銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)介紹-課件

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)1Page

2目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page2目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)2國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

指境內(nèi)賣方（債權(quán)人或稱銷貨方）將其現(xiàn)在或?qū)砘谄渑c境內(nèi)買方（債務(wù)人或稱購貨方）的國(guó)內(nèi)貿(mào)易下貨物銷售、提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行針對(duì)受讓的應(yīng)收賬款為提供保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、賬款催收和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)3我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：公開保理隱蔽保理（暗保理）2我行業(yè)務(wù)切入角度的不同，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：買方保理賣方保理3我行是否保留對(duì)賣方的追索權(quán)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理

1國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類分類

分類

分類

我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為4國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理

又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，將無條件按雙方約定的價(jià)格向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，我行有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括：保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)收賬款催收等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理5國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理

又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無權(quán)向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括：保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理6Page

7隱蔽保理（暗保理）是指根據(jù)賣方與我行的約定，不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，買方的付款不受我行和賣方之間應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定，在不利于我行資產(chǎn)回收的重大變化時(shí)，或我行認(rèn)為必要時(shí)，向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)。隱蔽保理的準(zhǔn)入條件一般應(yīng)高于公開保理。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理（明保理）是指賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知買方，并指示其于應(yīng)收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。

注意：“通知”的實(shí)質(zhì)Page7隱蔽保理（暗保理）國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理注7國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理

是指我行以買方為信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，根據(jù)買方的資質(zhì)、信用、應(yīng)付賬款規(guī)模與結(jié)構(gòu)等因素，對(duì)買方核定保理總額度，該額度系對(duì)買方企業(yè)支付能力的認(rèn)可，不形成對(duì)買方的直接授信，在該額度內(nèi)再核定對(duì)各個(gè)賣方的保理融資額度，為賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理8國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理

是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，根據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同交易對(duì)手資信情況、付款狀況、以及基礎(chǔ)交易本身等因素，結(jié)合賣方應(yīng)收賬款余額及其變動(dòng)情況、期限結(jié)構(gòu)、壞賬情況、關(guān)聯(lián)交易情況等因素，核定賣方保理融資額度，該額度形成對(duì)賣方的直接授信，在該額度內(nèi)為該賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理9Page

10目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page10目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類010Page

11融資功能

服務(wù)功能

保險(xiǎn)功能

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資

應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款催收

信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保Page11融資服務(wù)保險(xiǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資11保理預(yù)付款融資

指我行在賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上，應(yīng)賣方申請(qǐng)，按賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一定比例為其提供的融資業(yè)務(wù)，保理預(yù)付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能12應(yīng)收賬款管理

指我行根據(jù)與賣方簽訂的保理合同的約定，定期或不定期向賣方提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關(guān)資料，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售賬戶管理的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能13應(yīng)收賬款催收

指我行根據(jù)保理合同，在應(yīng)收賬款到期前后一定時(shí)期，采取電話、書面催收和上門催收等方式，督促買方支付價(jià)款，并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款催收國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能14信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

也稱壞賬擔(dān)保。是指根據(jù)賣方的申請(qǐng)，我行為買方核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，如果在該額度內(nèi)我行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額付款，由我行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任或免除對(duì)賣方的追索權(quán)的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能15賣方：解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足、融資困難問題為現(xiàn)有或潛在客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的付款條件增加交易機(jī)會(huì)節(jié)約管理成本得到收款風(fēng)險(xiǎn)保障改善企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用賣方：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用16買方：獲得更優(yōu)惠的付款條件間接獲得銀行信用支持（免費(fèi)）財(cái)務(wù)管理等增值服務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能買方：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能17國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行：拓展服務(wù)領(lǐng)域，鞏固現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶獲得各類費(fèi)用收入改變傳統(tǒng)信貸投放方式，增加資金投放渠道監(jiān)管企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行：18國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)賣方企業(yè)借款人擔(dān)保措施一般無基于受讓債權(quán)，買方僅承擔(dān)交易行為的商業(yè)責(zé)任有基于擔(dān)保合同，保證人承擔(dān)授信連帶擔(dān)保責(zé)任期限短，多為6個(gè)月以內(nèi)長(zhǎng)，一年第一還款來源買方企業(yè)一般會(huì)有穩(wěn)健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業(yè)保證人、擔(dān)保物保證人一般不會(huì)做資金計(jì)劃第三還款來源擔(dān)保方、保險(xiǎn)公司無國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)賣方企19國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式集資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務(wù)以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，僅向企業(yè)提供融資貸款的金融服務(wù)

債權(quán)轉(zhuǎn)移企業(yè)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行成為該應(yīng)收賬款的債權(quán)人

以應(yīng)收賬款收取的權(quán)利作為擔(dān)保還款，銀行只是應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)人，不是債權(quán)人轉(zhuǎn)讓通知

對(duì)于公開型的保理業(yè)務(wù)而言，企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓必須通知給買方方能生效

應(yīng)收賬款質(zhì)押無需通知買方銀行和賣方之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系，對(duì)買方?jīng)]有約束力國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)20國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)反映通過保理業(yè)務(wù)，企業(yè)在內(nèi)部賬務(wù)處理上，直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少，現(xiàn)金增加。對(duì)于有追索保理融資，企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負(fù)債），企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率直接下降由于企業(yè)（銷售商）以自己名義向銀行申請(qǐng)貸款，因此在財(cái)務(wù)報(bào)表上，應(yīng)收賬款并未減少，資產(chǎn)負(fù)債率則會(huì)相應(yīng)上升國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)21Page

