煙草專賣中級(四級)技能鑒定考點四

煙草專賣中級(四級)技能鑒定考點四煙草專賣中級(四級)技能鑒定考點四煙草專賣中級(四級)技能鑒定考點四資料僅供參考文件編號：2022年4月煙草專賣中級(四級)技能鑒定考點四版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：內(nèi)部監(jiān)管（20分）1.卷煙經(jīng)營違法違規(guī)線索：①零售戶停歇業(yè)信息。對于零售戶停歇業(yè)的情況，縣級局專賣內(nèi)管部門要在接到報告后3個工作日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)的具體時間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購卷煙。對于在停歇業(yè)期間仍在訂購卷煙的，縣級局專賣內(nèi)管部門當天就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級局專賣內(nèi)管部門報告。②非法收購倒賣信息。對于非法收購倒賣卷煙的情況，縣級局專賣內(nèi)管部門要在當天通知專賣稽查人員進行查處并將所涉卷煙品牌情況向市級局專賣內(nèi)管部門報告，市級局專賣內(nèi)管部門要針對所涉品牌，查找集中時間、集中線路投放或明顯超出零售戶經(jīng)營能力?供卷煙等情況，確定為違法違規(guī)線索。③非法流通真煙信息。市場上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。對于市、縣級局查處的真煙案件，省級局要督促有關(guān)單位按要求上報情況并抄錄每條煙的32位條碼。對查扣的真煙，省級局每月要進行匯總分析，通報情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據(jù)省級局反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為違法違規(guī)線索。2.篩選原則：①②③排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日因素形成的無效預(yù)警。④對涉及卷煙銷量異常的預(yù)警，主要指“市公司單品月銷量預(yù)警”、“市公司單品日銷量預(yù)警”，輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定零售戶的異常訂單作為違法違規(guī)線索，將零售戶訂單的真實性作為調(diào)查核實的重點內(nèi)容。⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。⑥要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。3.詢問行業(yè)內(nèi)人員：可以采取一般詢問和專門詢問兩種方式，一般詢問是指了解貨源分配政策、零售戶經(jīng)營狀況、不同品牌規(guī)格卷煙市場表現(xiàn)情況等內(nèi)容，專門詢問是指針對違規(guī)行為嫌疑人的詢問，要做好詢問筆錄?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對線索所涉零售戶已經(jīng)停業(yè)或反映沒有收到訂單顯示卷煙的，要詢問相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程；對代保管零售戶的銀行結(jié)算卡、給零售戶分發(fā)訂煙款或要求零售戶訂煙的行業(yè)內(nèi)部有關(guān)工作人員，要進行詢問。詢問行業(yè)外人員（主要指零售戶）：一般采用電話詢問和現(xiàn)場詢問兩種方式，詢問的內(nèi)容包括：核實零售戶身份，詢問零售戶卷煙購進、配送、銷售情況等內(nèi)容。電話詢問一般用于詢問地處偏遠、分散的零售戶，優(yōu)點是詢問費時短、效率高，缺點是不能和零售面對面，不直觀，容易獲得虛假信息；現(xiàn)場詢問一般用于詢問交通方便、集中的零售戶，優(yōu)點是能和零售戶面對面交流，容易掌握真實情況，缺點是詢問效率低，花費時間長。②實地檢查：a.查看零售戶經(jīng)營場所。b.查看零售戶庫存：c.監(jiān)聽電話訪銷錄音：d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。4.現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管方法的運用：（1）對打碼出庫的監(jiān)管。檢查的內(nèi)容是物流中心分揀環(huán)節(jié)，是否對即將配送的卷煙均100%噴打了32位激光碼，是否存在不打碼，打通碼、測試碼的現(xiàn)象。（2）對卷煙配送到戶的監(jiān)管。對卷煙配送到戶的監(jiān)管，可以選擇隨物流送貨車跟車檢查的方式，也可以采用暗中監(jiān)控和送貨到戶后立即檢查的方式，主要檢查物流部門及其配送人員是否將卷煙配送到零售戶經(jīng)營場所，配送單上卷煙的品種數(shù)量是否與實際配送的相符。（3）對卷煙零售大戶的監(jiān)管。在日常監(jiān)管中，專賣內(nèi)管部門要有針對性的實地走訪零售大戶，詢問其卷煙訂貨和結(jié)算方式，清點大戶庫存，判斷其購進卷煙數(shù)量與經(jīng)營能力是否相符。對發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象，要及時向營銷部門反饋信息并提出整改建議。（4）對高價位卷煙銷售的監(jiān)管。在日常監(jiān)管中主要監(jiān)管卷煙銷售部門是否將高價位卷煙相關(guān)信息進行公示，是否公平公開分配高價位卷煙，分配的客戶布局是否合理，直營店是否存在標價或?qū)嶋H銷售零售價格超過1000元/200支卷煙的行為。5.煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警篩選時應(yīng)考慮以下因素：①當年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；②排除煙葉站點為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況；③考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；④地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點關(guān)注對象。6.詢問行業(yè)內(nèi)人員：包括一般詢問，如詢問煙葉生產(chǎn)組織發(fā)展情況、煙苗煙用物資發(fā)放標準、煙葉生產(chǎn)補貼發(fā)放標準發(fā)放程序等，也包括針對違規(guī)行為嫌疑人的專門詢問。