2023年銀行專業(yè)人員《公共科目＋風險管理》考試模擬題及解析

2023年銀行專業(yè)人員《公共科目＋風險管理》考試模擬題及解析1.國債的債務(wù)人是（）。A.

中央銀行B.

國家C.

地方政府D.

金融機構(gòu)【答案】:

B【解析】:國債是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。2.商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事（）業(yè)務(wù)，但國家另有規(guī)定的除外。A.

股票買賣B.

買賣政府債券C.

代理股票資金清算D.

發(fā)行金融債券【答案】:

A【解析】:商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。3.下列關(guān)于遺囑的說法，不正確的是（）。A.

代書遺囑應(yīng)當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，注明年、月、日，并由代書人、其他見證人和遺囑人簽名B.

自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑可以變更公證遺囑C.

遺囑人既可用聲明原遺囑無效的方式撤銷原遺囑，也可用立新遺囑的方式撤銷原遺囑D.

遺囑人立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準【答案】:

B【解析】:B項，遺囑人變更自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑，可以通過另立遺囑進行。但是，自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑不得變更公證遺囑。若要變更公證遺囑，必須再經(jīng)過公證程序，否則不發(fā)生變更效力。4.下列選項中不屬于非銀行金融機構(gòu)的是（）。A.

貨幣經(jīng)紀公司B.

金融租賃公司C.

信托公司D.

村鎮(zhèn)銀行【答案】:

D【解析】:非銀行金融機構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、消費金融公司、貸款公司等。D項，村鎮(zhèn)銀行屬于銀行類金融機構(gòu)。5.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的準入職責不包括（）。A.

機構(gòu)準入B.

業(yè)務(wù)范圍準入C.

人員準入D.

市場準入【答案】:

D【解析】:國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對金融機構(gòu)的準入職責主要表現(xiàn)為：①機構(gòu)準入；②業(yè)務(wù)范圍準入；③人員準入；④股東變更審查。6.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（）。A.

區(qū)域限額B.

國家風險限額C.

集團客戶限額D.

行業(yè)限額E.

單一客戶限額【答案】:

A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：①單一客戶授信限額管理；②集團客戶授信限額管理；③國家風險與區(qū)域風險限額管理；④組合限額管理。7.下列關(guān)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的描述，正確的是（）。A.

是金融機構(gòu)將已到期的未貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給另一金融機構(gòu)B.

是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給另一金融機構(gòu)C.

是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給中央銀行D.

是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給企事業(yè)法人【答案】:

B【解析】:票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。8.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）。A.

商譽B.

土地使用權(quán)C.

貸款損失準備缺口D.

盈余公積E.

由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)【答案】:

A|C|E【解析】:商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除以下項目：①商譽；②其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；③由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；④貸款損失準備缺口；⑤資產(chǎn)證券化銷售利得；⑥確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；⑦直接或間接持有本銀行的股票；⑧對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負值，應(yīng)予以加回；⑨商業(yè)銀行自身信用風險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。9.下列關(guān)于日本金融廳的認識，正確的是（）。A.

金融制度的計劃、立案和金融監(jiān)管主要由金融廳全面負責B.

金融廳的任務(wù)可以概括為：使金融系統(tǒng)可信和充滿活力，使金融市場公平、有效率C.

金融廳的目標是對國民福利和經(jīng)濟作出貢獻D.

金融廳將按市場機制和自律原則制定規(guī)則E.

金融廳無需對銀行、證券和保險等金融服務(wù)負責【答案】:

A|B|C|D【解析】:E項，金融廳對從金融系統(tǒng)的設(shè)計到對金融活動的檢查、監(jiān)管、監(jiān)督的所有金融管制方面的內(nèi)容負責，同時對銀行、證券和保險等所有的金融服務(wù)負責。10.下列屬于非融資類保函的有（）。A.

有價證券保付保函B.

即期付款保函C.

履約保函D.

借款保函E.

預(yù)付款保函【答案】:

B|C|E【解析】:銀行保函根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。融資類保函包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函；非融資類保函主要包括投標保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函、經(jīng)營租賃保函。11.下列（）屬于國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)。①股份制商業(yè)銀行；②基金管理公司；③農(nóng)村信用社；④企業(yè)集團財務(wù)公司；⑤汽車金融公司；⑥城市信用合作社；⑦金融租賃公司；⑧期貨經(jīng)紀公司。A.

④⑤⑦B.

①③⑥C.

②⑧D.