22目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page22目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0122國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)，其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，具備獨(dú)立法人資格，如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證；有固定住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，合法經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益，連續(xù)正常經(jīng)營(yíng)三年以上；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，有健全的經(jīng)營(yíng)管理體系；企業(yè)商業(yè)信用（主要指履約付款）及銀行信用良好；企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀(jì)守法、信譽(yù)良好；我行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件23買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)，其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，具備獨(dú)立法人資格，如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；有固定住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，合法經(jīng)營(yíng)，連續(xù)正常經(jīng)營(yíng)三年以上；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流穩(wěn)定，銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和原則上市場(chǎng)份額處于行業(yè)前列；企業(yè)商業(yè)信用（主要指履約付款）及銀行信用良好。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件24買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶省級(jí)政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；經(jīng)過總行認(rèn)可的地市級(jí)政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；軍級(jí)（含）以上單位，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；直轄市、計(jì)劃單列市分行及二級(jí)分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)的三級(jí)甲等醫(yī)院，不包括其對(duì)外承包的醫(yī)療科室、對(duì)外承包的經(jīng)營(yíng)單位。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件25買賣雙方還須同時(shí)滿足以下條件買賣雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；買賣雙方不存在委托代銷關(guān)系；買賣雙方有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄；買賣雙方之間不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買賣雙方還須同時(shí)滿足以下條件國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件26國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件商務(wù)合同已生效，且賣方已按商務(wù)合同的約定履行交貨等主要義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明材料，包括但不限于發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票）、供貨合同、貨運(yùn)單據(jù)、提供服務(wù)證明、提貨單、倉單、入庫單及驗(yàn)貨單、質(zhì)檢證明、定金證明等輔助證明材料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有效的債權(quán)債務(wù)證明等。交易的結(jié)算方式為賒銷，即采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國(guó)內(nèi)信用證等方式之外的以非即時(shí)清結(jié)支付方式進(jìn)行的銷售。應(yīng)收賬款債權(quán)依法可轉(zhuǎn)讓，基礎(chǔ)商務(wù)合同無禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)、無所有權(quán)保留條款，權(quán)利的完整性有保障，賣方未對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件27國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款未到期，賬齡原則上不超過半年，付款期（指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓之日起到應(yīng)收賬款商務(wù)合同約定付款日）原則上不超過一年。應(yīng)收賬款以人民幣計(jì)價(jià)標(biāo)示并支付。應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或?yàn)橥豢偣鞠聦俚姆种C(jī)構(gòu)，雙方不是關(guān)聯(lián)企業(yè)。應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的商務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全，商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款，且違約金、罰金比率應(yīng)當(dāng)不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的，或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的，賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件28以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收賬款，如買賣合同中包括了設(shè)備安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等一系列售后服務(wù)條款，不可控、不確定因素較多。出售不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易形成的應(yīng)收賬款，如特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等交易。出售質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化，容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的商品交易形成的應(yīng)收賬款，如鮮活產(chǎn)品交易。建筑工程施工、軟件開發(fā)等按照工程進(jìn)度結(jié)算、非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件29以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，如商務(wù)合同含有禁止轉(zhuǎn)讓、委托代銷、保留所有權(quán)等條款的應(yīng)收賬款，以及法律規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。買賣雙方曾經(jīng)或正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應(yīng)收賬款。買賣雙方具有相互的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，可能行使抵銷權(quán)的應(yīng)收賬款。可能引起銷售額減少的應(yīng)收賬款，如有瑕疵商品的退貨、出具發(fā)票后又向客戶提供低于原發(fā)票價(jià)格的折扣或其他產(chǎn)生銷售扣減的折扣。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件30以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)收賬款。已開出發(fā)票但尚未發(fā)出貨物的應(yīng)收賬款。賣方擁有的對(duì)境外客戶的應(yīng)收賬款。賬齡超出借款人的應(yīng)收賬款平均回收期合理范圍的應(yīng)收賬款。商務(wù)合同項(xiàng)下的尾款，質(zhì)量保證金類的尾款。商務(wù)合同因違反國(guó)家法律、法規(guī)而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款。因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款?？傂姓J(rèn)定的其他不宜辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件31Page

