房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

1我們?nèi)绱艘宦纷邅?lái)。。。。

火爆的夏天：

排隊(duì)購(gòu)房、深夜開(kāi)盤(pán)、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼：

三級(jí)市場(chǎng)洗牌、觀望、資金壓力。。。嚴(yán)冬會(huì)來(lái)嗎？

降價(jià)？?jī)扇瓴毁I(mǎi)房？只剩5%？［形勢(shì)］我們?nèi)绱艘宦纷邅?lái)。。。?；鸨南奶欤航禍嘏c秋涼：嚴(yán)冬會(huì)來(lái)嗎2

地王？樓王？面粉貴過(guò)面包啦。。。賣(mài)房子不如賣(mài)地！盤(pán)點(diǎn)地產(chǎn)熱門(mén)話(huà)題：

拐了？----拐點(diǎn)論現(xiàn)在應(yīng)不應(yīng)該買(mǎi)房？?jī)上薹浚拷?jīng)濟(jì)適用房？廉租房？你降了多少？IPO？斷供?地王？樓王？盤(pán)點(diǎn)地產(chǎn)熱門(mén)話(huà)題：3房地產(chǎn)企業(yè)還會(huì)面臨什么？

消費(fèi)者觀望行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)洗牌家電業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)還會(huì)面臨什么？消費(fèi)者觀望行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合資本市場(chǎng)的4我們的對(duì)策之------上市！速度！結(jié)果：投入增加了！收入降低了！利潤(rùn)壓縮了！必須向管理要效益了！成本管理顯得尤為重要！--------企業(yè)未來(lái)的生命線(xiàn)！賣(mài)相品質(zhì)我們的對(duì)策之------上市！速度！結(jié)果：成本管理顯得尤為重5［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地成本開(kāi)發(fā)成本資金成本管理成本-----你每一天每一筆花費(fèi)！越低越好？比大小？招標(biāo)時(shí)砍砍價(jià)！簽約時(shí)簽低點(diǎn)！付款時(shí)付少點(diǎn)！結(jié)算時(shí)慢慢扯…------優(yōu)化的目標(biāo)受控的過(guò)程說(shuō)到做到的結(jié)果［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地6成本管理項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)管理采購(gòu)管理工程管理銷(xiāo)售管理客服管理物業(yè)管理項(xiàng)目論證項(xiàng)目拓展越靠近價(jià)值鏈前端，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，但利潤(rùn)貢獻(xiàn)越高?。坳P(guān)鍵詞］越靠近價(jià)值鏈后端，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越小，但對(duì)品牌和客戶(hù)價(jià)值產(chǎn)生重要影響。［關(guān)鍵詞］價(jià)值鏈中段是整個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本控制區(qū)間，決定了利潤(rùn)的最終實(shí)現(xiàn)大?。。坳P(guān)鍵詞］房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈分析模型成本管理項(xiàng)目設(shè)計(jì)采購(gòu)工程銷(xiāo)售客服物業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目越靠近價(jià)值鏈前端7成本管理項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)管理采購(gòu)管理工程管理銷(xiāo)售管理客服管理物業(yè)管理項(xiàng)目論證項(xiàng)目拓展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈分析模型成本管理是貫穿價(jià)值鏈全過(guò)程；涉及價(jià)值活動(dòng)全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動(dòng)。為此，我們需要：1、從價(jià)值活動(dòng)最前沿開(kāi)始進(jìn)行成本的策劃，建立成本控制目標(biāo)體系。2、要有一套實(shí)現(xiàn)成本控制目標(biāo)的管控機(jī)制！3、要將成本控制落實(shí)到每一個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評(píng)估、考核機(jī)制的啟動(dòng)、讓每項(xiàng)工作都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的成本理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理模式，創(chuàng)建企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力！成本管理項(xiàng)目設(shè)計(jì)采購(gòu)工程銷(xiāo)售客服物業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈8作業(yè)過(guò)程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實(shí)施房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系的梳理成本管理體系的建立與實(shí)施目標(biāo)實(shí)施目標(biāo)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售/客服建造過(guò)程策劃/設(shè)計(jì)目標(biāo)建立成本管理之實(shí)現(xiàn)成本管理之基礎(chǔ)作業(yè)過(guò)程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實(shí)9房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件10目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟件成本管理委員會(huì)實(shí)踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)工具制度成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟11我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?12開(kāi)發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢(qián)花哪里去了？錢(qián)賺到手了嗎？開(kāi)發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢(qián)花哪里去了？錢(qián)賺到手了嗎？13利潤(rùn)===收入—成本成本是個(gè)無(wú)底洞嗎？你是“知本家”嗎？財(cái)務(wù)結(jié)算的利潤(rùn)是真嗎？你能給投資方一個(gè)交待嗎？利潤(rùn)===收入—成本成本是個(gè)無(wú)底洞嗎？你是“知本家”嗎？財(cái)務(wù)14成本目標(biāo)管理哪里來(lái)?成本目標(biāo)管理哪里來(lái)?15定義：它是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用貨幣形式表示出來(lái),它最終反映是一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，主要是用來(lái)規(guī)劃計(jì)劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。任務(wù)：