④⑤⑥⑦【答案】:

A【解析】:從監(jiān)督管理角度講，除銀行機構(gòu)外，屬于國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管的非銀行業(yè)機構(gòu)還包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、消費金融公司、貸款公司等非銀行金融機構(gòu)。①③⑥屬于由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構(gòu)；②⑧屬于由證監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)。12.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法資本計量的描述正確的有（）。A.

未違約風險暴露和已違約風險暴露的資本要求計算方法不同B.

對于零售風險暴露，需要區(qū)分初級法和高級法C.

一般公司風險暴露的相關(guān)系數(shù)與金融機構(gòu)風險暴露的相關(guān)系數(shù)相同D.

在采用內(nèi)部評級法時，違約概率由監(jiān)管當局規(guī)定E.

對于零售風險暴露，違約概率和違約損失率必須由銀行自行估計【答案】:

A|E【解析】:BD兩項，對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。C項，商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當按照主權(quán)、金融機構(gòu)、公司和零售等不同的風險暴露分別計算其信用風險加權(quán)資產(chǎn)，在計算時按照未違約風險暴露和違約風險暴露進行區(qū)分。另外，由于不同風險暴露組合的相關(guān)系數(shù)不一樣，因此，各自適應(yīng)不同的風險加權(quán)資產(chǎn)計算公式。13.銀團貸款出現(xiàn)違約風險時，（）應(yīng)當根據(jù)銀團貸款合同的約定，負責及時召集銀團會議。A.

牽頭行B.

參與行C.

代理行D.

發(fā)行人【答案】:

C【解析】:銀團貸款出現(xiàn)違約風險時，代理行應(yīng)當根據(jù)銀團貸款合同的約定，負責及時召集銀團會議，并可成立銀團債權(quán)委員會，對貸款進行清收、保全、重組和處置。必要時可以申請仲裁或向人民法院提起訴訟。14.下列關(guān)于第三版巴塞爾資本協(xié)議，說法正確的有（）。A.

界定并區(qū)分了一級資本和二級資本的功能B.

提升資本工具損失吸收能力C.

規(guī)定普通股（不含留存收益）應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位D.

提出了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，并規(guī)定正常情況下，兩個流動性量化監(jiān)管指標值都不得低于100%E.

弱化了資本充足率的監(jiān)管標準【答案】:

A|B|D【解析】:C項，一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中普通股（含留存收益）應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位；E項，第三版巴塞爾資本協(xié)議強化資本充足率監(jiān)管標準。15.有效風險管理要求銀行內(nèi)部就風險進行積極的內(nèi)部溝通，不包括（）。A.

組織機構(gòu)間的溝通B.

向董事會的報告C.

召開股東大會D.

向高管層的報告【答案】:

C【解析】:有效風險管理要求銀行內(nèi)部就風險進行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報告。董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果。16.下列關(guān)于犯罪的預(yù)備、未遂和中止，說法錯誤的是（）。A.

盜竊分子練習(xí)偷盜技巧是犯罪預(yù)備B.

犯罪預(yù)備行為不具有社會危害性C.

已經(jīng)著手實行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂D.

在犯罪過程中，自動放棄犯罪或者自動有效地防止犯罪結(jié)果發(fā)生的，是犯罪中止【答案】:

B【解析】:B項，犯罪預(yù)備行為雖然尚未直接侵害犯罪客體，但已經(jīng)使犯罪客體面臨即將實現(xiàn)的現(xiàn)實危險，因而同樣具有社會危害性。因此，犯罪預(yù)備行為同樣具有可罰性，應(yīng)當追究刑事責任。同時考慮到犯罪預(yù)備行為畢竟尚未著手實行犯罪，還沒有實際造成社會危害，因此，對于預(yù)備犯，可以比照既遂犯從輕、減輕處罰或者免除處罰。17.以下不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營原則的（）。A.

安全性B.

流動性C.

收益性D.

效益性【答案】:

C【解析】:我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以“安全性、流動性、效益性”為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。18.下列選項屬于非現(xiàn)場監(jiān)管的基本流程的是（）。A.

采集數(shù)據(jù)B.

對有關(guān)數(shù)據(jù)進行核對、整理C.

風險監(jiān)測分析D.

檢查規(guī)定執(zhí)行情況E.

指導(dǎo)現(xiàn)場檢查【答案】:

A|B|C|E【解析】:非現(xiàn)場監(jiān)管的基本流程包括：①采集數(shù)據(jù)；②對有關(guān)數(shù)據(jù)進行核對、整理；③生成風險監(jiān)管指標值；④風險監(jiān)測分析；⑤風險初步評價與早期預(yù)警；⑥指導(dǎo)現(xiàn)場檢查。19.盜竊信用卡并使用的，定（）。A.