32目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page32目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0132客戶評(píng)級(jí)保理業(yè)務(wù)的客戶評(píng)級(jí)及額度管理按總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入客戶的綜合統(tǒng)一授信管理。在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求買賣雙方經(jīng)我行評(píng)定信用等級(jí)在A級(jí)（含A級(jí)）以上。在有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)中，原則上要求買賣雙方經(jīng)我行評(píng)定信用等級(jí)在BBB級(jí)（含BBB級(jí)）以上。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理客戶評(píng)級(jí)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理33客戶評(píng)級(jí)在有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)中，如果買方未在我行進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，則需滿足以下條件：買方為最近連續(xù)三年穆迪（或標(biāo)普、惠譽(yù)等國(guó)際權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）的長(zhǎng)期債務(wù)評(píng)級(jí)為投資級(jí)、短期債務(wù)評(píng)級(jí)為優(yōu)等的世界500強(qiáng)企業(yè)在國(guó)內(nèi)的全資或控股子公司；買方為總行級(jí)重點(diǎn)客戶；按照國(guó)標(biāo)行業(yè)大類分類，最近連續(xù)三年在國(guó)家有關(guān)部門或全國(guó)性行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)定的國(guó)內(nèi)行業(yè)綜合排名中位列前十位；買方為總行名單制準(zhǔn)入的客戶。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理客戶評(píng)級(jí)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理34客戶額度保理業(yè)務(wù)融資實(shí)行額度控制，原則上一年一定。賣方保理業(yè)務(wù)需要核定賣方保理額度，買方保理業(yè)務(wù)需核定買賣雙方的保理額度。對(duì)有追索權(quán)的賣方保理業(yè)務(wù)，須扣減賣方授信額度；對(duì)有追索權(quán)的買方保理業(yè)務(wù)，須扣減買方授信額度，但不得超過對(duì)單一賣方的綜合授信額度；對(duì)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，須扣減買方授信額度。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理35客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經(jīng)常性的交易行為，我行可為之核定一個(gè)可循環(huán)使用的保理融資額度，額度有效期一般為一年，也可核定單筆保理融資；對(duì)非經(jīng)常性的大額交易或季節(jié)性銷售，一般核定單筆保理融資。對(duì)保理額度核定采用以下原則，并以孰低為準(zhǔn)：保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方在我行統(tǒng)一授信的額度；保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方經(jīng)我行認(rèn)定的所有保理預(yù)付款金額之和。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理36客戶額度額度有效期內(nèi)，如果賣方、買方經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)上出現(xiàn)重大變化，可能影響我行按期回收應(yīng)收賬款或者實(shí)現(xiàn)其他相關(guān)權(quán)利和利益，我行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整已核定的保理額度，并立即通知賣方、買方。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理37國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預(yù)付比率確定。保理預(yù)付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%，且不超過經(jīng)審核有效的應(yīng)收賬款凈額的80%。應(yīng)收賬款凈額為賣方依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同應(yīng)向買方收取的扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項(xiàng)凈額。有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)，買方經(jīng)總行審批通過、核定保理預(yù)付款額度，與我行有多種業(yè)務(wù)往來關(guān)系，買賣雙方購銷關(guān)系穩(wěn)定、從未發(fā)生商業(yè)糾紛、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良，保理預(yù)付款融資額可放寬至應(yīng)收賬款凈額的100%。金額國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、38國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。保理業(yè)務(wù)融資期限（含寬限期）最長(zhǎng)不得超過一年。應(yīng)收賬款池融資模式下，單筆期限不得超過一年，到期日不得超過額度到期日后6個(gè)月。期限國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理39國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款，融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)原則?？傂袑⒏鶕?jù)資金成本、貸款損失風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理成本、客戶信用等級(jí)、及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素確定利率下限，實(shí)行差別化定價(jià)。利息從融資發(fā)放日起算，按實(shí)際融資額和融資天數(shù)計(jì)算。利息計(jì)算公式：利息＝融資本金×實(shí)際天數(shù)×日利率。日利率計(jì)算基數(shù)為一年360天，換算公式：日利率＝年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一：按月結(jié)息，到期一次性還本；按季結(jié)息，到期一次性還本；到期一次性清償貸款本息，此方式下也可先收息到期還本，即我行對(duì)賣方發(fā)放保理預(yù)付款后立即一次性收取利息，融資天數(shù)為自出款日到保理預(yù)付款到期日之間的天數(shù)。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資，經(jīng)辦行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣方。利息國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款，融資利率參照人民銀行公布的同40國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。保理業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)費(fèi)率以總行的業(yè)務(wù)批復(fù)為準(zhǔn)。我行的保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)計(jì)收方式及計(jì)收時(shí)間均應(yīng)在保理業(yè)務(wù)合同中約定，具體規(guī)定如下：計(jì)收方式：一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式；池融資模式下也可逐筆收??；收取時(shí)間：轉(zhuǎn)讓時(shí)收取、回款時(shí)收取、每月/季定期收取、約定的其它時(shí)間收取。手續(xù)費(fèi)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。手續(xù)費(fèi)41Page

42目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page42目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0142制度建設(shè)：《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2019〕680號(hào)）；《有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

、《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》、《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

；保理業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)單式。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程制度建設(shè)：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程43業(yè)務(wù)流程：小企業(yè)客戶——小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與公司授信業(yè)務(wù)一致總行授信審批，無上限國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)流程：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程44國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批（筆）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)單筆保理融資

是指每次（筆）的保理融資的類型及金額、期限須根據(jù)單批（筆）受讓合格應(yīng)收賬款的金額、期限來確定，應(yīng)收賬款回款后須逐一歸還對(duì)應(yīng)的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預(yù)付款到期日不得超過單批應(yīng)收賬款中最后一筆應(yīng)收賬款到期日后的三個(gè)月。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批（筆）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)單筆保理融資45國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資

是指在賣方轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款余額能夠保持穩(wěn)定的最低下限的情況下，保理融資的期限可超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限，且不必因具體每筆應(yīng)收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長(zhǎng)期、穩(wěn)定、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系所形成賬期較短、回籠較快的應(yīng)收賬款融資需求。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資46有追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程有追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)47有追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購5.到期向?qū)Ｓ觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利有追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)48無追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程無追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)49無追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向?qū)Ｓ觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利無追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)50申請(qǐng)受理融資調(diào)查審查審批應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭(zhēng)議處理應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款質(zhì)押收集資料國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理融資流程申請(qǐng)受理收集資料國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理融51賣方資料賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方資料收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操52保理預(yù)付款融資買賣雙方應(yīng)收賬款成立，買方付款前信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保買賣雙方應(yīng)收賬款成立，買方付款時(shí)收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程保理預(yù)付款融資收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作53融資調(diào)查核對(duì)貿(mào)易記錄：合同與發(fā)票匹配、發(fā)票與應(yīng)收賬款臺(tái)賬匹配調(diào)查銀行結(jié)算記錄：臺(tái)賬與對(duì)賬單匹配、票據(jù)回款復(fù)印件、對(duì)賬單記錄與報(bào)表銷售收入相符調(diào)查生產(chǎn)、貿(mào)易情況：生產(chǎn)正常？倉儲(chǔ)正常？有許可？企業(yè)經(jīng)營(yíng)的流程、工序、利潤(rùn)率分析，退貨、賠償概率（履約情況）交易對(duì)手（上、下游）分析、交易對(duì)手評(píng)價(jià)、結(jié)算方式、回款習(xí)慣、是否關(guān)聯(lián)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)研競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手評(píng)價(jià)、行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)價(jià)收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資調(diào)查收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融54審查審批賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定買賣雙方合作良好買方實(shí)力較強(qiáng)買方驗(yàn)貨通過買賣雙方應(yīng)收賬款成立、債權(quán)無瑕疵應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓信息予以規(guī)范登記。登記過程中，“交易類型”應(yīng)選擇“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”。收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程審查審批收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融55合同簽署與賣方簽訂《有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》與賣方簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或與賣方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》如我行規(guī)定買方付款至賣方在我行開立的監(jiān)管賬戶，須與賣方簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程合同簽署收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融56融資發(fā)放結(jié)算賬戶，客戶賬戶，放款、收取手續(xù)費(fèi)、其他費(fèi)用保理專戶，我行內(nèi)部賬戶，收取保理本息、收取各項(xiàng)費(fèi)用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資發(fā)放收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融57融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭(zhēng)議處理收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融58應(yīng)收賬款管理融資非融資應(yīng)收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)應(yīng)收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)59Page