企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌劃，并通過(guò)對(duì)執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)組成：全面預(yù)算體系包括利潤(rùn)預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。

利潤(rùn)預(yù)算包括銷(xiāo)售收入預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理定義：關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理16戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃職能管理部工作計(jì)劃計(jì)劃解讀1戰(zhàn)略---經(jīng)營(yíng)計(jì)劃---項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃項(xiàng)目成本計(jì)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃---關(guān)于戰(zhàn)略與計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃職能管理部工作計(jì)劃計(jì)劃解17目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實(shí)現(xiàn)18如何建立成本目標(biāo)體系？如何建立19目標(biāo)成本的定義目標(biāo)成本是：目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)現(xiàn)狀，并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本的定義20目標(biāo)成本的解讀

目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位目標(biāo)成本設(shè)定與項(xiàng)目定位目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)盈利目標(biāo)成本設(shè)定的市場(chǎng)原則

性?xún)r(jià)比與專(zhuān)業(yè)管理

目標(biāo)成本的解讀目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位211、投資決策《項(xiàng)目投資可行性報(bào)告》投資估算書(shū)2、項(xiàng)目策劃項(xiàng)目定位：概念性方案設(shè)計(jì)目標(biāo)成本測(cè)算13、方案設(shè)計(jì)確定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測(cè)算24、初步設(shè)計(jì)確定產(chǎn)品各分部、各專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測(cè)算34、施工圖設(shè)計(jì)目標(biāo)成本投資估算概念性方案設(shè)計(jì)概算方案設(shè)計(jì)概算初步設(shè)計(jì)概算施工圖預(yù)算工程量清單目標(biāo)成本的形成1、投資決策投資估算書(shū)2、項(xiàng)目策劃目標(biāo)成本測(cè)算13、方案設(shè)計(jì)22目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海23目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海24房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件25存貨真實(shí)嗎？存貨真實(shí)嗎？26偏差成本信息月報(bào)分析動(dòng)態(tài)成本信息反饋

設(shè)立目標(biāo)成本（審批及修訂）目標(biāo)成本的管理偏差目標(biāo)成本的管理27成本目標(biāo)體系建立之核心難點(diǎn)在哪里？成本目標(biāo)體系建立28

用幾個(gè)實(shí)例來(lái)談?wù)劊?/p>

目標(biāo)成本到底怎么形成的？用幾個(gè)實(shí)例來(lái)談?wù)劊?9案例1

項(xiàng)目策劃階段的成本策劃成本客戶(hù)需求市場(chǎng)產(chǎn)品盈利案例1成本客戶(hù)需求市場(chǎng)產(chǎn)品盈利30案例2

概念設(shè)計(jì)階段的成本規(guī)劃案例231用流程制度確定目標(biāo)成本1、各端口介入與責(zé)任約定/（VK）2、目標(biāo)成本的審定3、目標(biāo)成本的管理制度案例3

用流程制度確定目標(biāo)成本案例332什么是動(dòng)態(tài)成本？什么是動(dòng)態(tài)成本？33關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉(cāng)原理：盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)？計(jì)劃能實(shí)現(xiàn)多少？決策支持系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉(cāng)原理：盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)？計(jì)34關(guān)于信息披露財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài):收入、支出、現(xiàn)金流。。。運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài):項(xiàng)目進(jìn)度、銷(xiāo)售進(jìn)度、成本發(fā)生比例。。經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài):動(dòng)態(tài)成本、動(dòng)態(tài)盈利預(yù)測(cè)。。健康指標(biāo):負(fù)債率、資金峰值、預(yù)警系統(tǒng)。。。決策支持系統(tǒng)動(dòng)態(tài)成本信息??關(guān)于信息披露財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài):收入、支出、現(xiàn)金流。。。運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài):項(xiàng)目35我們通常會(huì)有哪些爭(zhēng)論？我們通常會(huì)有哪些爭(zhēng)論？36目標(biāo)能調(diào)嗎？軟件公司的案例！目標(biāo)能調(diào)嗎？軟件公司的案例！37成本目標(biāo)體系如何落實(shí)？----建立成本責(zé)任體系！成本目標(biāo)體系如何落實(shí)？38各部門(mén)各司其職責(zé)任成本的分解思路1、本部門(mén)費(fèi)用2、本專(zhuān)業(yè)端口成本----土地成本------------政府收費(fèi)------------設(shè)計(jì)費(fèi)------------營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)------------財(cái)務(wù)費(fèi)用------------建造成本----設(shè)計(jì)+采購(gòu)+工程------成本數(shù)字是目標(biāo)，是結(jié)果，關(guān)鍵的是工作質(zhì)量各部門(mén)各司其職責(zé)任成本的分解思路1、本部門(mén)費(fèi)用39階段性地確定成本責(zé)任設(shè)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售投資策劃項(xiàng)目運(yùn)作全過(guò)程以盈利為目標(biāo)倒逼成本控制目標(biāo)招標(biāo)履約簽約實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)責(zé)任成本的分解思路階段性地確定成本責(zé)任設(shè)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售投資項(xiàng)目運(yùn)作全過(guò)程以盈利為目40用什么來(lái)支撐責(zé)任成本的落實(shí)？用什么來(lái)支撐41管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定42管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定43管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定44房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件45房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件46房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件47房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件48目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟件成本管理委員會(huì)實(shí)踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟49謝謝！謝謝！50演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！51

