安財(cái)務(wù)總部 會計(jì)報(bào)表合并流程合并人員整理合并抵消及調(diào)整事項(xiàng)并進(jìn)行報(bào)表合并接受核算單位報(bào)表外幣匯率公布報(bào)表質(zhì)量檢查是否能通過檢查否是是否通過復(fù)核是否通過審批生成工作底稿及合并報(bào)表遞交領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)總載辦退回重做遞交復(fù)核人員否是否是國泰君安財(cái)務(wù)總部 會計(jì)報(bào)表合并流程合并人員整理合并抵消及27國泰君安財(cái)務(wù)總部核算單位會計(jì)操作規(guī)范流程收到財(cái)務(wù)管理過程中反映的普遍問題收到監(jiān)管部門（或公司）文件（非資金、稅務(wù)）組織學(xué)習(xí)開展調(diào)查研究生成研究報(bào)告或解決方案、通報(bào)生成草稿否否定稿下發(fā)或進(jìn)行通報(bào)指導(dǎo)性工作存檔討論并聽取反饋意見是否通過財(cái)務(wù)總部信息管理組國泰君安財(cái)務(wù)總部核算單位會計(jì)28財(cái)務(wù)信息庫財(cái)務(wù)分析報(bào)告搜集相關(guān)信息外部數(shù)據(jù)需求生成數(shù)據(jù)文件內(nèi)部數(shù)據(jù)需求是否同意提供生成數(shù)據(jù)文件領(lǐng)導(dǎo)批閱否是是交復(fù)核人員上報(bào)交復(fù)核人員通過否否通過否否外報(bào)外報(bào)結(jié)束結(jié)束國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)信息利用流程財(cái)務(wù)信息庫財(cái)務(wù)分析報(bào)告搜集相關(guān)外部數(shù)據(jù)需求生成數(shù)據(jù)文件內(nèi)部數(shù)29演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！30國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月31國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程會計(jì)核算組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月32會計(jì)人員接收核算單據(jù)會計(jì)人員制作會計(jì)憑證登帳復(fù)核員復(fù)核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑證月末計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)支出，攤銷各項(xiàng)費(fèi)用月末對帳是否調(diào)整？帳務(wù)調(diào)整流程編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)各主管單位會計(jì)報(bào)表是否公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的各種核算單據(jù)國泰君安財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算流程財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算組會計(jì)人員接會計(jì)人員制登帳復(fù)核員復(fù)核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑33國泰君安財(cái)務(wù)總部預(yù)借款管理流程-借款流程交部門總經(jīng)理審批提出借款申請,填寫借款單拒絕借款作預(yù)借款發(fā)票錄入領(lǐng)款人簽名財(cái)務(wù)總部借款審批人審批現(xiàn)金借款登記簿結(jié)束同意否?同意否?現(xiàn)金核算員審批有無欠款?借款發(fā)票審批,創(chuàng)建會計(jì)科目出納根據(jù)審批后借款發(fā)票付款,創(chuàng)建會計(jì)科目出納付款否是有無借支差旅費(fèi)?是否借支境外差旅費(fèi)?是分管副總裁審批2萬以下否5萬以上總裁審批是否是費(fèi)用及備用金借款審批流程是否借款申請單各部門總裁、分管副總裁財(cái)務(wù)總部分管副總裁審批國泰君安財(cái)務(wù)總部34國泰君安財(cái)務(wù)總部預(yù)借款管理流程-催款流程編制借款明細(xì)表預(yù)借款明細(xì)表借款帳齡分析確定催款明單催款多次催款未還？編制從工資中扣還借款名單從工資中扣款已扣借款工資表作出帳務(wù)處理，核銷借款員工還款向人力資源部遞交扣款名單是否財(cái)務(wù)總部人力資源部國泰君安財(cái)務(wù)總部35國泰君安財(cái)務(wù)總部帳務(wù)調(diào)整流程財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算流程月末對帳發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤業(yè)務(wù)人員對相應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整會計(jì)錄入錯(cuò)誤?業(yè)務(wù)操作失誤引起帳實(shí)不符?將原始單據(jù)移交原業(yè)務(wù)執(zhí)行人員核實(shí)調(diào)整后產(chǎn)生的會計(jì)核算單據(jù)及調(diào)整說明重大帳務(wù)調(diào)整?否否將帳務(wù)移交會計(jì)核算負(fù)責(zé)人會計(jì)核算負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見會計(jì)錄入員作調(diào)整憑證否該部主管同意審批否?否是是是是各部門財(cái)務(wù)總部會計(jì)核算結(jié)束國泰君安財(cái)務(wù)總部36對公司歷年發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面調(diào)研修訂完善費(fèi)用控制制度對公司生產(chǎn)經(jīng)動(dòng)全過程調(diào)研制訂系統(tǒng)的,嚴(yán)格可行的費(fèi)用控制制度根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,不斷修訂完善各項(xiàng)費(fèi)用控制制度.費(fèi)用控制制度的公告實(shí)施各部門貫徹實(shí)施費(fèi)用控制制度情況的檢查新費(fèi)用控制制度學(xué)習(xí)討論收集費(fèi)用控制制度執(zhí)行中的反饋意見費(fèi)用支出符合制度?對審批人進(jìn)行通報(bào)直至取消審批資格新費(fèi)用控制制度的反饋意見新費(fèi)用控制制度研究討論進(jìn)一步修訂完善費(fèi)用控制制度結(jié)束是否國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用制度建設(shè)流程總裁辦各部門財(cái)務(wù)總部對公司歷年發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面調(diào)研修訂完善費(fèi)用控制制度對公37國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人整理粘貼發(fā)票現(xiàn)金核算員復(fù)核現(xiàn)金核算員錄入發(fā)票銀行核算員復(fù)核發(fā)票審批現(xiàn)金出納付款,領(lǐng)款簽字財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制員復(fù)核銀行結(jié)算還是現(xiàn)金結(jié)算?銀行核算員開支票出納開具收據(jù),多退少補(bǔ),核銷原借款有無借款未還？銀行付款現(xiàn)金銀行差旅費(fèi)或招待費(fèi)否?網(wǎng)上填寫機(jī)構(gòu)客戶走訪接待記錄業(yè)務(wù)及研究人員否?入帳有無總裁辦審批同意否?填制費(fèi)用報(bào)銷單是否是是否否財(cái)務(wù)總部費(fèi)用及備用金借款審批流程是否需要提供工作簽報(bào)？經(jīng)批準(zhǔn)后的工作簽報(bào)否是總裁辦報(bào)銷人員財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部38國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)管理組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月39國泰君安財(cái)務(wù)總部