60目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page60目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類060Page

61買方信用風(fēng)險(xiǎn)有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。有追索權(quán)保理：保理商不承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，買方信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后向賣方追索。無追索權(quán)保理：保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。保理商核定買方額度，只要受讓了應(yīng)收賬款，不論是否提供融資，保理商在額度內(nèi)承擔(dān)100％買方風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)超出額度部分不提供融資也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)形式買方拒絕付款；買方嚴(yán)重拖欠；買方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難；買方破產(chǎn)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)Page61買方信用風(fēng)險(xiǎn)有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是61Page

62賣方信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)糾紛、銷售折讓；賣方未完全履行基礎(chǔ)合同義務(wù)，導(dǎo)致買方索賠；應(yīng)收賬款有瑕疵、虛假；買方間接付款，賣方挪用回款；賣方其它債權(quán)人主張、截留應(yīng)收賬款；賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難；賣方破產(chǎn)。表現(xiàn)形式因賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)合同或保理合同的義務(wù)、責(zé)任，而導(dǎo)致應(yīng)收賬款減少或滅失情況發(fā)生。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)Page62賣方信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)糾紛、銷售折讓；表現(xiàn)因賣方62國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有條件抵銷√第三方代付發(fā)票前放款無追索權(quán)暗保理100%融資單據(jù)缺失買家拒絕簽收保理業(yè)務(wù)發(fā)展中普遍存在的問題

√√√√√√國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有條件抵銷√第三方代付發(fā)票前放款無追索權(quán)暗63國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施設(shè)定融資比例應(yīng)收賬款融資比例80%—100%。

設(shè)定融資比例不是為了應(yīng)對(duì)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。如果賣方并不存在自身清償能力的擔(dān)憂，融資比例為100%還是80%，對(duì)我行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響并沒有本質(zhì)區(qū)別。設(shè)定融資比例是為了對(duì)抗基礎(chǔ)交易產(chǎn)生的商業(yè)糾紛、退貨、折讓、抵扣等可能對(duì)應(yīng)收賬款產(chǎn)生稀釋效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，使貿(mào)易糾紛等情況導(dǎo)致買方全部或部分拒付時(shí)，我行可以用其它應(yīng)收賬款未融資部分（剩余的20%）所產(chǎn)生的回款來償還融資，從而使我行脫離單純依賴賣方自身清償能力的不利局面。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施設(shè)定融資比例64國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)賣方要求。對(duì)賣方要求較高，賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年限較長(zhǎng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，產(chǎn)品物理、化學(xué)性質(zhì)要達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。買方要求。對(duì)買方要求適當(dāng)放寬，為大型企業(yè)或在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄖ鹊钠髽I(yè)，總行以買方準(zhǔn)入條件或準(zhǔn)入名單進(jìn)行約束。操作要求。調(diào)查重點(diǎn)為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù)，包括：應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票、發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗(yàn)收單、買方入庫回執(zhí)。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量，且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保險(xiǎn)等。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)65國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)賣方要求。對(duì)賣方調(diào)查要求不高，賣方為買方推薦客戶，雙方合作穩(wěn)定。買方要求。買方必須為核心企業(yè)，經(jīng)過我行評(píng)級(jí)授信。操作要求。調(diào)查重點(diǎn)為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù)，包括：應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票等。相關(guān)發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗(yàn)收單、買方入庫回執(zhí)等憑證可以不收集。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量，且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保險(xiǎn)等。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)66國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)賣方要求。對(duì)賣方調(diào)查要求不高，賣方為買方推薦客戶，雙方合作穩(wěn)定。買方要求。買方必須為核心企業(yè)，經(jīng)過我行評(píng)級(jí)授信，與我行合作關(guān)系良好。操作要求。調(diào)查重點(diǎn)為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù)，包括：應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票、發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗(yàn)收單、買方入庫回執(zhí)。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量，且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保險(xiǎn)等。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)67Page

68目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page68目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類068機(jī)構(gòu)開辦要求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)實(shí)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。各級(jí)機(jī)構(gòu)必須先向上級(jí)機(jī)構(gòu)遞交開辦業(yè)務(wù)申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)授權(quán)后方可開辦。具體開辦業(yè)務(wù)品種及相關(guān)要素要求由總行批復(fù)文件或授權(quán)書確定。各級(jí)業(yè)務(wù)開辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求做好業(yè)務(wù)報(bào)備工作。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求機(jī)構(gòu)開辦要求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求69崗位設(shè)置要求一級(jí)分行（不含直轄市、計(jì)劃單列市分行）信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)設(shè)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗。直轄市、計(jì)劃單列市分行及二級(jí)分行應(yīng)設(shè)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)賬戶管理崗。其中，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗置于信貸業(yè)務(wù)部，賬戶管理崗分別置于公司業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心（或小企業(yè)金融部，下同）。在業(yè)務(wù)開辦初期，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)賬戶管理崗可與其他崗位兼職。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求崗位設(shè)置要求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求70Page

71有追索權(quán)、公開型賣方/買方保理業(yè)務(wù)

