《金融學(xué)基礎(chǔ)（第2版）》課件3第三章 走進(jìn)銀行

第三章走進(jìn)銀行.情境導(dǎo)入最近幾年，在大小城鎮(zhèn)的各主要的街頭，銀行網(wǎng)點(diǎn)越開(kāi)越多，而且常常是人頭攢動(dòng)，業(yè)務(wù)繁忙。有一次，小金陪同學(xué)到銀行去“辦業(yè)務(wù)”，這是他第一次正兒八經(jīng)地走進(jìn)銀行，不免好奇地里里外外打量起來(lái)，心理也在嘀咕：為什么這里這么多人？為什么銀行大廳總顯得比隔壁的商店氣派？思考：商業(yè)銀行到底是怎樣的金融機(jī)構(gòu)？主要經(jīng)營(yíng)哪些業(yè)務(wù)？學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)了解商業(yè)銀行概念和發(fā)展熟悉商業(yè)銀行業(yè)務(wù)掌握貨幣市場(chǎng)運(yùn)行原理能力目標(biāo)區(qū)分商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)種類(lèi)及其特點(diǎn)能夠應(yīng)用商業(yè)銀行管理一般原則進(jìn)行案例分析比較同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)等貨幣市場(chǎng)的異同。第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要對(duì)象，具有貨幣創(chuàng)造能力，并提供日趨多樣化服務(wù)的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它與其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的根本區(qū)別在于：只有它才能吸收可簽發(fā)支票的活期存款，是唯一能夠創(chuàng)造和收縮存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系的主體，它對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著十分重要的作用。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）貨幣兌換業(yè)和貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)（二）早期的銀行（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代資本主義銀行是通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的：一是早期高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行；二是根據(jù)資本主義原則組建股份制銀行。三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式（一）傳統(tǒng)式的英國(guó)模式（二）綜合式的德國(guó)模式（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為經(jīng)營(yíng)范圍廣泛，業(yè)務(wù)品種豐富，技術(shù)手段先進(jìn)，功能齊全，服務(wù)質(zhì)量不斷提高的多功能、綜合性的“金融百貨公司”

四、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具備一般企業(yè)的基本特征。商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，它是經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的活動(dòng)范圍不是一般的商品生產(chǎn)和流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域，其經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣和貨幣資本這種特殊的商品，包容了貨幣收付、貨幣借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的金融服務(wù)。在社會(huì)再生產(chǎn)中處于特殊地位，發(fā)揮著其他工商企業(yè)無(wú)法比擬的特殊作用。（二）商業(yè)銀行的職能1．信用中介職能2．支付中介職能3．信用創(chuàng)造職能4．金融服務(wù)職能第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）自有資本1．資本金的含義與構(gòu)成（1）資本金的含義。（2）資本金的構(gòu)成。核心資本，也叫一級(jí)資本，它是最具完全意義的銀行自有資本，也是《巴塞爾協(xié)議》達(dá)成之前各國(guó)銀行自有資本定義中唯一相同的部分，它主要包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備兩種。附屬資本也叫二級(jí)資本，它是核心資本的補(bǔ)充，由未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)組成。2．商業(yè)銀行資本充足度的測(cè)定（二）存款存款是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，在商業(yè)銀行的全部負(fù)債中所占的比重最大。1．活期存款2．定期存款3．儲(chǔ)蓄存款（三）借款1．同業(yè)借款（1）同業(yè)拆借。（2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。（3）轉(zhuǎn)抵押。（4）回購(gòu)協(xié)議。2．向中央銀行借款3．發(fā)行金融債券4．國(guó)際金融市場(chǎng)借款5．結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1．庫(kù)存現(xiàn)金2．在中央銀行的存款3．在同業(yè)存款4．托收中現(xiàn)金（二）貸款資產(chǎn)1．按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款2．按貸款保障程度劃分，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)3．按貸款償還方式劃分，可分為一次性?xún)斶€貸款和分期償還貸款4．按發(fā)放貸款時(shí)是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小劃分，可為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款5．按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款（三）證券投資業(yè)務(wù)1．商業(yè)銀行證券投資的目的①增加收益。②分散風(fēng)險(xiǎn)。③增強(qiáng)流動(dòng)性。2．商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份代客戶(hù)辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)是由資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來(lái)的，不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，具有相對(duì)的獨(dú)立性。第三節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的類(lèi)型與組織（一）商業(yè)銀行的組織形式1.單元制2.分支行制3.銀行控股公司制4.連鎖銀行制5.代理行制（二）商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)1.決策機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)和董事會(huì)。

2.執(zhí)行機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)及各職能部門(mén)。3.監(jiān)督機(jī)構(gòu)股東大會(huì)選舉的監(jiān)事會(huì)二、商業(yè)銀行管理原則安全性、流動(dòng)性、盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須始終堅(jiān)持的三條基本原則。（一）安全性原則所謂安全性，是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)以及所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的條件免遭損失的可能性。（二）流動(dòng)性原則所謂流動(dòng)性，是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)、滿(mǎn)足各種合理資產(chǎn)支付需求的能力。這種流動(dòng)性具體體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。（三）盈利性原則所謂盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。（四）“三性”原則的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性與盈利性原則，既統(tǒng)一又有矛盾。共同保證了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常、有效地進(jìn)行。其中，安全性是前提，只有保證了資金安全無(wú)損，才能獲得正常盈利；流動(dòng)性是條件，只有保證了資金正常流動(dòng)，才能確立信用中介的地位，銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利進(jìn)行；盈利性是目的，之所以要保持資金安全性和流動(dòng)性，目的就是為了盈利。“三性”原則之間又存在著矛盾。因?yàn)檩^富有流動(dòng)性、較安全的資產(chǎn)，一般都只能提供較低的收益；而盈利性較高的資產(chǎn)，往往安全性和流動(dòng)性都比較差。所以，要提高資金的安全性和流動(dòng)性，往往會(huì)削弱其盈利性；而要提高盈利性，安全性和流動(dòng)性必然受到影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心或著力點(diǎn)就是協(xié)調(diào)處理這三者之間的關(guān)系，使安全性、流動(dòng)性和盈利性達(dá)到最佳組合。第四節(jié)貨幣市場(chǎng)一、貨幣市場(chǎng)概述（一）貨幣市場(chǎng)概念貨幣市場(chǎng)（MoneyMarket）是短期資金市場(chǎng)，是指融資期限在一年以下的金融市場(chǎng)，是金融市場(chǎng)的重要組成部分。由于該市場(chǎng)交易的金融工具，主要是政府、銀行及工商企業(yè)發(fā)行的短期信用工具，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，在貨幣供應(yīng)量層次劃分上被置于現(xiàn)金貨幣和存款貨幣之后，稱(chēng)之為“準(zhǔn)貨幣”，所以將該市場(chǎng)稱(chēng)為“貨幣市場(chǎng)”。（二）貨幣市場(chǎng)工具在我國(guó)，貨幣市場(chǎng)工具，主要包括：1.現(xiàn)金；2.一年以?xún)?nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；3.剩余期限在三百九十七天以?xún)?nèi)（含三百九十七天）的債券；4.期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的債券回購(gòu)；期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的金融工具。（三）貨幣市場(chǎng)的功能1.調(diào)劑資金余缺，滿(mǎn)足短期融資需要（余與缺；各類(lèi)主體）2.為各種信用形式的發(fā)展創(chuàng)造了條件（商業(yè)信用；銀行信用；國(guó)家信用；國(guó)際信用）3.為政策調(diào)控提供條件和場(chǎng)所。政府常常直接或間接通過(guò)貨幣市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控。中央銀行貨幣政策的三大傳統(tǒng)工具都是通過(guò)貨幣市場(chǎng)實(shí)施的。二、同業(yè)拆借市場(chǎng)（一）同業(yè)拆借市場(chǎng)的內(nèi)涵同業(yè)拆借市場(chǎng)又叫同業(yè)拆放市場(chǎng)，是銀行等金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金調(diào)劑、融通的場(chǎng)所。資金不足者向資金多余者借入款項(xiàng)，稱(chēng)為資金拆入；資金多余者向資金不足者借出款項(xiàng)，稱(chēng)為資金拆出。資金拆入大于資金拆出稱(chēng)之為凈拆入；反之稱(chēng)為凈拆出。隨著同業(yè)拆借市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大和功能的完善，它已成為貨幣市場(chǎng)中最具有影響力的子市場(chǎng)，在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和中央銀行的宏觀調(diào)控中發(fā)揮著重要作用。