（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）試題及答案解析匯總

（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）試題及答案解析匯總1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。A.

呆賬核銷B.

法律仲裁C.

以資抵債D.

債務(wù)重組【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債；③呆賬核銷。2.農(nóng)產(chǎn)品收購季節(jié)到來之際，某企業(yè)向銀行申請貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收購，這是由（）。A.

長期銷售增長引起的借款需求B.

負(fù)債和分紅變化引起的借款需求C.

季節(jié)性收購引起的借款需求D.

資產(chǎn)變化引起的借款需求【答案】:

C【解析】:總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資；⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤率下降；⑨紅利支付；⑩一次性或非預(yù)期支出。3.通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（）。A.

誠信申貸原則B.

貸放分控原則C.

全流程管理原則D.

協(xié)議承諾原則【答案】:

D【解析】:整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。4.（）是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.

貸款意向書B.

貸款承諾C.

借款申請書D.

貸款合同【答案】:

A【解析】:貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（）。A.

被保證的貸款數(shù)額B.

借款人履行債務(wù)的期限C.

保證的方式D.

保證擔(dān)保的范圍E.

保證期間【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：①被保證的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。6.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）[2016年11月真題]A.

等額本息還款B.

約定還款C.

分次還款D.

等額本金還款E.

不定額還款【答案】:

A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。7.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)C.

銀行確定貸款金額、期限、利率D.

銀行作為受托人收取手續(xù)費E.

委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:

B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。8.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財務(wù)狀況，以下屬于盈利能力指標(biāo)的是（）。A.

成本費用利潤率B.

速動比率C.

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.

利息保障倍數(shù)【答案】:

A【解析】:盈利能力指標(biāo)主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。BD兩項屬于償債能力指標(biāo)；C項屬于營運能力指標(biāo)。9.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。A.

加罰利息B.

限期糾正C.

停止或取消借款人尚未提用的借款額度D.

宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期E.

宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期【答案】:

B|C|D|E【解析】:借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。10.推行實貸實付的現(xiàn)實意義包括（）。A.

有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟B.

有利于加強貸款使用的精細(xì)化管理C.

有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)管控信用風(fēng)險和法律風(fēng)險D.

有利于杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場等限制性領(lǐng)域的惡性違規(guī)問題E.

督促銀行業(yè)金融機構(gòu)有效提升信貸風(fēng)險管理的能力【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:推行實貸實付的現(xiàn)實意義有：①有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求的同時嚴(yán)防信貸挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場等限制性領(lǐng)域的惡性違規(guī)問題；②有利于加強貸款使用的精細(xì)化管理，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)有效提升信貸風(fēng)險管理的能力，尤其是有效管控支付環(huán)節(jié)風(fēng)險的能力；③有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)管控信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。11.對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。A.

擔(dān)保意向書B.

出質(zhì)人資格證明C.

質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.

出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.

財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。12.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）。A.

銀行承兌匯票押品B.

貸款協(xié)議C.

上市公司股票押品D.

產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證【答案】:

B【解析】:信貸檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的檔案材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和二級信貸檔案。其中一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。ACD三項屬于一級信貸檔案。13.公司貸款按照貸款擔(dān)保方式劃分，不包括（）。A.

保證貸款B.

抵押貸款C.

信用貸款D.

特定貸款【答案】:

D【解析】:公司信貸按照貸款擔(dān)保方式可劃分為以下四種：①抵押貸款，指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；②質(zhì)押貸款，指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款；③保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款；④信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經(jīng)營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。14.某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營運資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，主要運用了（）。A.

結(jié)構(gòu)比較法和趨勢分析法B.

因素分析法和比較分析法C.

結(jié)構(gòu)比較法和比率分析法D.

比較分析法和趨勢分析法【答案】:

A【解析】:結(jié)構(gòu)比較是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。如果比較對象是本企業(yè)往期財務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢分析，這種分析方法可以揭示客戶財務(wù)狀況的變化趨勢，找出其變化原因，判斷這種變化趨勢對客戶發(fā)展的影響，以預(yù)測客戶未來的發(fā)展前景。15.營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（）。[2016年11月真題]A.

營運資本＝長期資產(chǎn)－長期負(fù)債B.

營運資本＝流動資產(chǎn)＋流動負(fù)債C.

營運資本＝所有者權(quán)益D.

營運資本＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債【答案】:

D【解析】:營運資本是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差，即：營運資本＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負(fù)值。正值時說明該借款人是用長期資金（所有者權(quán)益、非流動負(fù)債）支持部分流動資產(chǎn)，負(fù)值時說明該借款人是用流動負(fù)債支持部分非流動資產(chǎn)。16.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50萬元，無形資產(chǎn)100萬元。流動負(fù)債為100萬元，則營運資金為（）萬元。[2016年11月真題]A.