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度建設(shè)流程是否是否需要修改完善財(cái)務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論會計(jì)基礎(chǔ)工作條例制度及議案擬定初步提綱

及建議根據(jù)公司經(jīng)營管理要求和各類工作反饋信息初步確定制度方向會計(jì)人員考核管理辦法基礎(chǔ)工作檢查實(shí)施辦法年度專項(xiàng)工作實(shí)施辦法其他有關(guān)制度文件遞交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)發(fā)文是否財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度建40國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查流程是否審查是否通過財(cái)務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論年度專項(xiàng)工作實(shí)施辦法擬定及提出

檢查預(yù)案形成各類檢查

報(bào)告及數(shù)據(jù)進(jìn)行日常巡檢和

專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查檢查資料庫存檔根據(jù)檢查及相關(guān)

資料分析評價(jià)匯總或提出分析報(bào)告分析報(bào)告財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范41營業(yè)部總部部門國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--營業(yè)部自身對費(fèi)用預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行過程的控制費(fèi)用項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)研調(diào)研報(bào)告項(xiàng)目申請審查同意否否簽訂合同是合同、協(xié)議存檔資金計(jì)劃、申請資金計(jì)劃書審查、撥付資金資金撥付通知書財(cái)務(wù)經(jīng)辦簽字現(xiàn)金領(lǐng)用或轉(zhuǎn)賬驗(yàn)收、決算入庫單、決算報(bào)告存檔單位負(fù)責(zé)人簽批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷人員登記各類控制文本存檔出納復(fù)核付款會計(jì)復(fù)核制單是否調(diào)研是否簽訂合同是否資金申請是否是否是否辦理資金支付是否驗(yàn)收是否辦理核銷會計(jì)核算流程結(jié)束營業(yè)部總部部門國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--營業(yè)部42營業(yè)部財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--總部對營業(yè)部單項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)批控制總裁辦人力資源部分公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)禮品購置：單次1萬以上，或年計(jì)劃5萬以上發(fā)生修理費(fèi)單次2萬元以上，或超預(yù)算發(fā)生會議費(fèi)單次2萬元以上發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算發(fā)生廣告宣傳費(fèi)單次金額5萬元以上是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束營業(yè)部內(nèi)部核銷審批流程是是是否否否否否是是是否是是是否是是是否是是否結(jié)束營業(yè)部財(cái)務(wù)總部國泰君安財(cái)務(wù)總部費(fèi)用控制流程--總部43國泰君安財(cái)務(wù)總部 財(cái)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任流程財(cái)務(wù)總部各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總部系統(tǒng)內(nèi)部是否有財(cái)務(wù)經(jīng)理儲備人員與備選財(cái)務(wù)經(jīng)理就調(diào)配問題溝通有無備選人同意赴任否？是財(cái)務(wù)經(jīng)理任命任命文件委托營業(yè)部在當(dāng)?shù)匕l(fā)出招聘信息根據(jù)公司營業(yè)部布局調(diào)整確定新設(shè)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理的需求根據(jù)財(cái)務(wù)總部要求收集應(yīng)聘人員信息應(yīng)聘人員信息表組織筆試進(jìn)行篩選組織面試是否通過面試？是否拒絕試用考察是否符合條件？否營業(yè)部提供參考意見是財(cái)務(wù)經(jīng)理任命任命文件財(cái)務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔國泰君安財(cái)務(wù)總部 財(cái)營業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任流程財(cái)務(wù)總部各分44國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程資金管理組

