商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理課件

第四章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第四章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理本章目錄

學(xué)習(xí)指引§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理§4.5案例分析復(fù)習(xí)思考題本章目錄學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價(jià)的原理、影響因素、價(jià)格的構(gòu)成與定價(jià)方法；貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類、成因、識(shí)別與防范；貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點(diǎn)：貸款品種與貸款程序;貸款定價(jià)的影響因素;貸款價(jià)格的構(gòu)成;貸款定價(jià)方法;信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類；財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)比率分析。學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價(jià)§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

商業(yè)銀行貸款政策貸款品種與貸款程序§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行貸款一、商業(yè)銀行貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素國(guó)家貨幣政策和財(cái)政政策銀行的資本充足性及負(fù)債結(jié)構(gòu)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與時(shí)間的變化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境貸款政策的內(nèi)容引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境一、商業(yè)銀行貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素國(guó)家貨幣政策和財(cái)二、貸款品種與貸款程序貸款品種按貸款期限分按貸款的保障條件分按貸款規(guī)模分按貸款的償還方式分二、貸款品種與貸款程序貸款品種按貸款期限分按貸款的保障條件分貸款的種類根據(jù)貸款的期限活期貸款定期活期貸款透支按照貸款的保障程度擔(dān)保貸款信用貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款的種類根據(jù)貸款的期限貸款的種類按照貸款的用途工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款消費(fèi)貸款等固定資金貸款流動(dòng)資金貸款按照貸款的質(zhì)量劃分正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款貸款的種類按照貸款的用途貸款程序貸款推銷與申請(qǐng)—貸款準(zhǔn)備—貸款談判—貸款審批—貸款的執(zhí)行與監(jiān)督—貸款回收與評(píng)估貸款程序貸款步驟貸款步驟企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書內(nèi)部銀行貸款申請(qǐng)書銀行汽車消費(fèi)貸款申請(qǐng)書企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款其他貸款案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔(dān)保貸款兩種。而擔(dān)保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦理流動(dòng)資金貸款的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)便。當(dāng)然，如果您要借款首先應(yīng)在中國(guó)銀行開(kāi)立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來(lái)。

為了方便客戶，對(duì)貸款金額大、用款又比較頻繁的大客戶開(kāi)辦的是一次申請(qǐng)、一次審貸、一年一次定額，在規(guī)定的時(shí)間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的“定額周轉(zhuǎn)貸款”。

流動(dòng)資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足而發(fā)固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行項(xiàng)目的工程建設(shè)、技術(shù)、設(shè)備的購(gòu)置、安裝等方面長(zhǎng)期性資金需要的貸款。申請(qǐng)此類貸款時(shí)應(yīng)注意將有關(guān)部門的項(xiàng)目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目計(jì)劃、配套設(shè)備清單、物資貨源落實(shí)情況等以書面材料遞交給銀行，以便銀行審核。

固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行項(xiàng)目的工程建設(shè)

中國(guó)銀行其它信貸品種：

項(xiàng)目貸款是指為新建項(xiàng)目提供的貸款，新建項(xiàng)目應(yīng)有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并且項(xiàng)目貸款人愿意基本上以該項(xiàng)目的生產(chǎn)銷售所得作為償債資金來(lái)源并以該項(xiàng)目的所有資產(chǎn)作為抵押。當(dāng)然，在條件許可的情況下，銀行也可以接受其它形式的擔(dān)保。

中國(guó)銀行其它信貸品種：

項(xiàng)目貸款是指為新建項(xiàng)目提供的貸款中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，向一家企業(yè)或一個(gè)項(xiàng)目提供一筆融資額度的貸款方式。中國(guó)銀行可分別或同時(shí)作為銀團(tuán)貸款的牽頭行、安排行、參加行或代理行牽頭組織、安排、參加或代理銀團(tuán)貸款。中國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)在組織國(guó)內(nèi)外銀團(tuán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。

中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是專用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)性貸款，其發(fā)放對(duì)象是注冊(cè)的有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)營(yíng)、集團(tuán)、外資或股份制企業(yè)。中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是專用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)購(gòu)車貸款購(gòu)車貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的發(fā)放對(duì)象是具有法人資格并且資信良好的出租車公司。

在您辦理此類貸款的過(guò)程中，您必須將您的出租車公司所購(gòu)車輛及含出租經(jīng)營(yíng)權(quán)的車輛拍照作抵押，并且要求汽車貿(mào)易商出具信用擔(dān)保。購(gòu)車貸款的還款采取按季還本付息方式。

購(gòu)車貸款購(gòu)車貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的發(fā)放對(duì)象貸款承諾通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為該客戶提供約定數(shù)額貸款的承諾。

由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準(zhǔn)備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)額的承諾費(fèi)。一般來(lái)說(shuō)，承諾費(fèi)率可以是限額未用部分的0.25-0.75%。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致。