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

52我們?nèi)绱艘宦纷邅?lái)。。。。

火爆的夏天：

排隊(duì)購(gòu)房、深夜開(kāi)盤(pán)、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼：

三級(jí)市場(chǎng)洗牌、觀望、資金壓力。。。嚴(yán)冬會(huì)來(lái)嗎？

降價(jià)？?jī)扇瓴毁I(mǎi)房？只剩5%？［形勢(shì)］我們?nèi)绱艘宦纷邅?lái)。。。?；鸨南奶欤航禍嘏c秋涼：嚴(yán)冬會(huì)來(lái)嗎53

地王？樓王？面粉貴過(guò)面包啦。。。賣(mài)房子不如賣(mài)地！盤(pán)點(diǎn)地產(chǎn)熱門(mén)話(huà)題：

拐了？----拐點(diǎn)論現(xiàn)在應(yīng)不應(yīng)該買(mǎi)房？?jī)上薹?？?jīng)濟(jì)適用房？廉租房？你降了多少？IPO？斷供?地王？樓王？盤(pán)點(diǎn)地產(chǎn)熱門(mén)話(huà)題：54房地產(chǎn)企業(yè)還會(huì)面臨什么？

消費(fèi)者觀望行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)洗牌家電業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)還會(huì)面臨什么？消費(fèi)者觀望行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合資本市場(chǎng)的55我們的對(duì)策之------上市！速度！結(jié)果：投入增加了！收入降低了！利潤(rùn)壓縮了！必須向管理要效益了！成本管理顯得尤為重要！--------企業(yè)未來(lái)的生命線(xiàn)！賣(mài)相品質(zhì)我們的對(duì)策之------上市！速度！結(jié)果：成本管理顯得尤為重56［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地成本開(kāi)發(fā)成本資金成本管理成本-----你每一天每一筆花費(fèi)！越低越好？比大??？招標(biāo)時(shí)砍砍價(jià)！簽約時(shí)簽低點(diǎn)！付款時(shí)付少點(diǎn)！結(jié)算時(shí)慢慢扯…------優(yōu)化的目標(biāo)受控的過(guò)程說(shuō)到做到的結(jié)果［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地57成本管理項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)管理采購(gòu)管理工程管理銷(xiāo)售管理客服管理物業(yè)管理項(xiàng)目論證項(xiàng)目拓展越靠近價(jià)值鏈前端，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，但利潤(rùn)貢獻(xiàn)越高?。坳P(guān)鍵詞］越靠近價(jià)值鏈后端，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越小，但對(duì)品牌和客戶(hù)價(jià)值產(chǎn)生重要影響。［關(guān)鍵詞］價(jià)值鏈中段是整個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本控制區(qū)間，決定了利潤(rùn)的最終實(shí)現(xiàn)大?。。坳P(guān)鍵詞］房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈分析模型成本管理項(xiàng)目設(shè)計(jì)采購(gòu)工程銷(xiāo)售客服物業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目越靠近價(jià)值鏈前端58成本管理項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)管理采購(gòu)管理工程管理銷(xiāo)售管理客服管理物業(yè)管理項(xiàng)目論證項(xiàng)目拓展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈分析模型成本管理是貫穿價(jià)值鏈全過(guò)程；涉及價(jià)值活動(dòng)全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動(dòng)。為此，我們需要：1、從價(jià)值活動(dòng)最前沿開(kāi)始進(jìn)行成本的策劃，建立成本控制目標(biāo)體系。2、要有一套實(shí)現(xiàn)成本控制目標(biāo)的管控機(jī)制！3、要將成本控制落實(shí)到每一個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評(píng)估、考核機(jī)制的啟動(dòng)、讓每項(xiàng)工作都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的成本理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理模式，創(chuàng)建企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力！成本管理項(xiàng)目設(shè)計(jì)采購(gòu)工程銷(xiāo)售客服物業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈59作業(yè)過(guò)程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實(shí)施房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系的梳理成本管理體系的建立與實(shí)施目標(biāo)實(shí)施目標(biāo)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售/客服建造過(guò)程策劃/設(shè)計(jì)目標(biāo)建立成本管理之實(shí)現(xiàn)成本管理之基礎(chǔ)作業(yè)過(guò)程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實(shí)60房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件61目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟件成本管理委員會(huì)實(shí)踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)工具制度成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過(guò)程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)過(guò)程成本管理成本管理軟62我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?63開(kāi)發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢(qián)花哪里去了？錢(qián)賺到手了嗎？開(kāi)發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢(qián)花哪里去了？錢(qián)賺到手了嗎？64利潤(rùn)===收入—成本成本是個(gè)無(wú)底洞嗎？你是“知本家”嗎？財(cái)務(wù)結(jié)算的利潤(rùn)是真嗎？你能給投資方一個(gè)交待嗎？利潤(rùn)===收入—成本成本是個(gè)無(wú)底洞嗎？你是“知本家”嗎？財(cái)務(wù)65成本目標(biāo)管理哪里來(lái)?成本目標(biāo)管理哪里來(lái)?66定義：它是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用貨幣形式表示出來(lái),它最終反映是一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，主要是用來(lái)規(guī)劃計(jì)劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。任務(wù)：