按照《工作規(guī)范》規(guī)定，在煙葉收購調(diào)查核實中，要根據(jù)情況詢問煙站負責人以及過磅、開票、預(yù)檢、分級等工作人員，查清簽訂虛假合同、虛開發(fā)票、虛開碼單、虛假收購行為的具體過程。7.詢問行業(yè)外人員：主要指煙農(nóng)，一般采用電話詢問和現(xiàn)場詢問的方式。按照《工作規(guī)范》規(guī)定，對煙農(nóng)主要詢問有沒有種煙葉、有沒有按合同種煙葉、線索所涉的交售行為是否為其所為、煙葉交售卡及結(jié)算專用存折有沒有交由他人保管，并要求煙農(nóng)解釋交售數(shù)據(jù)中為何會出現(xiàn)極端不正常的情況。8.實地檢查:一是查看煙農(nóng)生產(chǎn)場所。二是檢查收購資金發(fā)放和去向。三是暗中監(jiān)控收購站。9.對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的處理：（1）對輕微違規(guī)問題，應(yīng)對被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；（2）對一般違法違規(guī)問題，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；（3）對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當及時上報并移交給有管轄權(quán)限的單位和部門處理。表4-2市級煙草公司卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警設(shè)定表序號名稱預(yù)警規(guī)則預(yù)警公式周期1市公司單品月銷量預(yù)警以市公司為計算單位，對單品牌卷煙月銷量超過上月銷量50%以上的進行預(yù)警，并確定為異常品牌(單品牌本月銷量總和/該品牌上月銷量總和×100%)>150%月2市公司單品日銷量預(yù)警以市公司為計算單位，對單日銷量占月銷量15%以上的品牌進行預(yù)警，并確定為異常品牌(單品牌日銷量總和/該品牌本月銷量總和×100%)≥15%月3零售戶單次訂購數(shù)量預(yù)警對零售戶單次訂購卷煙數(shù)量大于前3個訂貨周期平均數(shù)的200%（對零售戶單次訂購卷煙條數(shù)在20條以下的不進行相關(guān)預(yù)警，各省可根據(jù)管理要求不同確定不同的數(shù)值）。剔除新辦戶（零售戶單次訂購數(shù)量/前3個訂貨周期的平均值×100%）>200%日4零售戶月訂購總量預(yù)警對零售戶月訂購卷煙數(shù)量大于上月量200%進行預(yù)警（對零售戶月訂購卷煙條數(shù)在80條以下的不進行相關(guān)預(yù)警，各省可根據(jù)管理要求不同確定不同的數(shù)值）。剔除新辦戶（零售戶本月訂購數(shù)量之和/該零售戶上月訂購數(shù)量之和×100%）>200%月5零售戶單次訂購價格結(jié)構(gòu)預(yù)警對零售戶單次訂購卷煙均價大于前3個訂貨周期均價200%或低于50%的進行預(yù)警。剔除新辦戶（某零售戶單次訂購卷煙均價/前3個訂貨周期的均價×100%）>200％或者小于50％日6零售戶單次訂購品牌和價格預(yù)警對零售戶單次訂購單品牌（異常品牌）卷煙數(shù)量大于前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的訂單，且該訂單屬于“零售戶單次訂購價格結(jié)構(gòu)預(yù)警”中的訂單進行預(yù)警。剔除新辦戶（本預(yù)警出現(xiàn)的異常不在“零售戶單次訂購價格結(jié)構(gòu)預(yù)警”中體現(xiàn)，避免重復(fù)預(yù)警）(某異常品牌訂購量/前3個訂貨周期該品牌訂購平均數(shù)量×100%)>200%并且該訂單在“零售戶單次訂購價格結(jié)構(gòu)預(yù)警”當前預(yù)警周期內(nèi)日7零售戶單次訂購品牌和訂購總量預(yù)警對零售戶單次訂購單品牌（異常品牌）卷煙數(shù)量大于前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的訂單，且該訂單屬于“零售戶月訂購總量預(yù)警”中的訂單進行預(yù)警。剔除新辦戶（本預(yù)警出現(xiàn)的異常不在“零售戶月訂購總量預(yù)警”中再體現(xiàn)，避免重復(fù)預(yù)警）(某異常品牌訂購量/前3個訂貨周期該品牌訂單平均數(shù)量×100%)>200%并且該訂單在“零售戶月訂購總量預(yù)警”當前預(yù)警周期內(nèi)的月表4-3市級煙草公司煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警設(shè)定表序號名稱預(yù)警規(guī)則預(yù)警公式周期1煙葉收購時間預(yù)警對超出規(guī)定的時間區(qū)間對煙葉進行重量過磅、入庫的進行預(yù)警不在“規(guī)定時間”內(nèi)的過磅、入庫；“規(guī)定時間”可由各地市級局自己設(shè)置日2煙葉連續(xù)過磅預(yù)警對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同的進行預(yù)警1批煙葉連續(xù)2磅（含2磅）以上等級、數(shù)量相同日3煙葉過磅超重預(yù)警超出正常過磅重量的進行預(yù)警單次過磅超出“正常過磅重量”；“正常過磅重量”可由各地市級局自己設(shè)置日4煙葉收購發(fā)票預(yù)警對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前的進行預(yù)警發(fā)票記賬時間早于過磅時間或過磅、發(fā)票時間前后順序不一致日5煙葉收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警對不按規(guī)定時間上傳收購數(shù)據(jù)的進行預(yù)警不在“規(guī)定時間”內(nèi)上傳收購數(shù)據(jù)；“規(guī)定時間”可由各地市級局自己設(shè)置日6未及時交售煙葉預(yù)警對下部煙收購結(jié)束后未交售下部煙的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)的進行預(yù)警煙葉階段性收購結(jié)束后，未交售煙葉的煙農(nóng)收購結(jié)束7交售煙葉等級結(jié)構(gòu)比例預(yù)警對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，