盜竊罪B.

金融憑證詐騙罪C.

信用證詐騙罪D.

信用卡詐騙罪【答案】:

A【解析】:《關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十條規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪而非信用卡詐騙罪。20.以下屬于壟斷競爭行業(yè)特征的是（）。A.

市場上只有唯一的一個企業(yè)生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品B.

所有的資源具有完全的流動性C.

市場上存在許多生產(chǎn)者，且其對自己經(jīng)營的產(chǎn)品的價格有一定的控制力D.

企業(yè)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品沒有合適的替代品【答案】:

C【解析】:壟斷競爭的行業(yè)的特點是：①生產(chǎn)者眾多，各種生產(chǎn)資料可以流動；②生產(chǎn)的產(chǎn)品同種但不同質(zhì)，即產(chǎn)品之間存在著差異；③由于產(chǎn)品差異性的存在，生產(chǎn)者可以樹立自己產(chǎn)品的信譽，從而對自己經(jīng)營的產(chǎn)品的價格有一定的控制力。AD兩項屬于完全壟斷行業(yè)的特征；B項屬于完全競爭行業(yè)的特征。21.下列關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?。A.

銀行原來承擔的與外包服務(wù)有關(guān)的責任同時被轉(zhuǎn)移B.

選擇外包服務(wù)提供者時要對其財務(wù)、信譽狀況和獨立程度進行評估C.

一些關(guān)鍵流程和核心業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去D.

銀行應(yīng)了解和管理任何與外包有關(guān)的后續(xù)風險【答案】:

A【解析】:A項，從風險實質(zhì)性上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責任。22.下列行業(yè)中，違反“公平競爭”原則的是（）。A.

某銀行為提高服務(wù)質(zhì)量，定期對從業(yè)人員進行培訓(xùn)講授金融產(chǎn)品和服務(wù)的特點和技巧，經(jīng)過一段時間后，該行的服務(wù)質(zhì)量和效率顯著提高，吸引了更多客戶B.

某銀行在向客戶推銷信用卡業(yè)務(wù)時，明確告知客戶在信用卡使用過程中，消費達到一定金額后，可以獲得相應(yīng)積分C.

與同業(yè)相比，某銀行同類產(chǎn)品定價并非最低，但卻能在提供產(chǎn)品和服務(wù)的過程中，為客戶提供增值服務(wù)D.

某銀行客戶經(jīng)理為了獲得一家上市企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，自己掏錢購買貴重禮物饋贈給該企業(yè)財務(wù)部門負責人【答案】:

D【解析】:公平競爭是指銀行業(yè)金融機構(gòu)及其從業(yè)人員以金融服務(wù)的種類、質(zhì)量和效率等手段，而不是靠低價銷售、貶低對手、虛假宣傳等不正當競爭方式來贏得競爭。同時，應(yīng)當尊重同業(yè)人員，共同建立合作共贏的良好行業(yè)風氣。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。23.商業(yè)銀行的工作人員中，屬于高級管理層的有（）。A.

總行行長B.

會計C.

副行長D.

財務(wù)負責人E.

監(jiān)管部門認定的其他高級管理人員【答案】:

A|C|D|E【解析】:高級管理層由商業(yè)銀行總行行長、副行長、財務(wù)負責人及監(jiān)管部門認定的其他高級管理人員組成。高級管理層對董事會負責，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督，依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。24.下列關(guān)于風險管理策略的說法正確的是（）。A.

風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險B.

商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況C.

風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場具有的風險D.

根據(jù)多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人E.

風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風險管理策略【答案】:

B|C|D|E【解析】:A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就可以通過這種分散策略完全消除。25.吸收客戶資金不入賬罪的犯罪主體為（）。A.

一般性公司企業(yè)及其工作人員B.

農(nóng)村信用社工作人員C.

銀行工作人員D.

農(nóng)村信用社E.

銀行【答案】:

B|C|D|E【解析】:吸收客戶資金不入賬罪，是指銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度。本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員。26.下列選項中屬于銀行人員職務(wù)犯罪的有（）。A.

挪用公款B.

簽訂合同失職罪C.

受賄D.

金融詐騙罪E.

