學校內部審計制度-白

學校內部審計制度-白學校內部審計制度-白學校內部審計制度-白xxx公司學校內部審計制度-白文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度內部審計規(guī)定為加強我校內部審計工作，落實上級有關“全面審計、突出審計”的內部審計工作方針，充分發(fā)揮審計工作的作用，特制定本規(guī)定。一、內部審計是獨立監(jiān)督和評價學校經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為。二、學校內部審計工作接受北京市衛(wèi)生局審計處的業(yè)務指導、管理和監(jiān)督。三、學校應設立內部審計機構，在主管校長的領導下，依據(jù)國家頒布的審計和會計法律、法規(guī)開展內部審計工作。四、內部審計機構成員必須具有一定的專業(yè)技術水平，取得國家規(guī)定的審計執(zhí)業(yè)資格證書，同時應具有審計學或會計學專業(yè)大專以上的學歷。五、內部審計機構必須規(guī)范內部審計工作程序，建立內部審計檔案，依法進行審計工作。六、內部審計機構按照上級和學校的要求，應履行下列具體職責：（一）對學校的財務收支及其有關的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟效益進行審計。（二）對學校各項維修和新建工程進行審計。（三）配合上級對學校校領導進行任期經(jīng)濟責任審計。（四）對學校固定資產(chǎn)投資、管理進行審計。（五）對學校內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計。（六）完成學校領導班子要求辦理的其他審計事項。七、學校應確保內部審計機構具有履行職責所必需的權限。（一）要求被審計部門按時報送財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件、資料。（二）參加學校有關會議，召開與審計事項有關的會議。（三）檢查有關財務活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物。（四）檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料。（五）對與審計事項有關的問題向有關部門和個人進行調查，并取得證明材料。（六）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，向校領導提出制止建議。（七）對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，報請學校領導班子研究決定，批準后予以暫時封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益的建議。（九）對違法違規(guī)和造成損失浪費的部門和人員，提請校領導通報批評或者追究責任。八、學校保證內部審計機構履行職責所必需的經(jīng)費。九、內部審計機構應對審計工作進行合理安排，及時完成各項內審工作：（一）及時向主管校領導報送內部審計工作計劃、審計工作總結。審計工作計劃包括年度和半年度工作計劃，年度、半年度結束時要及時進行工作總結，并向主管校領導匯報。對校領導安排的臨時性審計工作，亦應制定工作計劃并上報。（二）審計工作開展時，要嚴格按照有關審計工作實施細則的規(guī)定進行，審計程序要合法合規(guī)，審計工作資料要齊全完整，審計檔案要整理及時、符合規(guī)定。（三）對有關部門的整改工作要進行監(jiān)督、審核，并及時向主管校領導匯報。（四）在進行專項審計時，要制定工作實施方案，對審計時間和步驟、工作內容、具體審計目標、審計工作開展的主要方法等進行具體的規(guī)定。在審計結束后，要形成專項審計工作報告。審計報告中的審計結論要明晰，針對性要強。要提出管理建議書，對如何進行整改提出具體的建議。十、對審計部門不配合內部審計工作、拒絕審計、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結論、報復陷害內部審計人員的，學校依情節(jié)輕重進行相應的嚴肅處理。十一、對認真履行職責、忠于職守、堅持原則