貸款承諾通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出出口賣方信貸出口賣方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，通過(guò)出口賣方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口貨款，進(jìn)口商則可延期支付應(yīng)付的貨款，但必須承擔(dān)貸款期內(nèi)的利息、保險(xiǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。凡有法人資格、經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)電產(chǎn)品出口的進(jìn)出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設(shè)備、船舶等及其它機(jī)電產(chǎn)品合同金額在一百萬(wàn)美元以上，并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申請(qǐng)使用出口賣方信貸貸款。

出口賣方信貸出口賣方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，通過(guò)出口買方信貸

出口買方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款，有兩種操作方式:

1.由出口方銀行直接貸給進(jìn)口商，由進(jìn)口方的銀行為進(jìn)口商提供擔(dān)保。

2.由出口方的銀行貸給進(jìn)口方的銀行，再由進(jìn)口方的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商

貸款對(duì)象為中國(guó)銀行認(rèn)可的中國(guó)進(jìn)口商品的進(jìn)出口（買方）銀行，在特殊情況下，也可以是進(jìn)口商。出口買方信貸

出口買方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款，§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的影響因素貸款定價(jià)的構(gòu)成貸款定價(jià)方法§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：貸款定價(jià)的一般原一、貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；二者相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最佳點(diǎn),可以表示為圖4-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2圖4-1貸款定價(jià)一般原理R一、貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理LL1L0L2E2D二、貸款定價(jià)的影響因素

資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用借款人的信用及銀行的關(guān)系

銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款的供求狀況二、貸款定價(jià)的影響因素

資金成本

資金成本銀行的資金成本分為資金平均成本和資金邊際成本。

資金成本銀行的資金成本分為資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。它不考慮未來(lái)利率、費(fèi)用變化后的資金成本變動(dòng)，主要用來(lái)衡量銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率、費(fèi)用等不變，銀行可以根據(jù)資金平均成本來(lái)新貸款定價(jià)。資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類、性質(zhì)、期限等不同而不同，每一種資金來(lái)源都會(huì)有不同的邊際成本。但銀行通常不能按某一種資金來(lái)確定貸款價(jià)格，因而需要計(jì)算邊際成本就是新增一個(gè)單位的資金來(lái)源所平均花費(fèi)的邊際成本。資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類、性質(zhì)、期限等不同貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對(duì)象等各種因素的不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也有所有不同。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款，銀行為此所花費(fèi)的管理費(fèi)用或?qū)赡墚a(chǎn)生的損失的補(bǔ)償費(fèi)用也不同。銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行在貸款定價(jià)時(shí)，必須將風(fēng)險(xiǎn)成本納入貸款價(jià)格之中。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對(duì)象等各種

借款人的信用及銀行的關(guān)系

借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格也應(yīng)越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應(yīng)在較高的價(jià)格和較嚴(yán)格的約束條件限制其借款。借款人與銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。

借款人的信用及銀行的關(guān)系

借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，

貸款的供求狀況

市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約。當(dāng)貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高貸款的供求狀況

市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)隱含價(jià)格補(bǔ)償余額三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。

貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本貸款承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。承諾費(fèi)（0.1-1%)原因：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。

貸款承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)義中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格的一部分。隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫進(jìn)貸款協(xié)議中。理由:存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)在和將來(lái)獲得存款的手段。

補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活四、貸款定價(jià)方法成本加成貸款定價(jià)法(TheCost-PlusLoan-PricingMethod)

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（ThepriceleadershipModel）成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanpricing）客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）四、貸款定價(jià)方法成本加成貸款定價(jià)法(TheCost-Plu

<1>銀行籌集可貸資金的成本；<2>銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等成本）；<3>對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償；<4>為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤(rùn)水平。<1>銀行籌集可貸資金的成本；<2>銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)成公式貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平。公式貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貸幣市場(chǎng)上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)成本大約為500萬(wàn)美元的2%，銀行信貸部門建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬(wàn)美元的2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上1%的利潤(rùn)水平假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平=（10%+2%+2%+1%=15%貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后的貸款所制定的利率。對(duì)于某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，其貸款的利率公式為：貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤(rùn)）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低利率違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)非基準(zhǔn)利率借款人收取的費(fèi)用期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則是對(duì)長(zhǎng)期貸款的借款人所收取的費(fèi)用價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期專家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)(%)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)0特別關(guān)注1.5微小風(fēng)險(xiǎn)0.25次級(jí)2.5標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)0.5可疑5專家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)(%)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假如優(yōu)惠利率為12%，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為1.5%，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%，那么該筆貸款利率則為15.5%。例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanpricing）

在成本―收益定價(jià)法下，需考慮的因素有三個(gè)：<1>貸款產(chǎn)生的總收入；<2>借款人實(shí)際使用的資金額<3>貸款總收入與供款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款稅前收益。成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanp假設(shè)一個(gè)客戶要求500萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20%，客戶實(shí)際使用400萬(wàn)美元。按規(guī)定，客戶對(duì)其未使用的信用額度要支付10%的承諾費(fèi)，同時(shí)，銀行要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度5%的存款數(shù)（補(bǔ)償金額）。假定中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金率為10%。根據(jù)這些條件，計(jì)算該貸款的稅前收益率假設(shè)一個(gè)客戶要求500萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為估算的貸款總收入=400萬(wàn)美元（貸款的使用部分）×0.20+100萬(wàn)美元×0.01（貸款的未使用部分）=810，000美元借款人實(shí)際可使用的資金額=400萬(wàn)美元-（400萬(wàn)美元×0.20+100萬(wàn)美元×0.05）