貪污【答案】:

A|B|C|E【解析】:根據(jù)金融犯罪實施主體的不同，可以將金融犯罪劃分為針對銀行的犯罪和銀行人員職務(wù)犯罪。針對銀行的犯罪又稱為外部犯罪，主要包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等；銀行人員職務(wù)犯罪又稱為內(nèi)部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等。27.商業(yè)銀行的監(jiān)事會由（）組成。A.

職工代表出任的監(jiān)事B.

股東大會選舉的外部監(jiān)事C.

財務(wù)負責人D.

商業(yè)銀行總行行長E.

股東監(jiān)事【答案】:

A|B|E【解析】:監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和股東監(jiān)事組成。CD兩項屬于高級管理層的成員。28.根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》規(guī)定，理財產(chǎn)品的風險評級結(jié)果由低到高應(yīng)當至少包括（）個等級。A.

5B.

3C.

4D.

6【答案】:

A【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定，理財產(chǎn)品風險評級結(jié)果應(yīng)當以風險等級體現(xiàn)，由低到高至少包括一級至五級，并可以根據(jù)實際情況進一步細分。29.下列關(guān)于教育儲蓄存款表述正確的是（）。A.

利率優(yōu)惠，按同期限檔次的零存整取定期儲蓄存款利率計息B.

存期靈活，最長存期為六年C.

總額控制，本金合計最高限額為5萬元D.

分次存入，分次支取【答案】:

B【解析】:A項，一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。C項，本金合計最高限額為2萬元。D項，分次存入，到期一次支取本金和利息。30.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險的說法，正確的有（）。A.

某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險B.

美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的國別風險C.

由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的監(jiān)管風險D.

央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的監(jiān)管風險E.

結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險【答案】:

D|E【解析】:A項反映了銀行的信用風險；B項反映了銀行的市場風險；C項反映了銀行的流動性風險。31.假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A，根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風險的效果最差？（）A.

賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合YB.

賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為－0.5的資產(chǎn)組合ZC.

賣出50%資產(chǎn)組合A，持有現(xiàn)金D.

賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為＋0.8的資產(chǎn)組合X【答案】:

D【解析】:如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風險分散效果較差；當相關(guān)系數(shù)為負時，風險分散效果較好。32.下列選項中屬于通貨緊縮產(chǎn)生的原因之一是（）。A.

貨幣供給過多B.

經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，存在過多的無效供給C.

外資流入增加D.

有效需求過大【答案】:

B【解析】:通貨緊縮是指經(jīng)濟中貨幣供應(yīng)量少于客觀需要量，社會總需求小于總供給，導(dǎo)致單位貨幣升值、價格水平普遍和持續(xù)下降的經(jīng)濟現(xiàn)象。通貨緊縮產(chǎn)生的原因有：①貨幣供給減少。②有效需求不足。③供需結(jié)構(gòu)不合理。由于經(jīng)濟中存在不合理的擴張和投資，造成了不合理的供給結(jié)構(gòu)和過多的無效供給，當積累到一定程度時必然加劇供求之間的矛盾，導(dǎo)致供過于求，產(chǎn)品價格下跌。④國際市場的沖擊。對于開放度較高的國家，在國際經(jīng)濟不景氣的情況下，國內(nèi)市場也會受到很大的影響。主要表現(xiàn)在出口下降，外資流入減少，導(dǎo)致國內(nèi)供給增加、需求減少，產(chǎn)品價格下降。33.下列選項中，（）不屬于以公司信用基礎(chǔ)為標準進行的公司種類劃分。A.

人合公司B.

資合公司C.

人合兼資合公司D.

兩合公司【答案】:

D【解析】:以公司信用基礎(chǔ)為標準，可以將公司分為人合公司、資合公司和人合兼資合公司。D項，以公司股東承擔責任的范圍和形式為標準，可以將公司分為無限公司、有限責任公司、股份有限公司和兩合公司。34.下列選項中屬于職務(wù)侵占罪的構(gòu)成要件的有（）。A.

犯罪主體是非國家工作人員B.

利用職務(wù)上的便利C.

非法將本單位的財物占為己有D.

非法占有財物數(shù)額較大E.

占有財物超過三個月未還【答案】:

A|B|C|D【解析】:職務(wù)侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。構(gòu)成職務(wù)侵占罪在占有財物時間上沒有限制。35.高利轉(zhuǎn)貸罪侵犯的客體是（）。A.

國家的銀行業(yè)務(wù)的準入管理制度B.

國家對存款業(yè)務(wù)的管理制度C.

國家對貸款業(yè)務(wù)的管理制度D.