2002年4月國泰君安證券財(cái)務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月45國泰君安財(cái)務(wù)總部銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借流程清算總部資金調(diào)撥組財(cái)務(wù)總部資金管理組制定拆借計(jì)劃同業(yè)拆借內(nèi)部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單清算總部調(diào)撥人員查詢資金到帳情況否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批資金是否到帳資金日計(jì)劃表是否批準(zhǔn)終止該業(yè)務(wù)發(fā)送交易信息全國銀行間同業(yè)拆借操作系統(tǒng)制作同業(yè)拆借

內(nèi)部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單登錄臺帳催促對方單位劃款同業(yè)拆借臺帳到期還款同業(yè)拆借成交單資金調(diào)撥單調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔結(jié)束否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆46國泰君安財(cái)務(wù)總部 項(xiàng)目資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各業(yè)務(wù)部門總部各業(yè)務(wù)部門核實(shí)資金到帳項(xiàng)目協(xié)議書用款申請單資金余額是否核實(shí)否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2000萬否總會計(jì)師審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存

檔否是是是總部各業(yè)務(wù)部門資金調(diào)撥申請是否批準(zhǔn)是否超過2000萬手續(xù)是否齊全是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總會計(jì)師清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 項(xiàng)目資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部47國泰君安財(cái)務(wù)總部 資本性支出資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告資金調(diào)撥單資本性支出流程手續(xù)是否齊全否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過500萬是否超過500萬是否批準(zhǔn)總裁審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔否是是是是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 資本性支出資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總48國泰君安財(cái)務(wù)總部 資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)員檢查催收數(shù)據(jù)總部各部門

分公司

營業(yè)部報(bào)送

是否及時(shí)、數(shù)據(jù)

是否準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)資金

頭寸日報(bào)否是否有異常變動(dòng)檢查公司資金是否有異常波動(dòng)否分析原因、督促相關(guān)單位糾正錯(cuò)誤報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是是總部各部門、分公司、營業(yè)部上報(bào)資金頭寸數(shù)據(jù)ORACLE系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)初表催促分支機(jī)構(gòu)報(bào)送準(zhǔn)確數(shù)據(jù)本幣資金頭寸日報(bào)外幣資金頭寸日報(bào)國泰君安財(cái)務(wù)總部 資金頭寸日報(bào)統(tǒng)計(jì)流程財(cái)務(wù)總部49國泰君安財(cái)務(wù)總部 清算資金調(diào)撥流程財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請付款通知書手續(xù)是否齊全否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2億元是否超過2億否總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是是是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 清算資金調(diào)撥50國泰君安財(cái)務(wù)總部 總部銀行間資金調(diào)撥流程清算總部判斷資金劃轉(zhuǎn)方向財(cái)務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員制定資金調(diào)度計(jì)劃資金調(diào)撥單否財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否超過20億元否調(diào)撥人員判斷金額是否超過20億元否總會計(jì)師審批是否超過1億元調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是清算數(shù)據(jù),總部銀行存款余額資金頭寸日報(bào)是否為主清算銀行向非清算銀行調(diào)款財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)總會計(jì)師審批是否批準(zhǔn)是是是調(diào)撥人員判斷金額是否超過1億元是否批準(zhǔn)是否是否批準(zhǔn)否否否清算總部資金劃撥流程國泰君安財(cái)務(wù)總部 總部銀行間資金調(diào)撥流程清算總51國泰君安財(cái)務(wù)總部 交易所回購業(yè)務(wù)流程授權(quán)回購操作部門財(cái)務(wù)總部資金管理組制定回購計(jì)劃回購授權(quán)委托書融資管理崗登錄臺帳財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批資金月計(jì)劃表是否批準(zhǔn)融資管理崗下達(dá)回購操作指令財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理簽批存檔資金年計(jì)劃表根據(jù)授權(quán)書進(jìn)行回購操作發(fā)送交易明細(xì)回財(cái)務(wù)總部回購明細(xì)表否是財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理結(jié)束國泰君安財(cái)務(wù)總部 交易所回購業(yè)務(wù)流程授權(quán)回購操52國泰君安財(cái)務(wù)總部 融資管理流程財(cái)務(wù)總部資金管理組融資管理崗核定該筆融資業(yè)務(wù)合作意向融資協(xié)議否擬訂融資

協(xié)議財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)修改融資

協(xié)議法律事務(wù)部是否批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室審批是否批準(zhǔn)否是是是簽署融資

協(xié)議生效的融資協(xié)議

（一式四份）寄給對方簽字蓋章存檔將對方寄回的兩份協(xié)議存檔詢問清算總部資金是否到帳是否到帳登錄負(fù)債臺帳

并存檔存檔否否是催促對方單位劃款法律事務(wù)部審批財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理是否終止

該協(xié)