（二）同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)1.對(duì)融資主體資格的限制2.融資期限較短3.交易額較大4.利率由供求雙方議定5.參與拆借的機(jī)構(gòu)在中央銀行開(kāi)立有存款賬戶(hù)（三）我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的產(chǎn)生與發(fā)展三、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)（一）票據(jù)的內(nèi)涵票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)包括各種有價(jià)證券和商業(yè)上的權(quán)利憑證，如股票、債券、發(fā)票、提貨單等；狹義的票據(jù)是指票據(jù)法規(guī)定的匯票、本票和支票。票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國(guó)現(xiàn)行的主要結(jié)算工具和信用工具。（二）票據(jù)承兌1.承兌的涵義2.承兌的操作過(guò)程3.商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票（三）票據(jù)貼現(xiàn)1.背書(shū)2.貼現(xiàn)3.票據(jù)貼現(xiàn)的操作過(guò)程（1）申請(qǐng)貼現(xiàn)。由持票人填寫(xiě)有關(guān)事項(xiàng)，交銀行審批。（2）貼現(xiàn)金額發(fā)放。銀行收到貼現(xiàn)申請(qǐng)憑證和票據(jù)，經(jīng)審核無(wú)誤后，扣除自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日的利息后，實(shí)付貼現(xiàn)金額。（3）收回貼現(xiàn)票據(jù)。票據(jù)到期，銀行憑票向付款人收取款項(xiàng)。4.影響貼現(xiàn)的因素貼現(xiàn)銀行實(shí)付的貼現(xiàn)金額是由貼現(xiàn)額、貼現(xiàn)期和貼現(xiàn)率三個(gè)因素決定。實(shí)付貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式是：貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)額×貼現(xiàn)期（未到期天數(shù)）×（年貼現(xiàn)率/360天）實(shí)付貼現(xiàn)金額＝貼現(xiàn)額-貼現(xiàn)利息5.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)就是辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的銀行將貼進(jìn)的未到期票據(jù)，再向其他銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將其貼進(jìn)的未到期票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。四、回購(gòu)協(xié)議和回購(gòu)市場(chǎng)（一）回購(gòu)市場(chǎng)的概念和特點(diǎn)1.回購(gòu)市場(chǎng)的概念與分類(lèi)2.回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)的特點(diǎn)（1）回購(gòu)協(xié)議的期限較短。（2）不受準(zhǔn)備金要求的影響。（3）協(xié)議到期時(shí)，雙方必須進(jìn)行反向交易。（4）回購(gòu)協(xié)議是一種風(fēng)險(xiǎn)較小的金融工具。（二）回購(gòu)市場(chǎng)的參與者1.商業(yè)銀行和證券交易商是回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)的主要資金需求者2.中央銀行也是回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)的重要參與者3.公司、銀行和政府是回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)的資金供給者（三）我國(guó)回購(gòu)市場(chǎng)的產(chǎn)生與發(fā)展本章小結(jié)11．從原始的貨幣兌換業(yè)和經(jīng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始，并隨著業(yè)務(wù)不斷拓展以及職能的不斷體現(xiàn)，形成了真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行概念，即：以吸收存款為主要資金來(lái)源，以開(kāi)展貸款和中間業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為目的的綜合性、多功能的金融企業(yè)。2．商業(yè)銀行作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)體的重要組成部分，發(fā)揮了重要職能，即信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)等四大職能。3．商業(yè)銀行主要開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類(lèi)業(yè)務(wù)，并不斷得到拓展和創(chuàng)新；為保持商業(yè)銀行的穩(wěn)健高效運(yùn)營(yíng)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，要遵循流動(dòng)性、安全性和贏利性三大原則。本章小結(jié)24.貨幣市場(chǎng)是專(zhuān)指融資期限在一年以下的短期資金交易市場(chǎng)，它是金融市場(chǎng)的重要組成部分，主要由同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)、可轉(zhuǎn)讓大額存單市場(chǎng)以及回購(gòu)市場(chǎng)等組成。5.同業(yè)拆借市場(chǎng)是銀行等金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金調(diào)劑、融通的場(chǎng)所。票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)主要包括票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)兩部分?？赊D(zhuǎn)讓大額存單是商業(yè)銀行發(fā)行的一種短期信用工具?；刭?gòu)協(xié)議是證券持有人與證券購(gòu)買(mǎi)者雙方簽訂