國家對金融機構(gòu)的準入制度【答案】:

C【解析】:高利轉(zhuǎn)貸罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度。行為對象是金融機構(gòu)的信貸資金。36.下列屬于刑事訴訟程序的是（）。A.

立案B.

偵查C.

起訴D.

審判E.

執(zhí)行【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:刑事訴訟程序主要包括五個階段：立案、偵查、起訴、審判和執(zhí)行。其中，審判程序又包括一審程序、二審程序、死刑復(fù)核程序和審判監(jiān)督程序。37.下列關(guān)于票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫規(guī)范，說法錯誤的有（）。A.

中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，未印該字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字B.

票據(jù)的出票日期必須使用阿拉伯數(shù)字C.

中文大寫金額數(shù)字到“元”“角”為止的，在“元”“角”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字D.

在填寫月、日時，日為壹至玖、拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“零”E.

在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣【答案】:

B|C|D【解析】:B項，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。C項，中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字；在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字；大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。D項，為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。38.公司以貼現(xiàn)方式出售給投資者的短期無擔保的信用憑證是（）。A.

公司債券B.

銀行承兌匯票C.

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單D.

商業(yè)票據(jù)【答案】:

D【解析】:商業(yè)票據(jù)由于期限較短，以30天以下的票據(jù)交易為主，所以一般只有發(fā)行市場，少有二級市場。這時的商業(yè)票據(jù)市場指由具有高信用等級的大企業(yè)和財務(wù)公司發(fā)行短期無擔保債券籌措資金的短期融資場所。39.下列銀行業(yè)犯罪中，其主觀方面不是故意的是（）。A.

受賄罪B.

票據(jù)詐騙罪C.

簽訂、履行合同失職被騙罪D.

持有、使用假幣【答案】:

C【解析】:犯罪主觀方面是指犯罪主體對自己危害行為及其危害結(jié)果所持的心理態(tài)度。行為人的罪過（包括故意和過失）是一切犯罪構(gòu)成都必須具備的主觀方面要件，有些犯罪的構(gòu)成還要求行為人主觀上具有特定的犯罪目的。C項，簽訂、履行合同失職被騙罪的主觀方面是過失。40.小張碩士畢業(yè)后，準備前往美國自費攻讀博士學(xué)位。在他取得前往美國的入境簽證之前，他需要在我國商業(yè)銀行持有（）。A.

個人通知存款B.

定活兩便儲蓄存款C.

外匯儲蓄存款D.

保證金存款【答案】:

D【解析】:保證金存款主要指個人購匯保證金存款，即商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個人自費出國（境）留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。41.良好的聲譽風險管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標，下列事件可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的有（）。A.

內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮B.

違反用工法C.

缺乏經(jīng)營特色D.

金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴重缺陷E.

缺乏社會責任感【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本。商業(yè)銀行一旦被發(fā)現(xiàn)其金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴重缺陷（如電子銀行業(yè)務(wù)缺乏足夠的安全性和穩(wěn)定性），或內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮，或缺乏經(jīng)營特色和社會責任感，那么即便花費大量的時間和金錢用于事后的危機管理，也難以彌補對商業(yè)銀行聲譽造成的實質(zhì)性損害。42.下列行為屬于內(nèi)幕交易的有（）。A.

非內(nèi)幕信息知情人利用不正當手段獲得內(nèi)幕信息，根據(jù)該信息建議他人買賣證券B.

內(nèi)幕信息知情人根據(jù)內(nèi)幕信息建議他人買賣證券C.

內(nèi)幕信息知情人根據(jù)內(nèi)幕信息自行買賣證券D.

內(nèi)幕信息知情人向他人泄露內(nèi)幕信息，他人利用該信息獲利E.

非內(nèi)幕信息知情人以不正當手段獲得內(nèi)幕信息，根據(jù)該信息買賣證券【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)《證券法》的規(guī)定，內(nèi)幕交易主要包括下列行為：①內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣證券，或者根據(jù)內(nèi)幕信息建議他人買賣證券的行為；②內(nèi)幕信息知情人向他人泄露內(nèi)幕信息，使他人利用該信息獲利的行為；③非內(nèi)幕信息知情人通過不正當?shù)氖侄位蛘咂渌緩将@得內(nèi)幕信息，并根據(jù)該內(nèi)幕信息買賣證券，或者建議他人買賣證券的行為。43.（）并不消滅風險源，只是風險承擔主體改變。A.

風險轉(zhuǎn)移B.

風險規(guī)避C.

風險分散D.

