公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度規(guī)定

公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度規(guī)定公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度規(guī)定公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度篇1第一章總則第一條為加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，制定本制度。第二條本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第三條公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章支票的管理第四條公司支票由出納保管。第五條支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。第六條借用支票必須填寫(xiě)"支票領(lǐng)用單"并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。第七條借用支票單必須由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)并由負(fù)責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，使用現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，使用轉(zhuǎn)賬支票。第八條支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會(huì)計(jì)核對(duì)，并依據(jù)金額大小交財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準(zhǔn)，完成后交出納人員。第九條出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號(hào)，將原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。第十條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員及時(shí)催辦，月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第十一條不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。第三章發(fā)票的管理第十二條公司和分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證，以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿上核準(zhǔn)的種類、數(shù)量以及購(gòu)買發(fā)票方式，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。第十三條公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，并加蓋公司財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況;應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)其購(gòu)買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。對(duì)其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，用完后及時(shí)收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。第十六條公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。第十七條對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。第十八條公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷手續(xù)。第四章匯票的管理第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。第二十一條商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。第二十二條出票。出具匯票（或接受匯票時(shí)）應(yīng)認(rèn)真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。第二十三條背書(shū)：對(duì)未記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。背書(shū)（或接受背書(shū)）時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書(shū)人簽章、背書(shū)日期，被背書(shū)人名稱。同時(shí)應(yīng)注意：背書(shū)時(shí)不得記載附有條件和部分背書(shū)。對(duì)于下述三種匯票不得背書(shū)（或接受背書(shū)）即：被拒絕承兌的'匯票;被拒絕付款的匯票;超過(guò)付款提示期限的匯票。第二十四條承兌：承兌（或接受承兌）時(shí)，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的"承兌"字樣、承兌日期、承兌人簽章。第二十五條保證：出具（或接受）附有保證條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時(shí)，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項(xiàng)：表明"保證"的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。第二十六條付款：付款（或接受付款）一般通過(guò)委托銀行代理進(jìn)行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后，無(wú)條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第五章附則第二十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十八條本制度自20XX年1月1日起施行。公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度篇2為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高科學(xué)理財(cái)水平，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái)，保障公司工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度，財(cái)務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識(shí)。二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持原則，把好收支關(guān)。三、按照收支兩條線的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁公款私借和坐支，嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報(bào)表。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效、人益。五、堅(jiān)持勤儉辦事的方針，加強(qiáng)資金管理，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象。六、單位一切費(fèi)用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽名，所長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。七、對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，如不合法、不真實(shí)、數(shù)量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。八、每月按時(shí)向所長(zhǎng)提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表。帳表處理堅(jiān)持真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報(bào)下達(dá)。九、銀行賬戶要完全符合開(kāi)設(shè)賬戶的規(guī)定，財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒由財(cái)務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對(duì)銀行賬目。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對(duì)，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。十一財(cái)務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購(gòu)買、招待等經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊(duì)單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。票證管理制度：一、為了加強(qiáng)票證管理，進(jìn)一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。、票證是有價(jià)證據(jù)，有利于保護(hù)合法經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化管理手段，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統(tǒng)計(jì)工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅(jiān)持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細(xì)登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺(tái)帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯(cuò)，發(fā)放有計(jì)劃，庫(kù)存不積壓，保證及時(shí)供應(yīng)。、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。、開(kāi)據(jù)票據(jù)必須按項(xiàng)目填寫(xiě)清楚，嚴(yán)格執(zhí)行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認(rèn)真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。六、票據(jù)作廢必須所長(zhǎng)簽字同意，財(cái)務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。七、營(yíng)運(yùn)證工本費(fèi)收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴(yán)禁發(fā)放人情證。八、財(cái)務(wù)股和縣所票管員每月對(duì)各基層站、隊(duì)、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查，每月將票款使用情況上報(bào)所長(zhǎng)。年終對(duì)所有票據(jù)核繳收回入庫(kù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。十、對(duì)不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：（1）開(kāi)票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責(zé)令改正。（2）對(duì)開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟(jì)損失（損失額小于100元）的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。（3）對(duì)票據(jù)丟失、損毀的，站（隊(duì)）負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并給予處罰相應(yīng)損失額（按票據(jù)最高價(jià)值計(jì)算）20%的經(jīng)濟(jì)處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令在全所大會(huì)上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的;撤消站（隊(duì)）負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀(jì)處分;（4）對(duì)中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，堅(jiān)決依法處理。公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度篇3根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)行票據(jù)法和財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)對(duì)票據(jù)的管理以票據(jù)種類、票據(jù)使用準(zhǔn)則、票據(jù)統(tǒng)計(jì)核銷、賬冊(cè)管理、財(cái)務(wù)稽核、印章管理、檔案室票據(jù)管理等事項(xiàng)制定財(cái)務(wù)票據(jù)管理細(xì)則，公司各部門、各項(xiàng)目、各有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。一、票據(jù)分類：1.1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、承兌匯票）1.2、發(fā)票、收據(jù)（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、資金往來(lái)收據(jù)）1.3、借款單（公司自制單據(jù)，使用時(shí)在封面注明項(xiàng)目、部門及個(gè)人借款）1.4、費(fèi)用報(bào)銷審批單（公司自制單據(jù)）1.5、費(fèi)用支付申請(qǐng)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）1.6、材料出入庫(kù)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）二、票據(jù)的使用準(zhǔn)則2.1、支票2.1.1、支票購(gòu)買回來(lái)后先由會(huì)計(jì)建立支票登記簿，出納按照登記簿的內(nèi)容逐一填寫(xiě)領(lǐng)用時(shí)間、支票種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)）、領(lǐng)用人姓名、會(huì)計(jì)及分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后領(lǐng)用;2.1.2、出納接到已審核后的費(fèi)用報(bào)銷審批單或費(fèi)用支付申請(qǐng)表后，按照費(fèi)用報(bào)銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。出納應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)好支票內(nèi)容，檢