企業(yè)信用等級評定

企業(yè)信用等級評定企業(yè)信用等級評定是指評級機(jī)構(gòu)對征集到的企業(yè)信息，依據(jù)一定的指標(biāo)進(jìn)行等級評定。企業(yè)主體信用分析的主要內(nèi)容包括：產(chǎn)業(yè)、企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況和償債能力等方面。一、企業(yè)信用等級評定分級借款企業(yè)信用等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企業(yè)信用等級符號及其含義如下所示：AAA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障;經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最小;AA狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小;A能力會產(chǎn)生波動(dòng);BBB息的安全;BB級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱，企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險(xiǎn);B響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)較大;CCC的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險(xiǎn)很大;CC促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險(xiǎn)極大;C少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。注：每一個(gè)信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA。二、企業(yè)信用等級評定實(shí)施程序1、前期準(zhǔn)備階級協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。評估公司指派項(xiàng)目評估小組，并制定項(xiàng)目評估方案。評估小組一般由3~6組負(fù)責(zé)人由具有項(xiàng)目經(jīng)理以上職稱的高級職員擔(dān)任。評估小組應(yīng)向評估客戶發(fā)出《評估調(diào)查資料清單》，要求評估客戶在較短年統(tǒng)計(jì)報(bào)表、董事會記錄、其他評估有關(guān)資料等。2、信息收集階段調(diào)查了解。聽大家意見，務(wù)必把評估內(nèi)容有關(guān)情況搞清楚。有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解進(jìn)行核實(shí)。3、信息處理階段專人管理，不得任意傳閱。根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。據(jù)處理。4、初步評級階段起來，加以綜合評價(jià)和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。小組寫出《信用評級分析報(bào)告》，并向有關(guān)專家咨詢。5、確定等級階段審定。最后以投票方式進(jìn)行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報(bào)告》。公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報(bào)告》和《信用評級分析報(bào)告》，征求意5評級委員會審核后給予復(fù)評，復(fù)評以一次為限，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果。6、公布等級階段評估客戶要求在報(bào)刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報(bào)刊上刊登。公司自己辦有信用評級報(bào)刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實(shí)報(bào)道。7、跟蹤評級階段應(yīng)按要求提供有關(guān)資料。估客戶的資信等級，并在有關(guān)報(bào)刊上披露，原資信等級自動(dòng)失效。三、企業(yè)信用等級評定具體指標(biāo)貸款企業(yè)信用評級指標(biāo)體系是信用評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)的信用信息進(jìn)行分析，并對貸款企業(yè)信用情況進(jìn)行文字說明所依據(jù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)指標(biāo)。1、財(cái)務(wù)指標(biāo)償債能力負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額自有資本率=所有者權(quán)益/資產(chǎn)總額注：自有資本率反映企業(yè)用自有資本清償債務(wù)的能力，一般認(rèn)為自有資本率必須達(dá)到25%。個(gè)指標(biāo)。債務(wù)本金償付比例=年稅后利潤/(負(fù)債本金余額/債務(wù)年限)其償債能力的穩(wěn)定性。現(xiàn)金流量償付比率=(期初現(xiàn)金余額+本年度息稅前現(xiàn)金凈收入)/[支付利息+本年到期債務(wù)/(1-所得稅率)]1息和償還本金。企業(yè)發(fā)展力總資產(chǎn)增長率=年末資產(chǎn)總額/年初資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)增長率=年末凈資產(chǎn)總額/年初凈資產(chǎn)總額主營利潤增長率=本年主營業(yè)務(wù)毛利/上年主營業(yè)務(wù)毛利市場占有率增長率=主營產(chǎn)品本年市場占有率/主營產(chǎn)品上年市場占有率企業(yè)盈利能力主營收入增長率=本年主營業(yè)務(wù)收入/上年主營業(yè)務(wù)收入注：由于利潤的可操作