風險對沖【答案】:

A【解析】:風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。44.風險識別的目標在于幫助銀行了解自身面臨的風險及嚴重程度，包括（）。A.

感知風險B.

計量風險C.

分析風險D.

檢測風險E.

控制風險【答案】:

A|C【解析】:風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì)；分析風險是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。45.高級管理人員績效薪酬的（）以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。A.

40%B.

20%C.

25%D.

50%【答案】:

A【解析】:商業(yè)銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%。46.“二八定律”是指（）。A.

占比為80%左右的低端客戶，對銀行盈利的貢獻度達到80%左右B.

占比為20%左右的低端客戶，對銀行盈利的貢獻度達到80%左右C.

占比為80%左右的高端客戶，對銀行盈利的貢獻度達到20%左右D.

占比為20%左右的高端客戶，對銀行盈利的貢獻度達到80%左右【答案】:

D【解析】:客戶結(jié)構(gòu)是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構(gòu)成，在公司客戶中，分為大客戶與中小客戶；在零售客戶中，分為高凈值客戶與普通客戶。根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻度達到80%左右。47.在資金投入環(huán)節(jié)，提高效率的重點是（）。A.

增大產(chǎn)出B.

擴大資金來源C.

降低資金成本D.

規(guī)模產(chǎn)出【答案】:

C【解析】:在資金投入環(huán)節(jié)，提高效率的重點是降低資金成本，即在負債結(jié)構(gòu)中加大零售存款和活期存款的比重，將存貸比提高到合理水平。48.銀行監(jiān)管機構(gòu)為了促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有足夠的合格資本稱為（）。A.

賬面資本B.

會計資本C.

監(jiān)管資本D.

經(jīng)濟資本【答案】:

C【解析】:監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本；二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當持有的最低資本量或最低資本要求。為了保護存款人利益，促進銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定，要求銀行持有足夠的合格資本能夠覆蓋其所面臨的風險水平。49.根據(jù)“成本推動”型通貨膨脹理論，導(dǎo)致“利潤推進型通貨膨脹”的因素是（）。A.

經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡B.

匯率變動使進口原材料成本上升C.

工會對工資成本的操縱D.

壟斷性大公司對價格的操縱【答案】:

D【解析】:利潤推進的通貨膨脹，其前提條件是存在著商品和勞務(wù)銷售的不完全競爭市場。在壟斷存在的情況下，壟斷企業(yè)為了追求超額利潤而提高壟斷產(chǎn)品價格，以賺取壟斷利潤。當壟斷企業(yè)產(chǎn)品價格提高后，以壟斷企業(yè)的產(chǎn)品為原材料的其他產(chǎn)品的成本相應(yīng)提高，于是又帶動其他產(chǎn)品的價格上漲，引起物價總水平的上漲，形成利潤推進型通貨膨脹。50.下列關(guān)于信用證的表述，正確的是（）。A.

一種有條件的承諾付款的書面文件B.

處理的實際是與單據(jù)有關(guān)的貨物C.

一種無條件的銀行支付承諾D.

一項附屬于貿(mào)易合同之外的契約【答案】:

A【解析】:信用證是指由銀行（開證行）依照申請人的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。51.直接融資包括（）。A.

股票發(fā)行B.

企業(yè)債券發(fā)行C.

國家發(fā)行國庫券D.

國家發(fā)行公債券E.

商業(yè)信用【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:直接融資是指資金的供給者直接向資金需求者進行融資的一種融資方式。直接融資活動一般不通過金融中介機構(gòu)。商業(yè)信用、企業(yè)發(fā)行股票和債券、國家發(fā)行國庫券公債券均屬于直接融資活動。52.（）監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動性需求。A.

流動性覆蓋率B.

存貸比C.

流動性比例D.

貸款撥備率【答案】:

A【解析】:流動性覆蓋率監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。其計算公式為：流動性覆蓋率＝合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量。53.吸收客戶資金不入賬罪侵犯的客體是（）。A.

國家對金融機構(gòu)的設(shè)立管理制度B.

國家對貸款的管理制度C.

國家對金融機構(gòu)的準入管理制度D.

國家對存款的管理制度【答案】:

D【解析】:吸收客戶資金不入賬罪是指銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度，行為對象是以金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的名義所吸收的客戶資金，包括個人儲蓄和單位存款，客觀方面表現(xiàn)為吸收客戶資金不入賬的方式，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。54.下列選項中，（）反映了銀行實際擁有的資本水平。A.

監(jiān)管資本B.

經(jīng)濟資本C.

商品資本D.

賬面資本【答案】: