大學(xué)大額資金使用管理辦法模板

大學(xué)大額資金使用管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范大額資金使用，明確資金管理責(zé)任，不斷提升財(cái)務(wù)支出的規(guī)范性和嚴(yán)肅性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)制度》《xxxx大學(xué)落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法》《xxxx大學(xué)財(cái)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條大額資金的使用堅(jiān)持“依法依規(guī)、先批后審、一事一批、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，實(shí)行“分級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批、逐級(jí)負(fù)責(zé)”的財(cái)務(wù)審批管理制度。第三條報(bào)銷人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和相關(guān)性等負(fù)直接責(zé)任，不得發(fā)生虛報(bào)、冒領(lǐng)、違法、失實(shí)、非公務(wù)等違規(guī)行為，確保業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的一致性；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)其項(xiàng)目報(bào)銷的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性等負(fù)直接責(zé)任；各學(xué)院、部、處、室等（以下稱“單位”）單位負(fù)責(zé)人及有簽批權(quán)的各類人員應(yīng)對(duì)本單位或職責(zé)范圍內(nèi)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和相關(guān)性負(fù)相應(yīng)的管理責(zé)任。第二章范圍和審批第四條本辦法所指大額資金原則上是指在同一預(yù)算經(jīng)費(fèi)中一次性單筆支付在50萬(wàn)元（含）以上的支出。第五條下列大額資金使用事項(xiàng)還應(yīng)經(jīng)過(guò)學(xué)?！叭匾淮蟆钡臎Q策程序：（一）學(xué)校年度預(yù)算未細(xì)化的50萬(wàn)元（含）以上資金的調(diào)整；（二）已列入學(xué)校年度預(yù)算的400萬(wàn)元（含）以上（除人員支出及水電氣暖等剛性公用支出外）資金的調(diào)整和使用；學(xué)校對(duì)外捐贈(zèng)、接受捐贈(zèng)的大額資金及物品的使用方案；其他大額資金運(yùn)作事項(xiàng)。第六條下列內(nèi)容不屬于大額資金使用管理范圍：按國(guó)庫(kù)管理規(guī)定應(yīng)繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的資金；水電氣暖、物業(yè)、安全、網(wǎng)絡(luò)等例行公用支出；教職工（含離退休人員）的工資、社保繳費(fèi)和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金等例行人員支出；按稅法管理規(guī)定由學(xué)校代扣代繳的各類稅費(fèi);學(xué)校銀行賬戶之間的資金調(diào)撥和提取的備用金；按照合同約定暫收暫付往來(lái)性質(zhì)的款項(xiàng)。第七條大額資金支付審批程序嚴(yán)格按照《xxxx大學(xué)財(cái)務(wù)管理辦法》（北x校發(fā)[2019]51號(hào)）第四章第十八條和第2019-37次校長(zhǎng)辦公會(huì)關(guān)于調(diào)整校長(zhǎng)審批學(xué)校經(jīng)費(fèi)額度的決定等規(guī)定辦理。第三章資金支付第八條校內(nèi)各單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)大額資金支付前，必須有批準(zhǔn)的預(yù)算或有明確的資金來(lái)源。對(duì)于經(jīng)費(fèi)預(yù)算沒(méi)有落實(shí)的大額資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予受理。第九條資金使用單位負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)是否具備資金支付條件審核把關(guān)，在完成分級(jí)授權(quán)審批的前提下，支付時(shí)需提供原始票據(jù)和相關(guān)支撐材料，必要時(shí)還需提供會(huì)議紀(jì)要。第十條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金付款的審核，應(yīng)安排至少兩人對(duì)大額資金的支付進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可辦理支付手續(xù)，確保大額資金支付的安全。第十一條審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金使用的過(guò)程跟蹤審計(jì)和監(jiān)督。第四章附則第十二條學(xué)校將通過(guò)校內(nèi)外的審計(jì)監(jiān)督手段不斷加強(qiáng)對(duì)大額資金支付的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅追究資金支付過(guò)程中的違規(guī)責(zé)任，如涉及違法，將移送相應(yīng)部門(mén)處理。第十三條本辦法適用于學(xué)校內(nèi)部各單位的大額資金支付活動(dòng)。學(xué)校代管的獨(dú)立核算法人或非獨(dú)立核算單位可以參照本辦法執(zhí)行。第十四條如遇國(guó)家、xxx市和學(xué)校的相關(guān)政策和規(guī)定調(diào)整，本辦法中涉及的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)也隨之調(diào)整。第十五條本