企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌劃，并通過(guò)對(duì)執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)組成：全面預(yù)算體系包括利潤(rùn)預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。

利潤(rùn)預(yù)算包括銷(xiāo)售收入預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理定義：關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理67戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃職能管理部工作計(jì)劃計(jì)劃解讀1戰(zhàn)略---經(jīng)營(yíng)計(jì)劃---項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃項(xiàng)目成本計(jì)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃---關(guān)于戰(zhàn)略與計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃職能管理部工作計(jì)劃計(jì)劃解68目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實(shí)現(xiàn)69如何建立成本目標(biāo)體系？如何建立70目標(biāo)成本的定義目標(biāo)成本是：目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)現(xiàn)狀，并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本的定義71目標(biāo)成本的解讀

目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位目標(biāo)成本設(shè)定與項(xiàng)目定位目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)盈利目標(biāo)成本設(shè)定的市場(chǎng)原則

性?xún)r(jià)比與專(zhuān)業(yè)管理

目標(biāo)成本的解讀目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位721、投資決策《項(xiàng)目投資可行性報(bào)告》投資估算書(shū)2、項(xiàng)目策劃項(xiàng)目定位：概念性方案設(shè)計(jì)目標(biāo)成本測(cè)算13、方案設(shè)計(jì)確定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測(cè)算24、初步設(shè)計(jì)確定產(chǎn)品各分部、各專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測(cè)算34、施工圖設(shè)計(jì)目標(biāo)成本投資估算概念性方案設(shè)計(jì)概算方案設(shè)計(jì)概算初步設(shè)計(jì)概算施工圖預(yù)算工程量清單目標(biāo)成本的形成1、投資決策投資估算書(shū)2、項(xiàng)目策劃目標(biāo)成本測(cè)算13、方案設(shè)計(jì)73目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海74目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財(cái)務(wù)接軌？金地成本表單萬(wàn)達(dá)成本表單萬(wàn)科成本表單中海75房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件76存貨真實(shí)嗎？存貨真實(shí)嗎？77偏差成本信息月報(bào)分析動(dòng)態(tài)成本信息反饋

設(shè)立目標(biāo)成本（審批及修訂）目標(biāo)成本的管理偏差目標(biāo)成本的管理78成本目標(biāo)體系建立之核心難點(diǎn)在哪里？成本目標(biāo)體系建立79

用幾個(gè)實(shí)例來(lái)談?wù)劊?/p>

目標(biāo)成本到底怎么形成的？用幾個(gè)實(shí)例來(lái)談?wù)劊?0案例1

項(xiàng)目策劃階段的成本策劃成本客戶(hù)需求市場(chǎng)產(chǎn)品盈利案例1成本客戶(hù)需求市場(chǎng)產(chǎn)品盈利81案例2

概念設(shè)計(jì)階段的成本規(guī)劃案例282用流程制度確定目標(biāo)成本1、各端口介入與責(zé)任約定/（VK）2、目標(biāo)成本的審定3、目標(biāo)成本的管理制度案例3

用流程制度確定目標(biāo)成本案例383什么是動(dòng)態(tài)成本？什么是動(dòng)態(tài)成本？84關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉(cāng)原理：盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)？計(jì)劃能實(shí)現(xiàn)多少？決策支持系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系關(guān)于信息披