=315，000美元

銀行貸款估算的稅前收收益率=810000美元÷315000美元=26.98%

估算的貸款總收入=400萬(wàn)美元（貸款的使用部分）×0.20+客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）

客戶盈利性分析定價(jià)法假設(shè)銀行在對(duì)每筆貸款申請(qǐng)定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮銀行與客戶的整體關(guān)系.客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabil§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：貸款風(fēng)險(xiǎn)的一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)的成因產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤借款人道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)的成因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理（如GAP）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇不可抗力因素市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)的成因缺少科學(xué)、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學(xué)的操作流程或工作程序操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信用分析現(xiàn)金流量分析二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)注類貸款次級(jí)類貸款貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）新達(dá)貿(mào)易公司于2002年9月向A銀行申請(qǐng)一筆3年期按揭貸款2400萬(wàn)元，用于購(gòu)置某商場(chǎng)，分12期歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為4000萬(wàn)元，抵押率為60%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第5期的樓款之后，借款人再也無(wú)法按時(shí)歸還每期貸款本息。截止2003年末，尚有未償還貸款本金余額1980萬(wàn)元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開(kāi)公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類案例貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）新達(dá)貿(mào)易公司于2002年9月向A銀行申請(qǐng)一貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并于分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價(jià)為1500萬(wàn)元，拍賣費(fèi)用150萬(wàn)元，銀行預(yù)計(jì)將可收回資金1350萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)1980萬(wàn)元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類，并說(shuō)明理由。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有三信用分析三信用分析信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法5W

即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限（When）、擔(dān)保物(What)及如何還款(How)。

國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法5W即借款人(Wh

5P

:個(gè)人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）

5P

:個(gè)人因素（personal）、目的因素（pur5C:品德(Character)、資本(Capital)、能力(Capacity)、擔(dān)保(Collateral)及環(huán)境條件(Conditior)。5C:品德(Character)、資本(Capital)、我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面借款人品格

借款人的能力

企業(yè)的資本

貸款的擔(dān)保

借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件

我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面借款人品格借款人品格(wilinesstorepay)指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。由于借款人的品格無(wú)法計(jì)量，因而銀行即可以根據(jù)過(guò)去的“記錄”和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行一系列調(diào)查，也可以通過(guò)專門的資信機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況以評(píng)估其品格。但評(píng)估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實(shí)能還本付息。借款人品格(wilinesstorepay)指借款人不僅借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面考查：一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)比率分析

現(xiàn)金流量分析

其他分析:行業(yè)分析產(chǎn)品分析企業(yè)組織和管理分析信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)比率分析

現(xiàn)金流量分析

其他財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目分析負(fù)債及資本項(xiàng)目分析應(yīng)收賬款賬齡賬戶結(jié)構(gòu)賬務(wù)抵押存貨存貨結(jié)構(gòu)存貨規(guī)模流動(dòng)性固定資產(chǎn)折舊保險(xiǎn)變現(xiàn)能力投資投資規(guī)模投資組合變現(xiàn)能力損益表項(xiàng)目分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目分析負(fù)債及資本項(xiàng)目分析應(yīng)收賬款賬齡賬戶結(jié)財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析流動(dòng)性比率分析流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)盈利能力水平分析

銷售利潤(rùn)率=（銷售額-稅金）/銷售總額資產(chǎn)收益率=純收益/資產(chǎn)總額股權(quán)收益率=純收益/普通股本股票市盈率=每股市價(jià)/每股盈利財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析流動(dòng)性比率分析盈利能力水平分財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債凈值比率=負(fù)債總額/資本凈值流動(dòng)負(fù)債比率=流動(dòng)負(fù)債/全部負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)（或總負(fù)債）財(cái)務(wù)杠桿比率=總資產(chǎn)/股本權(quán)益經(jīng)營(yíng)能力比率分析

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本或銷售收入/平均存貨額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收帳款平均余額財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析經(jīng)營(yíng)能力比率分析財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）杜邦分析體系權(quán)益收益率=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)總資本÷=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×盈利率=銷售額總資產(chǎn)÷=銷售額稅后凈收益÷資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)損益表銷售額銷售成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用稅收凈收益圖4-2杜邦分析體系財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）杜邦分析體系權(quán)益收益率=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)=總現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)金凈流量，可以用公式表示如下：現(xiàn)金凈流量（cf）=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量（cf）=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cfo）+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cfi）+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cff）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)分散貸款對(duì)象分散貸款期限分散貸款利率分散（固定利率和浮動(dòng)利率）貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：1．指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。2．信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：<1>以借款人的信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證，<2>風(fēng)險(xiǎn)大、利率高，<3>手續(xù)簡(jiǎn)便。內(nèi)涵1．指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三操作程序及其要點(diǎn)

1．對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象

2．合理確定貸款額度和期限

3．貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用

4．貸款到期收回

操作程序及其要點(diǎn)