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦范圍無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)？暗保理保理業(yè)務(wù)？國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求Page71有追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦范圍無追索71調(diào)研要求賣方市場(chǎng)調(diào)研賣方準(zhǔn)入要求賣方市場(chǎng)情況買方市場(chǎng)調(diào)研買方準(zhǔn)入要求買方市場(chǎng)情況國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求調(diào)研要求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求72賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)定量標(biāo)準(zhǔn)小企業(yè)客戶準(zhǔn)入定量標(biāo)準(zhǔn)暫為符合工信部等四部委《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2019〕300號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“劃型標(biāo)準(zhǔn)”）規(guī)定的中小微企業(yè)；除準(zhǔn)入定量標(biāo)準(zhǔn)以外，《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法（暫行）》（郵銀發(fā)〔2019〕578號(hào)）中對(duì)我行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)對(duì)象的禁止性規(guī)定仍然適用于保理業(yè)務(wù)；待總行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度修訂下發(fā)后，按新制度的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件73賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，實(shí)際控制人應(yīng)為自然人或無復(fù)雜持股關(guān)系的法人組織；小企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)單一，或圍繞主業(yè)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)擴(kuò)展，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在其控制人或關(guān)聯(lián)人控制的企業(yè)全部收入中占有的比重高于65%；小企業(yè)商業(yè)模式透明、易懂，贏利模式成熟，有穩(wěn)定的上下游客戶或市場(chǎng)；小企業(yè)能夠佐證財(cái)務(wù)情況的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性數(shù)據(jù)（如水電費(fèi)、物流）。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件74賣方準(zhǔn)入要求——其他公司客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)按照公司類客戶授信的相關(guān)準(zhǔn)入要求受理客戶。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——其他公司客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件75有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入對(duì)于有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)，我行采取買方企業(yè)準(zhǔn)入名單制度管理，分行應(yīng)將擬準(zhǔn)入的買方企業(yè)名單上報(bào)總行信貸業(yè)務(wù)部，總行信貸業(yè)務(wù)部以部門函的形式對(duì)有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)的買方進(jìn)行準(zhǔn)入。買方企業(yè)準(zhǔn)入名單根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行調(diào)整，舊的準(zhǔn)入名單在新的準(zhǔn)入名單下發(fā)后自動(dòng)廢止。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件76有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入對(duì)于有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)總行審批決議開辦業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件77請(qǐng)示要求請(qǐng)示名稱：《關(guān)于某某分行開辦國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的請(qǐng)示》請(qǐng)示內(nèi)容：信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦準(zhǔn)備工作賣方客戶市場(chǎng)情況調(diào)研買方客戶市場(chǎng)情況調(diào)研國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求請(qǐng)示要求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求78家電制造業(yè)格力，創(chuàng)維，美的汽車制造業(yè)北京現(xiàn)代，一汽夏利，廣州本田，吉利汽車，東風(fēng)，神龍鋼鐵行業(yè)寶鋼，沙鋼，廣州鋼鐵，珠江鋼鐵，通化鋼鐵，天津鋼鐵通信設(shè)備制造業(yè)華為，中興食品制造業(yè)蒙牛，美贊臣，王老吉零售業(yè)沃爾瑪，家樂福，好又多，新一佳，易初蓮花，華潤(rùn)萬家電信服務(wù)業(yè)中國(guó)移動(dòng)，中國(guó)電信，中國(guó)聯(lián)通，中國(guó)網(wǎng)通，中國(guó)鐵通國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式主要行業(yè)家電制造業(yè)格力，創(chuàng)維，美的汽車制造業(yè)北京現(xiàn)代，一汽夏利，廣州79電力行業(yè)電網(wǎng)、電廠醫(yī)療設(shè)備行業(yè)醫(yī)藥銷售行業(yè)石油化工行業(yè)有色金屬行業(yè)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式衛(wèi)生業(yè)各地區(qū)三甲醫(yī)院主要行業(yè)電力行業(yè)電網(wǎng)、電廠醫(yī)療設(shè)備行業(yè)醫(yī)藥銷售行業(yè)石油化工行業(yè)有色金80國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群：核心企業(yè)上游供應(yīng)商及衛(wèi)星廠具有成長(zhǎng)潛力的高新科技、信息產(chǎn)業(yè)零部組件供應(yīng)商、代工廠及衛(wèi)星廠商大型量販店、百貨公司、連鎖超市的供應(yīng)商汽車制造企業(yè)、鋼鐵、電子電機(jī)、成品油、煤、氣等企業(yè)的供應(yīng)商工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)集中開發(fā)國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃中的材料供應(yīng)商國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群：81國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群：企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟成員間的交易，如煤電一體化、鋼廠的原材料供應(yīng)聯(lián)盟、汽車廠商的核心零部件供應(yīng)聯(lián)盟等具有一定行業(yè)地位、管理相對(duì)規(guī)范的中大型民營(yíng)、三資企業(yè)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、在細(xì)分市場(chǎng)領(lǐng)域做出自己專業(yè)特色、成長(zhǎng)型的中小企業(yè)大型企業(yè)，主要集中在季末和年末對(duì)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的需求國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群：82謝謝！~~謝謝！~~83國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)84Page

85目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page2目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)85國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

指境內(nèi)賣方（債權(quán)人或稱銷貨方）將其現(xiàn)在或?qū)砘谄渑c境內(nèi)買方（債務(wù)人或稱購貨方）的國(guó)內(nèi)貿(mào)易下貨物銷售、提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行針對(duì)受讓的應(yīng)收賬款為提供保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、賬款催收和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)86我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：公開保理隱蔽保理（暗保理）2我行業(yè)務(wù)切入角度的不同，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：買方保理賣方保理3我行是否保留對(duì)賣方的追索權(quán)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為：有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理

1國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類分類

分類

分類

我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為87國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理

又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，將無條件按雙方約定的價(jià)格向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，我行有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括：保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)收賬款催收等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理88國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理

又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無權(quán)向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括：保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理89Page

90隱蔽保理（暗保理）是指根據(jù)賣方與我行的約定，不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，買方的付款不受我行和賣方之間應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定，在不利于我行資產(chǎn)回收的重大變化時(shí)，或我行認(rèn)為必要時(shí)，向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)。隱蔽保理的準(zhǔn)入條件一般應(yīng)高于公開保理。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理（明保理）是指賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知買方，并指示其于應(yīng)收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。

注意：“通知”的實(shí)質(zhì)Page7隱蔽保理（暗保理）國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理注90國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理

是指我行以買方為信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，根據(jù)買方的資質(zhì)、信用、應(yīng)付賬款規(guī)模與結(jié)構(gòu)等因素，對(duì)買方核定保理總額度，該額度系對(duì)買方企業(yè)支付能力的認(rèn)可，不形成對(duì)買方的直接授信，在該額度內(nèi)再核定對(duì)各個(gè)賣方的保理融資額度，為賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理91國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理