230B.

330C.

180D.

160【答案】:

C【解析】:營運資本是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差。流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目。本題中，營運資金＝貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)＋應(yīng)收票據(jù)＋存貨＋預(yù)付賬款＋待攤費用－流動負(fù)債＝150＋30＋50＋30＋10＋10－100＝180（萬元）。17.投資利稅率是（）。A.

項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率B.

項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率C.

項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率D.

項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率【答案】:

B【解析】:投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。18.一個抵押物可以設(shè)立（）個抵押權(quán)。A.

零B.

兩C.

多D.

一【答案】:

C【解析】:質(zhì)押與抵押本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保，但兩者在能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保上不同：在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押；在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。19.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。[2014年11月真題]A.

商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則B.

貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時通知借款人重新付款并審核C.

商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料D.

貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求【答案】:

C【解析】:C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。20.貸款分類時，應(yīng)該遵循的原則有（）。A.

合法性原則B.

真實性原則C.

及時性原則D.

審慎性原則E.

重要性原則【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款分類應(yīng)遵循以下原則：①真實性原則，分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況；②及時性原則，應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果；③重要性原則，對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)五級分類核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評估和分類；④審慎性原則，對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)遵循審慎分類原則，適度下調(diào)其分類等級。21.對可轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)抵押物估價主要考慮的因素包括（）。A.

土地用途B.

市場價格C.

無形損耗D.

土地供求關(guān)系E.

預(yù)計市場漲落【答案】:

A|D【解析】:對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。22.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）。A.

將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B.

將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C.

將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D.

將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)【答案】:

B【解析】:在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期融資實現(xiàn)的，那么，這時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。23.下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是（）。A.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)B.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進(jìn)行評估或?qū)徲婦.

對涉及重大環(huán)境與社會風(fēng)險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督【答案】:

C【解析】:C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進(jìn)行評估或?qū)徲嫛?4.某公司有臺機器設(shè)備原價600000元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計凈殘值率為4%，前3年對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（）元。A.

144000B.

86400C.

52800D.

240000【答案】:

C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率＝2/折舊年限＝2/5＝0.4；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：600000×0.4＝240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000－240000）×0.4＝144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000－240000－144000）×0.4＝86400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000－240000－144000－86400－600000×4%）÷2＝52800（元）。25.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。[2014年11月真題]A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。26.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。A.

集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B.

銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.

不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租【答案】:

A【解析】:A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。27.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。A.

對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險B.

在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于利潤為正值的時間跨度C.

在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵D.

在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關(guān)鍵E.

對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險【答案】:

C|D【解析】:AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退期的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。28.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯誤的是（）。A.

對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B.

用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.

集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明D.

實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明【答案】:

A【解析】:A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。29.在貸款項目評估中，不屬于市場需求預(yù)測的內(nèi)容是（）。A.

估計產(chǎn)品的市場價格水平B.

估計潛在的市場需求總量C.

評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率D.

估計區(qū)域市場潛在需求量【答案】:

A【解析】:行業(yè)需求預(yù)測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量（簡稱潛量）、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。30.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一次。A.

每月B.

每半年C.

每旬D.

每季度【答案】:

D【解析】:商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。31.“固定資產(chǎn)使用率”指標(biāo)存在的不足包括（）。A.

為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.

折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的C.

未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度D.

固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置E.

固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。32.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A.

貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B.

貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.

貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益D.

貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰【答案】:

B【解析】:ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。33.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。A.

借款人的還款意愿B.

借款人的歷史還款記錄C.

貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力D.

借款人的還款來源【答案】:

C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。34.商業(yè)銀行在對貸款項目的技術(shù)及工藝流程分析中，對項目的產(chǎn)品技術(shù)方案進(jìn)行分析的內(nèi)容包括（）。A.

產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B.

產(chǎn)品方案和市場需求狀況C.

擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求D.

工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E.

設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求【答案】:

B|C【解析】:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。35.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（）。A.

分析和評價原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求B.

分析和評價原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C.

分析和評價原輔助材料的存儲設(shè)施條件D.

分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響E.

分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件【答案】:

A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。36.下列關(guān)于可持續(xù)增長率的假設(shè)條件，表述正確的有（）。A.

公司通過增發(fā)股票、增加負(fù)債等方式補充外部融資來源B.

公司的財務(wù)杠桿不變C.