1．對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款<擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國(guó)目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款保證貸款當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。保證貸款擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時(shí)，由保證人負(fù)責(zé)償還。擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在出現(xiàn)不良質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交附，只交付儲(chǔ)放貨物的倉(cāng)庫(kù)鑰匙或貸物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可。在出現(xiàn)不良質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以抵押貸款抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的份款優(yōu)先受償。抵押貸款抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)保證貸款的操作要點(diǎn)1．借款人找保

2．銀行核保

3．銀行審批

4．貸款的發(fā)放與收回

保證貸款的操作要點(diǎn)1．借款人找保借款人找保借款人向銀行提出貸款中請(qǐng)，銀行審查同意貸款并要求借示人提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限、尋找貸款保證人。借款人找保借款人向銀行提出貸款中請(qǐng)，銀行審查同意貸款并要求借銀行核保驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向收中所填情況是否真實(shí);審查保證人的承包能力，審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履行情況，以避免因保證人無(wú)力擔(dān)?；驘o(wú)意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。銀行核保銀行審批銀行在對(duì)上述情況審核以后，通過(guò)計(jì)算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然后根據(jù)核保結(jié)果，按程序?qū)徟浛?。如果保證人不是本行不是本行開(kāi)戶的企業(yè)，還要與保證人的開(kāi)戶銀行取得聯(lián)系，了解保證人的資信情況，請(qǐng)求協(xié)助審查保證人的承保資格和能力。然后銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各自責(zé)任。銀行審批銀行在對(duì)上述情況審核以后，通過(guò)計(jì)算確定保證人能夠提供保證貸款的發(fā)放與收回簽訂貸款合同和保證合同后，銀行應(yīng)及時(shí)按合同將貸款撥付借款人使用。銀行和保證人應(yīng)共同監(jiān)督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。貸款到期后，如果借款人按時(shí)歸還本付息，借款合同和保證合同隨即失效。如果借款人無(wú)力償還貸款本身，銀行就應(yīng)通知保證人主動(dòng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人帳戶上扣收所擔(dān)保的貸款本身。待貸款本身全部扣收完畢，保證合同隨即失效。保證貸款的發(fā)放與收回簽訂貸款合同和保證合同后，銀行應(yīng)及時(shí)按合抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)1．抵押貸款的分類2．抵押物的選擇和估價(jià)

3.確定抵押率

4．抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記

5．抵押物的占管、處分

抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)1．抵押貸款的分類1．抵押貸款的分類1>存貨抵押。<2>證券抵押。<3>設(shè)備抵押。<4>不動(dòng)產(chǎn)抵押。<5>客帳抵押<6>人壽保險(xiǎn)抵押1．抵押貸款的分類1>存貨抵押。2．抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的選擇。借款人的貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審查確認(rèn)需要以財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，借款人應(yīng)向銀行提供擬作貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財(cái)產(chǎn)作為貸款的抵押。選擇好抵押物后，還要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。2．抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的選擇。借款人的貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審2．抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的估價(jià)。在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)，必須堅(jiān)持科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險(xiǎn)原則，科學(xué)、合理地測(cè)定抵押物的價(jià)值。對(duì)抵押物估價(jià)是一項(xiàng)需高度負(fù)責(zé)、技術(shù)性很強(qiáng)的工作。不同的抵押物，估價(jià)方法也不同。2．抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的估價(jià)。3抵押率設(shè)定又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通常，銀行在確定押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：貸款風(fēng)險(xiǎn)借款人信譽(yù)抵押物品種貸款期限。3抵押率設(shè)定又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值4．抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交指定機(jī)構(gòu)登記過(guò)戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險(xiǎn)受益人。抵押物登記的內(nèi)容主要包括：抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人名權(quán)、地址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值；;貸款金額、幣種；抵押和貸款的期限；抵押物品保管方式；;抵押合同簽訂的日期、地點(diǎn)等。4．抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分

5．抵押物的占管、處分

抵押物的占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管。

5．抵押物的占管、處分抵押物的占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵

5．抵押物的占管、處分

處分抵押物必須具備一定的條件：抵押合同期滿，借款人不能履行還款；抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn);個(gè)體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈(zèng)人不能償還其債務(wù)抵押物的處分是指通過(guò)法律行為對(duì)抵押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣，;轉(zhuǎn)讓;兌現(xiàn)

5．抵押物的占管、處分處分抵押物必須具備一定的條件：票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批

2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度

3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批

<1>審查票據(jù)的票式和要件是否合法<2>審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況。<3>審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。<4>審查貼現(xiàn)的額度。銀行通過(guò)上述審查，最終做出是否收貼的決策，在經(jīng)過(guò)銀行內(nèi)部的審查，審批程序后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批<1>審查票據(jù)的票式和要件是否合法

2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)回到票據(jù)到期內(nèi)之間的時(shí)間。一般控制在六個(gè)月之同，最多不超過(guò)9個(gè)月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)行貼現(xiàn)額，計(jì)算公式是：實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×（月貼現(xiàn)率÷30）

2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)回到票3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票數(shù)備足并交存開(kāi)戶銀行，開(kāi)戶銀行等到期日憑票股款項(xiàng)從付款人帳戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行帳戶。這樣，票據(jù)貼現(xiàn)貸款過(guò)程全部完成。3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將§4.5案例分析情況介紹太極公司2000年度資產(chǎn)負(fù)債如表4-5和2000年12月31日的損益如表4-6所示。要求計(jì)算并分析其現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量銷售所得現(xiàn)金 4639563

購(gòu)貨所付現(xiàn)金(3558277)

管理費(fèi)用現(xiàn)金支出(998571)

其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入(4682)

財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金支出(19915)

繳納所得稅(305)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量57813§4.5案例分析情況介紹現(xiàn)金流量計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量案例分析（續(xù)）投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量

購(gòu)置固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(75075)

投資支付的現(xiàn)金(4584)

投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量(79659)

融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量

支付一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債(30000)

長(zhǎng)期融資獲得現(xiàn)金52604

融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量22604案例分析（續(xù)）投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量案例分析（續(xù)）太極公司2000年度現(xiàn)金流量為：

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得現(xiàn)金57813

投資支付的現(xiàn)金(79659)

融資所得現(xiàn)金22604

現(xiàn)金凈流量 758分析該公司2000年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為22663元，但是剩余的現(xiàn)金卻只有758元。為什么呢？讓我們分析其現(xiàn)金流量的構(gòu)成。案例分析（續(xù)）太極公司2000年度現(xiàn)金流量為：分析案例分析（續(xù)）該公司從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到了現(xiàn)金57813元，這一方面由于他在2000年是盈利的，另一方面由于他減少了營(yíng)運(yùn)資本。但是，該公司2000年的固定資產(chǎn)和證券投資太多，需要支出現(xiàn)金79659元。對(duì)外融資所得現(xiàn)金22604元，彌補(bǔ)投資所需現(xiàn)金外，只?，F(xiàn)金758元。盡管如此，該公司現(xiàn)金凈流量大于0，說(shuō)明他能夠還款。案例分析（續(xù)）28、舉一而反三，聞一而知十，及學(xué)者用功之深，窮理之熟，然后能融會(huì)貫通，以至于此。――朱熹

29、讀書之樂(lè)樂(lè)陶陶，起并明月霜天高?！祆?/p>

30、讀書之法無(wú)他，惟是篤志虛心，反復(fù)詳玩，為有功耳。――朱熹

31、讀書無(wú)疑者須教有疑，有疑者卻要無(wú)疑，到這里方是長(zhǎng)進(jìn)?！祆?/p>

32、為學(xué)之道，莫先于窮理；窮理之要，必先于讀書。——朱熹

33、讀書譬如飲食，從容咀嚼，其味必長(zhǎng)；大嚼大咀，終不知味也?！祆?/p>

34、讀書無(wú)疑者，須教有疑，有疑者，卻要無(wú)疑，到這里方是長(zhǎng)進(jìn)?！祆?/p>

35、舉一而反三，聞一而知十，及學(xué)者用功之深，窮理之熟，然后能融會(huì)貫通，以至于此。——朱熹36、我從未知道過(guò)有什么苦惱是不能為一小時(shí)的讀書所排遣的。——孟德斯鳩

37、喜愛(ài)讀書，就等于把生活中寂寞無(wú)聊的時(shí)光換成巨大享受的時(shí)刻?！系滤锅F38、有時(shí)間讀書，有時(shí)間又有書讀，這是幸福；沒(méi)有時(shí)間讀書，有時(shí)間又沒(méi)書讀，這是苦惱?！?/p>

39、讀書人不一定有知識(shí)，真正的常識(shí)是懂得知識(shí)，會(huì)思想，能工作?！焯亓?8、舉一而反三，聞一而知十，及學(xué)者用功之深，窮理之熟，然后第四章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第四章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理本章目錄

學(xué)習(xí)指引§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理§4.5案例分析復(fù)習(xí)思考題本章目錄學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價(jià)的原理、影響因素、價(jià)格的構(gòu)成與定價(jià)方法；貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類、成因、識(shí)別與防范；貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點(diǎn)：貸款品種與貸款程序;貸款定價(jià)的影響因素;貸款價(jià)格的構(gòu)成;貸款定價(jià)方法;信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類；財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)比率分析。學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價(jià)§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