是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，根據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同交易對(duì)手資信情況、付款狀況、以及基礎(chǔ)交易本身等因素，結(jié)合賣方應(yīng)收賬款余額及其變動(dòng)情況、期限結(jié)構(gòu)、壞賬情況、關(guān)聯(lián)交易情況等因素，核定賣方保理融資額度，該額度形成對(duì)賣方的直接授信，在該額度內(nèi)為該賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理92Page

93目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page10目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類093Page

94融資功能

服務(wù)功能

保險(xiǎn)功能

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資

應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款催收

信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保Page11融資服務(wù)保險(xiǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資94保理預(yù)付款融資

指我行在賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上，應(yīng)賣方申請(qǐng)，按賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一定比例為其提供的融資業(yè)務(wù)，保理預(yù)付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能95應(yīng)收賬款管理

指我行根據(jù)與賣方簽訂的保理合同的約定，定期或不定期向賣方提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關(guān)資料，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售賬戶管理的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能96應(yīng)收賬款催收

指我行根據(jù)保理合同，在應(yīng)收賬款到期前后一定時(shí)期，采取電話、書面催收和上門催收等方式，督促買方支付價(jià)款，并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款催收國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能97信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

也稱壞賬擔(dān)保。是指根據(jù)賣方的申請(qǐng)，我行為買方核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，如果在該額度內(nèi)我行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額付款，由我行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任或免除對(duì)賣方的追索權(quán)的行為。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能98賣方：解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足、融資困難問題為現(xiàn)有或潛在客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的付款條件增加交易機(jī)會(huì)節(jié)約管理成本得到收款風(fēng)險(xiǎn)保障改善企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用賣方：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用99買方：獲得更優(yōu)惠的付款條件間接獲得銀行信用支持（免費(fèi)）財(cái)務(wù)管理等增值服務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能買方：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能100國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行：拓展服務(wù)領(lǐng)域，鞏固現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶獲得各類費(fèi)用收入改變傳統(tǒng)信貸投放方式，增加資金投放渠道監(jiān)管企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行：101國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)賣方企業(yè)借款人擔(dān)保措施一般無基于受讓債權(quán)，買方僅承擔(dān)交易行為的商業(yè)責(zé)任有基于擔(dān)保合同，保證人承擔(dān)授信連帶擔(dān)保責(zé)任期限短，多為6個(gè)月以內(nèi)長(zhǎng)，一年第一還款來源買方企業(yè)一般會(huì)有穩(wěn)健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業(yè)保證人、擔(dān)保物保證人一般不會(huì)做資金計(jì)劃第三還款來源擔(dān)保方、保險(xiǎn)公司無國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)賣方企102國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式集資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務(wù)以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，僅向企業(yè)提供融資貸款的金融服務(wù)

債權(quán)轉(zhuǎn)移企業(yè)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行成為該應(yīng)收賬款的債權(quán)人

以應(yīng)收賬款收取的權(quán)利作為擔(dān)保還款，銀行只是應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)人，不是債權(quán)人轉(zhuǎn)讓通知

對(duì)于公開型的保理業(yè)務(wù)而言，企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓必須通知給買方方能生效

應(yīng)收賬款質(zhì)押無需通知買方銀行和賣方之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系，對(duì)買方?jīng)]有約束力國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)103國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)反映通過保理業(yè)務(wù)，企業(yè)在內(nèi)部賬務(wù)處理上，直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少，現(xiàn)金增加。對(duì)于有追索保理融資，企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負(fù)債），企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率直接下降由于企業(yè)（銷售商）以自己名義向銀行申請(qǐng)貸款，因此在財(cái)務(wù)報(bào)表上，應(yīng)收賬款并未減少，資產(chǎn)負(fù)債率則會(huì)相應(yīng)上升國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點(diǎn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)104Page