公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息D.

公司保持持續(xù)穩(wěn)定增長的紅利發(fā)放政策E.

公司的存貨周轉(zhuǎn)率保持同比例增長【答案】:

B|C【解析】:可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。37.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。A.

在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者追加等值的擔(dān)保B.

在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D.

在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)?！敬鸢浮?

A【解析】:A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。38.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。A.

以資抵債B.

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本C.

破產(chǎn)清算D.

調(diào)整利率【答案】:

C【解析】:目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資抵債。但在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。39.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的（）。A.

政府機關(guān)B.

部門C.

企（事）業(yè)法人D.

個人【答案】:

C【解析】:公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性；④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。40.常用的信貸授權(quán)形式分類不包括（）。[2013年6月真題]A.

按受權(quán)機構(gòu)人數(shù)B.

按擔(dān)保方式C.

按行業(yè)D.

按授信品種【答案】:

A【解析】:常用的授權(quán)形式分類有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。41.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應(yīng)著重于（）的審查。A.

合同形式B.

合同必備條款C.

合同附加條款D.

合同生效條件【答案】:

B【解析】:貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。42.預(yù)收賬款屬于（）。[2014年11月真題]A.

流動資產(chǎn)B.

非流動資產(chǎn)C.

長期負(fù)債D.

流動負(fù)債【答案】:

D【解析】:流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。43.借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（）。A.

凍結(jié)賬戶B.

特殊賬戶C.

逾期貸款賬戶D.

違約賬戶【答案】:

C【解析】:根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。44.在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，包括（）。A.

交易合同B.

付款文件C.

匯款申請書D.

共同簽證單E.

貨物單據(jù)【答案】:

A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。C項，匯款申請書屬于受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。45.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（）。A.

客戶的貸款需求狀況B.

客戶的還貸能力C.

客戶的公司狀況D.

抵押品的可接受性E.

客戶與銀行關(guān)系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。46.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。A.

將一個信貸項目形成的文件資料劃分為執(zhí)行中的信貸檔案和結(jié)清后的信貸檔案，分段管理B.

任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔(dān)任信貸檔案員C.

業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過程續(xù)生的文件隨時移交信貸檔案員D.

將信貸檔案的檢查結(jié)果列入檔案工作綜合管理考評中【答案】:

B【解析】:根據(jù)信貸檔案管理的專人負(fù)責(zé)原則，信貸檔案員由銀行各級行的風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的專職或兼職人員擔(dān)任，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任。47.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A.

計劃、比例放款B.

實貸實付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款；②進(jìn)度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。48.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。A.

貸款合規(guī)性調(diào)查B.

貸款效益性調(diào)查C.

貸款風(fēng)險性調(diào)查D.

貸款安全性調(diào)查E.

貸款盈利性調(diào)查【答案】:

A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。49.在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）。[2014年11月真題]A.

銀行效益動態(tài)分析B.

流動性效益評估C.

盈利性效益評估D.

項目敏感性分析E.

清償性效益評估【答案】:

A|B|C【解析】:貸款項目評估包括：項目建設(shè)的必要性評估、項目建設(shè)配套條件評估、項目技術(shù)評估、借款人及項目股東情況、項目財務(wù)評估、項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。50.將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。[2014年11月真題]A.

效益成本評比法B.

多因素評比法C.

最低成本分析法D.

盈虧平衡點比較法【答案】:

B【解析】:項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。51.客戶變更主營業(yè)務(wù)的主要情形有（）。A.

行業(yè)轉(zhuǎn)換B.

產(chǎn)品轉(zhuǎn)換C.

技術(shù)轉(zhuǎn)換D.

股權(quán)變更E.

業(yè)務(wù)停頓【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:客戶主營業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)轉(zhuǎn)換型，如由原來技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，原客戶的主營業(yè)務(wù)隨之改變；⑤業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)等。52.授信額度的決定因素有（）。A.

客戶的還款能力B.

貸款組合管理的限制C.

銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.

銀行的客戶政策E.

客戶的信貸需求【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政策；⑥關(guān)系管理因素。53.對于無形資產(chǎn)的攤銷，按規(guī)定應(yīng)采用（）。A.

雙倍余額遞減法B.

平均年限法C.

年數(shù)總和法D.

快速折舊法【答案】:

B【解析】:無形資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。54.企業(yè)稅后凈利為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

2.4B.

2C.

1.6D.

3【答案】:

D【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用。則該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50）]/50＝3。55.下列關(guān)于主要工程設(shè)計方案的分析，正確的有（）。[2009年6月真題]