商業(yè)銀行貸款政策貸款品種與貸款程序§4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行貸款一、商業(yè)銀行貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素國(guó)家貨幣政策和財(cái)政政策銀行的資本充足性及負(fù)債結(jié)構(gòu)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與時(shí)間的變化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境貸款政策的內(nèi)容引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境一、商業(yè)銀行貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素國(guó)家貨幣政策和財(cái)二、貸款品種與貸款程序貸款品種按貸款期限分按貸款的保障條件分按貸款規(guī)模分按貸款的償還方式分二、貸款品種與貸款程序貸款品種按貸款期限分按貸款的保障條件分貸款的種類根據(jù)貸款的期限活期貸款定期活期貸款透支按照貸款的保障程度擔(dān)保貸款信用貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款的種類根據(jù)貸款的期限貸款的種類按照貸款的用途工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款消費(fèi)貸款等固定資金貸款流動(dòng)資金貸款按照貸款的質(zhì)量劃分正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款貸款的種類按照貸款的用途貸款程序貸款推銷與申請(qǐng)—貸款準(zhǔn)備—貸款談判—貸款審批—貸款的執(zhí)行與監(jiān)督—貸款回收與評(píng)估貸款程序貸款步驟貸款步驟企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書內(nèi)部銀行貸款申請(qǐng)書銀行汽車消費(fèi)貸款申請(qǐng)書企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款其他貸款案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔(dān)保貸款兩種。而擔(dān)保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦理流動(dòng)資金貸款的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)便。當(dāng)然，如果您要借款首先應(yīng)在中國(guó)銀行開(kāi)立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來(lái)。

為了方便客戶，對(duì)貸款金額大、用款又比較頻繁的大客戶開(kāi)辦的是一次申請(qǐng)、一次審貸、一年一次定額，在規(guī)定的時(shí)間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的“定額周轉(zhuǎn)貸款”。

流動(dòng)資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足而發(fā)固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行項(xiàng)目的工程建設(shè)、技術(shù)、設(shè)備的購(gòu)置、安裝等方面長(zhǎng)期性資金需要的貸款。申請(qǐng)此類貸款時(shí)應(yīng)注意將有關(guān)部門的項(xiàng)目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目計(jì)劃、配套設(shè)備清單、物資貨源落實(shí)情況等以書面材料遞交給銀行，以便銀行審核。

固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行項(xiàng)目的工程建設(shè)

中國(guó)銀行其它信貸品種：

項(xiàng)目貸款是指為新建項(xiàng)目提供的貸款，新建項(xiàng)目應(yīng)有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并且項(xiàng)目貸款人愿意基本上以該項(xiàng)目的生產(chǎn)銷售所得作為償債資金來(lái)源并以該項(xiàng)目的所有資產(chǎn)作為抵押。當(dāng)然，在條件許可的情況下，銀行也可以接受其它形式的擔(dān)保。

中國(guó)銀行其它信貸品種：

項(xiàng)目貸款是指為新建項(xiàng)目提供的貸款中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，向一家企業(yè)或一個(gè)項(xiàng)目提供一筆融資額度的貸款方式。中國(guó)銀行可分別或同時(shí)作為銀團(tuán)貸款的牽頭行、安排行、參加行或代理行牽頭組織、安排、參加或代理銀團(tuán)貸款。中國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)在組織國(guó)內(nèi)外銀團(tuán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。

中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是專用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)性貸款，其發(fā)放對(duì)象是注冊(cè)的有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)營(yíng)、集團(tuán)、外資或股份制企業(yè)。中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是專用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)購(gòu)車貸款購(gòu)車貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的發(fā)放對(duì)象是具有法人資格并且資信良好的出租車公司。

在您辦理此類貸款的過(guò)程中，您必須將您的出租車公司所購(gòu)車輛及含出租經(jīng)營(yíng)權(quán)的車輛拍照作抵押，并且要求汽車貿(mào)易商出具信用擔(dān)保。購(gòu)車貸款的還款采取按季還本付息方式。

購(gòu)車貸款購(gòu)車貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的發(fā)放對(duì)象貸款承諾通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為該客戶提供約定數(shù)額貸款的承諾。

由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準(zhǔn)備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)額的承諾費(fèi)。一般來(lái)說(shuō)，承諾費(fèi)率可以是限額未用部分的0.25-0.75%。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致。

貸款承諾通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出出口賣方信貸出口賣方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，通過(guò)出口賣方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口貨款，進(jìn)口商則可延期支付應(yīng)付的貨款，但必須承擔(dān)貸款期內(nèi)的利息、保險(xiǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。凡有法人資格、經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)電產(chǎn)品出口的進(jìn)出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設(shè)備、船舶等及其它機(jī)電產(chǎn)品合同金額在一百萬(wàn)美元以上，并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申請(qǐng)使用出口賣方信貸貸款。

出口賣方信貸出口賣方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，通過(guò)出口買方信貸

出口買方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款，有兩種操作方式:

1.由出口方銀行直接貸給進(jìn)口商，由進(jìn)口方的銀行為進(jìn)口商提供擔(dān)保。

2.由出口方的銀行貸給進(jìn)口方的銀行，再由進(jìn)口方的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商

貸款對(duì)象為中國(guó)銀行認(rèn)可的中國(guó)進(jìn)口商品的進(jìn)出口（買方）銀行，在特殊情況下，也可以是進(jìn)口商。出口買方信貸

出口買方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款，§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的影響因素貸款定價(jià)的構(gòu)成貸款定價(jià)方法§4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：貸款定價(jià)的一般原一、貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；二者相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最佳點(diǎn),可以表示為圖4-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2圖4-1貸款定價(jià)一般原理R一、貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理LL1L0L2E2D二、貸款定價(jià)的影響因素