105目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page22目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01105國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)，其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，具備獨(dú)立法人資格，如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證；有固定住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，合法經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益，連續(xù)正常經(jīng)營(yíng)三年以上；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，有健全的經(jīng)營(yíng)管理體系；企業(yè)商業(yè)信用（主要指履約付款）及銀行信用良好；企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀(jì)守法、信譽(yù)良好；我行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件106買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)，其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，具備獨(dú)立法人資格，如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；有固定住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，合法經(jīng)營(yíng)，連續(xù)正常經(jīng)營(yíng)三年以上；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流穩(wěn)定，銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和原則上市場(chǎng)份額處于行業(yè)前列；企業(yè)商業(yè)信用（主要指履約付款）及銀行信用良好。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件107買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶省級(jí)政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；經(jīng)過總行認(rèn)可的地市級(jí)政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；軍級(jí)（含）以上單位，且對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計(jì)劃和追加計(jì)劃指定的采購方采購產(chǎn)生；直轄市、計(jì)劃單列市分行及二級(jí)分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)的三級(jí)甲等醫(yī)院，不包括其對(duì)外承包的醫(yī)療科室、對(duì)外承包的經(jīng)營(yíng)單位。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件108買賣雙方還須同時(shí)滿足以下條件買賣雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；買賣雙方不存在委托代銷關(guān)系；買賣雙方有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄；買賣雙方之間不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買賣雙方還須同時(shí)滿足以下條件國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件109國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件商務(wù)合同已生效，且賣方已按商務(wù)合同的約定履行交貨等主要義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明材料，包括但不限于發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票）、供貨合同、貨運(yùn)單據(jù)、提供服務(wù)證明、提貨單、倉單、入庫單及驗(yàn)貨單、質(zhì)檢證明、定金證明等輔助證明材料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有效的債權(quán)債務(wù)證明等。交易的結(jié)算方式為賒銷，即采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國(guó)內(nèi)信用證等方式之外的以非即時(shí)清結(jié)支付方式進(jìn)行的銷售。應(yīng)收賬款債權(quán)依法可轉(zhuǎn)讓，基礎(chǔ)商務(wù)合同無禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)、無所有權(quán)保留條款，權(quán)利的完整性有保障，賣方未對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件110國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款未到期，賬齡原則上不超過半年，付款期（指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓之日起到應(yīng)收賬款商務(wù)合同約定付款日）原則上不超過一年。應(yīng)收賬款以人民幣計(jì)價(jià)標(biāo)示并支付。應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或?yàn)橥豢偣鞠聦俚姆种C(jī)構(gòu)，雙方不是關(guān)聯(lián)企業(yè)。應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的商務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全，商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款，且違約金、罰金比率應(yīng)當(dāng)不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的，或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的，賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件111以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收賬款，如買賣合同中包括了設(shè)備安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等一系列售后服務(wù)條款，不可控、不確定因素較多。出售不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易形成的應(yīng)收賬款，如特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等交易。出售質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化，容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的商品交易形成的應(yīng)收賬款，如鮮活產(chǎn)品交易。建筑工程施工、軟件開發(fā)等按照工程進(jìn)度結(jié)算、非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件112以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，如商務(wù)合同含有禁止轉(zhuǎn)讓、委托代銷、保留所有權(quán)等條款的應(yīng)收賬款，以及法律規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。買賣雙方曾經(jīng)或正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應(yīng)收賬款。買賣雙方具有相互的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，可能行使抵銷權(quán)的應(yīng)收賬款?？赡芤痄N售額減少的應(yīng)收賬款，如有瑕疵商品的退貨、出具發(fā)票后又向客戶提供低于原發(fā)票價(jià)格的折扣或其他產(chǎn)生銷售扣減的折扣。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件113以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)收賬款。已開出發(fā)票但尚未發(fā)出貨物的應(yīng)收賬款。賣方擁有的對(duì)境外客戶的應(yīng)收賬款。賬齡超出借款人的應(yīng)收賬款平均回收期合理范圍的應(yīng)收賬款。商務(wù)合同項(xiàng)下的尾款，質(zhì)量保證金類的尾款。商務(wù)合同因違反國(guó)家法律、法規(guī)而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款。因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款?？傂姓J(rèn)定的其他不宜辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件114Page

115目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page32目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01115客戶評(píng)級(jí)保理業(yè)務(wù)的客戶評(píng)級(jí)及額度管理按總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入客戶的綜合統(tǒng)一授信管理。在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求買賣雙方經(jīng)我行評(píng)定信用等級(jí)在A級(jí)（含A級(jí)）以上。在有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)中，原則上要求買賣雙方經(jīng)我行評(píng)定信用等級(jí)在BBB級(jí)（含BBB級(jí)）以上。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理客戶評(píng)級(jí)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理116客戶評(píng)級(jí)在有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)中，如果買方未在我行進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，則需滿足以下條件：買方為最近連續(xù)三年穆迪（或標(biāo)普、惠譽(yù)等國(guó)際權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）的長(zhǎng)期債務(wù)評(píng)級(jí)為投資級(jí)、短期債務(wù)評(píng)級(jí)為優(yōu)等的世界500強(qiáng)企業(yè)在國(guó)內(nèi)的全資或控股子公司；買方為總行級(jí)重點(diǎn)客戶；按照國(guó)標(biāo)行業(yè)大類分類，最近連續(xù)三年在國(guó)家有關(guān)部門或全國(guó)性行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)定的國(guó)內(nèi)行業(yè)綜合排名中位列前十位；買方為總行名單制準(zhǔn)入的客戶。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理客戶評(píng)級(jí)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)管理117客戶額度保理業(yè)務(wù)融資實(shí)行額度控制，原則上一年一定。賣方保理業(yè)務(wù)需要核定賣方保理額度，買方保理業(yè)務(wù)需核定買賣雙方的保理額度。對(duì)有追索權(quán)的賣方保理業(yè)務(wù)，須扣減賣方授信額度；對(duì)有追索權(quán)的買方保理業(yè)務(wù)，須扣減買方授信額度，但不得超過對(duì)單一賣方的綜合授信額度；對(duì)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，須扣減買方授信額度。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理118客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經(jīng)常性的交易行為，我行可為之核定一個(gè)可循環(huán)使用的保理融資額度，額度有效期一般為一年，也可核定單筆保理融資；對(duì)非經(jīng)常性的大額交易或季節(jié)性銷售，一般核定單筆保理融資。對(duì)保理額度核定采用以下原則，并以孰低為準(zhǔn)：保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方在我行統(tǒng)一授信的額度；保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方經(jīng)我行認(rèn)定的所有保理預(yù)付款金額之和。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理119客戶額度額度有效期內(nèi)，如果賣方、買方經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)上出現(xiàn)重大變化，可能影響我行按期回收應(yīng)收賬款或者實(shí)現(xiàn)其他相關(guān)權(quán)利和利益，我行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整已核定的保理額度，并立即通知賣方、買方。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理120國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預(yù)付比率確定。保理預(yù)付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%，且不超過經(jīng)審核有效的應(yīng)收賬款凈額的80%。應(yīng)收賬款凈額為賣方依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同應(yīng)向買方收取的扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項(xiàng)凈額。有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)，買方經(jīng)總行審批通過、核定保理預(yù)付款額度，與我行有多種業(yè)務(wù)往來關(guān)系，買賣雙方購銷關(guān)系穩(wěn)定、從未發(fā)生商業(yè)糾紛、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良，保理預(yù)付款融資額可放寬至應(yīng)收賬款凈額的100%。金額國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、121國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。保理業(yè)務(wù)融資期限（含寬限期）最長(zhǎng)不得超過一年。應(yīng)收賬款池融資模式下，單筆期限不得超過一年，到期日不得超過額度到期日后6個(gè)月。期限國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理122國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款，融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)原則?？傂袑⒏鶕?jù)資金成本、貸款損失風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理成本、客戶信用等級(jí)、及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素確定利率下限，實(shí)行差別化定價(jià)。利息從融資發(fā)放日起算，按實(shí)際融資額和融資天數(shù)計(jì)算。利息計(jì)算公式：利息＝融資本金×實(shí)際天數(shù)×日利率。日利率計(jì)算基數(shù)為一年360天，換算公式：日利率＝年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一：按月結(jié)息，到期一次性還本；按季結(jié)息，到期一次性還本；到期一次性清償貸款本息，此方式下也可先收息到期還本，即我行對(duì)賣方發(fā)放保理預(yù)付款后立即一次性收取利息，融資天數(shù)為自出款日到保理預(yù)付款到期日之間的天數(shù)。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資，經(jīng)辦行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣方。利息國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款，融資利率參照人民銀行公布的同123國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。保理業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)費(fèi)率以總行的業(yè)務(wù)批復(fù)為準(zhǔn)。我行的保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)計(jì)收方式及計(jì)收時(shí)間均應(yīng)在保理業(yè)務(wù)合同中約定，具體規(guī)定如下：計(jì)收方式：一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式；池融資模式下也可逐筆收??；收取時(shí)間：轉(zhuǎn)讓時(shí)收取、回款時(shí)收取、每月/季定期收取、約定的其它時(shí)間收取。手續(xù)費(fèi)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。手續(xù)費(fèi)124Page