資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用借款人的信用及銀行的關(guān)系

銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款的供求狀況二、貸款定價(jià)的影響因素

資金成本

資金成本銀行的資金成本分為資金平均成本和資金邊際成本。

資金成本銀行的資金成本分為資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。它不考慮未來(lái)利率、費(fèi)用變化后的資金成本變動(dòng)，主要用來(lái)衡量銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率、費(fèi)用等不變，銀行可以根據(jù)資金平均成本來(lái)新貸款定價(jià)。資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類、性質(zhì)、期限等不同而不同，每一種資金來(lái)源都會(huì)有不同的邊際成本。但銀行通常不能按某一種資金來(lái)確定貸款價(jià)格，因而需要計(jì)算邊際成本就是新增一個(gè)單位的資金來(lái)源所平均花費(fèi)的邊際成本。資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類、性質(zhì)、期限等不同貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對(duì)象等各種因素的不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也有所有不同。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款，銀行為此所花費(fèi)的管理費(fèi)用或?qū)赡墚a(chǎn)生的損失的補(bǔ)償費(fèi)用也不同。銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行在貸款定價(jià)時(shí)，必須將風(fēng)險(xiǎn)成本納入貸款價(jià)格之中。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對(duì)象等各種

借款人的信用及銀行的關(guān)系

借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格也應(yīng)越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應(yīng)在較高的價(jià)格和較嚴(yán)格的約束條件限制其借款。借款人與銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。

借款人的信用及銀行的關(guān)系

借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，

貸款的供求狀況

市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約。當(dāng)貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高貸款的供求狀況

市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)隱含價(jià)格補(bǔ)償余額三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。

貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本貸款承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。承諾費(fèi)（0.1-1%)原因：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。

貸款承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)義中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格的一部分。隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫進(jìn)貸款協(xié)議中。理由:存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)在和將來(lái)獲得存款的手段。

補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活四、貸款定價(jià)方法成本加成貸款定價(jià)法(TheCost-PlusLoan-PricingMethod)

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（ThepriceleadershipModel）成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanpricing）客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）四、貸款定價(jià)方法成本加成貸款定價(jià)法(TheCost-Plu

<1>銀行籌集可貸資金的成本；<2>銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等成本）；<3>對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償；<4>為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤(rùn)水平。<1>銀行籌集可貸資金的成本；<2>銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)成公式貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平。公式貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貸幣市場(chǎng)上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)成本大約為500萬(wàn)美元的2%，銀行信貸部門建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬(wàn)美元的2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上1%的利潤(rùn)水平假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平=（10%+2%+2%+1%=15%貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后的貸款所制定的利率。對(duì)于某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，其貸款的利率公式為：貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤(rùn)）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低利率違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)非基準(zhǔn)利率借款人收取的費(fèi)用期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則是對(duì)長(zhǎng)期貸款的借款人所收取的費(fèi)用價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期專家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)(%)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)0特別關(guān)注1.5微小風(fēng)險(xiǎn)0.25次級(jí)2.5標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)0.5可疑5專家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)(%)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假如優(yōu)惠利率為12%，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為1.5%，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%，那么該筆貸款利率則為15.5%。例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanpricing）

在成本―收益定價(jià)法下，需考慮的因素有三個(gè)：<1>貸款產(chǎn)生的總收入；<2>借款人實(shí)際使用的資金額<3>貸款總收入與供款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款稅前收益。成本―收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+Loanp假設(shè)一個(gè)客戶要求500萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20%，客戶實(shí)際使用400萬(wàn)美元。按規(guī)定，客戶對(duì)其未使用的信用額度要支付10%的承諾費(fèi)，同時(shí)，銀行要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度5%的存款數(shù)（補(bǔ)償金額）。假定中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金率為10%。根據(jù)這些條件，計(jì)算該貸款的稅前收益率假設(shè)一個(gè)客戶要求500萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為估算的貸款總收入=400萬(wàn)美元（貸款的使用部分）×0.20+100萬(wàn)美元×0.01（貸款的未使用部分）=810，000美元借款人實(shí)際可使用的資金額=400萬(wàn)美元-（400萬(wàn)美元×0.20+100萬(wàn)美元×0.05）

=315，000美元

銀行貸款估算的稅前收收益率=810000美元÷315000美元=26.98%

估算的貸款總收入=400萬(wàn)美元（貸款的使用部分）×0.20+客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）

客戶盈利性分析定價(jià)法假設(shè)銀行在對(duì)每筆貸款申請(qǐng)定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮銀行與客戶的整體關(guān)系.客戶盈利性分析定價(jià)法（CustomerProfitabil§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制§4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：貸款風(fēng)險(xiǎn)的一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)的成因產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤借款人道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)的成因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理（如GAP）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇不可抗力因素市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)的成因缺少科學(xué)、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學(xué)的操作流程或工作程序操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信用分析現(xiàn)金流量分析二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)注類貸款次級(jí)類貸款貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）新達(dá)貿(mào)易公司于2002年9月向A銀行申請(qǐng)一筆3年期按揭貸款2400萬(wàn)元，用于購(gòu)置某商場(chǎng)，分12期歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為4000萬(wàn)元，抵押率為60%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第5期的樓款之后，借款人再也無(wú)法按時(shí)歸還每期貸款本息。截止2003年末，尚有未償還貸款本金余額1980萬(wàn)元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開(kāi)公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類案例貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）新達(dá)貿(mào)易公司于2002年9月向A銀行申請(qǐng)一貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并于分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價(jià)為1500萬(wàn)元，拍賣費(fèi)用150萬(wàn)元，銀行預(yù)計(jì)將可收回資金1350萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)1980萬(wàn)元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類，并說(shuō)明理由。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有三信用分析三信用分析信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法5W

即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限（When）、擔(dān)保物(What)及如何還款(How)。

國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法5W即借款人(Wh

5P

:個(gè)人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）

5P

:個(gè)人因素（personal）、目的因素（pur5C:品德(Character)、資本(Capital)、能力(Capacity)、擔(dān)保(Collateral)及環(huán)境條件(Conditior)。5C:品德(Character)、資本(Capital)、我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面借款人品格

借款人的能力

企業(yè)的資本

貸款的擔(dān)保

借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件

我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面借款人品格借款人品格(wilinesstorepay)指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。由于借款人的品格無(wú)法計(jì)量，因而銀行即可以根據(jù)過(guò)去的“記錄”和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行一系列調(diào)查，也可以通過(guò)專門的資信機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況以評(píng)估其品格。但評(píng)估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實(shí)能還本付息。借款人品格(wilinesstorepay)指借款人不僅借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面考查：一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)比率分析

現(xiàn)金流量分析

其他分析:行業(yè)分析產(chǎn)品分析企業(yè)組織和管理分析信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)比率分析

現(xiàn)金流量分析

其他財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目分析負(fù)債及資本項(xiàng)目分析應(yīng)收賬款賬齡賬戶結(jié)構(gòu)賬務(wù)抵押存貨存貨結(jié)構(gòu)存貨規(guī)模流動(dòng)性固定資產(chǎn)折舊保險(xiǎn)變現(xiàn)能力投資投資規(guī)模投資組合變現(xiàn)能力損益表項(xiàng)目分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目分析負(fù)債及資本項(xiàng)目分析應(yīng)收賬款賬齡賬戶結(jié)財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析流動(dòng)性比率分析流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)盈利能力水平分析

銷售利潤(rùn)率=（銷售額-稅金）/銷售總額資產(chǎn)收益率=純收益/資產(chǎn)總額股權(quán)收益率=純收益/普通股本股票市盈率=每股市價(jià)/每股盈利財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析流動(dòng)性比率分析盈利能力水平分財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債凈值比率=負(fù)債總額/資本凈值流動(dòng)負(fù)債比率=流動(dòng)負(fù)債/全部負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)（或總負(fù)債）財(cái)務(wù)杠桿比率=總資產(chǎn)/股本權(quán)益經(jīng)營(yíng)能力比率分析

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本或銷售收入/平均存貨額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收帳款平均余額財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析經(jīng)營(yíng)能力比率分析財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）杜邦分析體系權(quán)益收益率=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)總資本÷=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×盈利率=銷售額總資產(chǎn)÷=銷售額稅后凈收益÷資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)損益表銷售額銷售成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用稅收凈收益圖4-2杜邦分析體系財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）杜邦分析體系權(quán)益收益率=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)=總現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)金凈流量，可以用公式表示如下：現(xiàn)金凈流量（cf）=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量（cf）=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cfo）+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cfi）+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cff）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)分散貸款對(duì)象分散貸款期限分散貸款利率分散（固定利率和浮動(dòng)利率）貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：§4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：1．指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。2．信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：<1>以借款人的信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證，<2>風(fēng)險(xiǎn)大、利率高，<3>手續(xù)簡(jiǎn)便。內(nèi)涵1．指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三操作程序及其要點(diǎn)

1．對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象

2．合理確定貸款額度和期限

3．貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用

4．貸款到期收回

操作程序及其要點(diǎn)

1．對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款<擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國(guó)目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款保證貸款當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。保證貸款擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時(shí)，由保證人負(fù)責(zé)償還。擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在出現(xiàn)不良質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交附，只交付儲(chǔ)放貨物的倉(cāng)庫(kù)鑰匙或貸物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可。在出現(xiàn)不良質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以抵押貸款抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的份款優(yōu)先受償。抵押貸款抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)保證貸款的操作要點(diǎn)1．借款人找保

2．銀行核保

3．銀行審批

4．貸款的發(fā)放與收回

保證貸款的操作要點(diǎn)1．借款人找保借款人找保借款人向銀行提出貸款中請(qǐng)，銀行審查同意貸款并要求借示人提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限、尋找貸款保證人。借款人找保借款人向銀行提出貸款中請(qǐng)，銀行審查同意貸款并要求借銀行核保驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向收中所填情況是否真實(shí);審查保證人的承包能力，審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履行情況，以避免因保證人無(wú)力擔(dān)保或無(wú)意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。銀行核保銀行審批銀行在對(duì)上述情況審核以后，通過(guò)計(jì)算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然后根據(jù)核保結(jié)果，按程序?qū)徟浛?。如果保證人不是