125目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page42目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01125制度建設(shè)：《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2019〕680號(hào)）；《有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

、《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》、《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》（郵銀發(fā)〔2019〕681號(hào)）

；保理業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)單式。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程制度建設(shè)：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程126業(yè)務(wù)流程：小企業(yè)客戶——小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與公司授信業(yè)務(wù)一致總行授信審批，無上限國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)流程：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程127國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批（筆）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)單筆保理融資

是指每次（筆）的保理融資的類型及金額、期限須根據(jù)單批（筆）受讓合格應(yīng)收賬款的金額、期限來確定，應(yīng)收賬款回款后須逐一歸還對(duì)應(yīng)的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預(yù)付款到期日不得超過單批應(yīng)收賬款中最后一筆應(yīng)收賬款到期日后的三個(gè)月。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批（筆）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)單筆保理融資128國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資

是指在賣方轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款余額能夠保持穩(wěn)定的最低下限的情況下，保理融資的期限可超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限，且不必因具體每筆應(yīng)收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長(zhǎng)期、穩(wěn)定、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系所形成賬期較短、回籠較快的應(yīng)收賬款融資需求。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資129有追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程有追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)130有追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購5.到期向?qū)Ｓ觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利有追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)131無追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程無追索權(quán)、公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)132無追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款，無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向?qū)Ｓ觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利無追索權(quán)、隱蔽型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲(chǔ)銀行買方1.申報(bào)133申請(qǐng)受理融資調(diào)查審查審批應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭(zhēng)議處理應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款質(zhì)押收集資料國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理融資流程申請(qǐng)受理收集資料國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理融134賣方資料賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方資料收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操135保理預(yù)付款融資買賣雙方應(yīng)收賬款成立，買方付款前信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保買賣雙方應(yīng)收賬款成立，買方付款時(shí)收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程保理預(yù)付款融資收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作136融資調(diào)查核對(duì)貿(mào)易記錄：合同與發(fā)票匹配、發(fā)票與應(yīng)收賬款臺(tái)賬匹配調(diào)查銀行結(jié)算記錄：臺(tái)賬與對(duì)賬單匹配、票據(jù)回款復(fù)印件、對(duì)賬單記錄與報(bào)表銷售收入相符調(diào)查生產(chǎn)、貿(mào)易情況：生產(chǎn)正常？倉儲(chǔ)正常？有許可？企業(yè)經(jīng)營(yíng)的流程、工序、利潤(rùn)率分析，退貨、賠償概率（履約情況）交易對(duì)手（上、下游）分析、交易對(duì)手評(píng)價(jià)、結(jié)算方式、回款習(xí)慣、是否關(guān)聯(lián)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)研競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手評(píng)價(jià)、行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)價(jià)收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資調(diào)查收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融137審查審批賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定買賣雙方合作良好買方實(shí)力較強(qiáng)買方驗(yàn)貨通過買賣雙方應(yīng)收賬款成立、債權(quán)無瑕疵應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓信息予以規(guī)范登記。登記過程中，“交易類型”應(yīng)選擇“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”。收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程審查審批收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融138合同簽署與賣方簽訂《有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》與賣方簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或與賣方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》如我行規(guī)定買方付款至賣方在我行開立的監(jiān)管賬戶，須與賣方簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程合同簽署收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融139融資發(fā)放結(jié)算賬戶，客戶賬戶，放款、收取手續(xù)費(fèi)、其他費(fèi)用保理專戶，我行內(nèi)部賬戶，收取保理本息、收取各項(xiàng)費(fèi)用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資發(fā)放收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資后管理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融140融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭(zhēng)議處理收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應(yīng)收賬款事項(xiàng)融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融141應(yīng)收賬款管理融資非融資應(yīng)收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項(xiàng)應(yīng)收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)142Page

143目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點(diǎn)02國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施06國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、額度、產(chǎn)品要素04國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page60目錄國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0143Page

144買方信用風(fēng)險(xiǎn)有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。有追索權(quán)保理：保理商不承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，買方信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后向賣方追索。無追索權(quán)保理：保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。保理商核定買方額度，只要受讓了應(yīng)收賬款，不論是否提供融資，保理商在額度內(nèi)承擔(dān)100％買方風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)超出額度部分不提供融資也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)形式買方拒絕付款；買方嚴(yán)重拖欠；買方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難；買方破產(chǎn)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)Page61買方信用風(fēng)險(xiǎn)有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是144Page

145賣方信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)糾紛、銷售折讓；賣方未完全履行基礎(chǔ)合同義務(wù)，導(dǎo)致買方索賠；應(yīng)收賬款有瑕疵、虛假；買方間接付款，賣方挪用回款；賣方其它債權(quán)人主張、截留應(yīng)收賬款；賣方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難；賣方破產(chǎn)。表現(xiàn)形式因賣方?jīng)]有履行