助理理財(cái)規(guī)劃師三級(jí)題庫(kù)1-8章真題練習(xí)

第48頁(yè)【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第一章理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)一、單項(xiàng)選擇題

1．家庭與事業(yè)形成期的理財(cái)優(yōu)先順序是（）。

A．應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女教育規(guī)劃

B．保險(xiǎn)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女教育規(guī)劃

C．大額消費(fèi)規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃子女教育規(guī)劃

D．子女教育規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃

【答案】A

2．以下不屬于個(gè)人財(cái)務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A．是否有穩(wěn)定充足收入

B．是否購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)保險(xiǎn)

C．是否享受社會(huì)保障

D．是否有遺囑準(zhǔn)備

【答案】D

3．家庭與事業(yè)形成期的理財(cái)優(yōu)先順序是（）。

A．應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；保險(xiǎn)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；大額消費(fèi)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；子?jì)D女教育規(guī)劃

B．保險(xiǎn)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；大額消費(fèi)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃

C．大額消費(fèi)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；保險(xiǎn)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；子女教育規(guī)劃

D．子女教育規(guī)劃；保險(xiǎn)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；大額消費(fèi)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃

【答案】A

4．退休期的理財(cái)優(yōu)先順序?yàn)椋ǎ?/p>

A．退休規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃

B．資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃

C．投資規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃

D．稅務(wù)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、投資規(guī)劃

【答案】A

5．日常生活覆蓋儲(chǔ)備主要是為了（）。

A．應(yīng)付家庭主要?jiǎng)趧?dòng)力因?yàn)槭I(yè)或者其他原因失去勞動(dòng)能力，或者因?yàn)槠渌蚴ナ杖雭?lái)源的情況下，保障家庭的正常生活

B．應(yīng)對(duì)客戶家庭因?yàn)橹卮蠹膊　⒁馔鉃?zāi)難、犯罪事件、突發(fā)事件等的開(kāi)支所做的準(zhǔn)備，預(yù)防一些重大事故對(duì)家庭短期的沖擊

C．應(yīng)對(duì)客戶家庭的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準(zhǔn)備

D．保留一部分現(xiàn)金以利于及時(shí)投資股票、債券等

【答案】A

6．基本的家庭模型有三種，以下不屬于這三種家庭模型的是（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壯年家庭

【答案】D

7．下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃步驟正確的是（）。

A．建立客戶關(guān)系、收集客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

B．收集客戶信息、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

C．建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

D．建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

【答案】A

8．下列違反客觀公正原則的是（）。

A．理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷

B．理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中帶感情色彩

C．因?yàn)槭桥笥?，所以在?cái)務(wù)分配規(guī)劃方案中對(duì)其偏袒

D．對(duì)于執(zhí)業(yè)過(guò)程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)各方進(jìn)行披露

【答案】C

9．非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施不包括（）。

A．取消其理財(cái)規(guī)劃師資格

B．終生不得執(zhí)業(yè)

C．不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D．罰款

【答案】D

10．（）是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。

A．風(fēng)險(xiǎn)管理理論

B．收益最大化理論

C．生命周期理論

D．財(cái)務(wù)安全理論

【答案】C

11．青年家庭理財(cái)規(guī)劃的核心策略是（）。

A．防守型

B．攻守兼?zhèn)湫?/p>

C．進(jìn)攻型

D．無(wú)法確定

【答案】C

12．理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)是（）。

A．做好現(xiàn)金規(guī)劃

B．做好教育規(guī)劃

C．做好稅收籌劃

D．做好投資規(guī)劃

【答案】A

13．在下列理財(cái)工具中，（）的防御性最強(qiáng)。

A．固定收益證券

B．股票

C．期貨

D．保險(xiǎn)

【答案】D

14．單身期的理財(cái)優(yōu)先順序是（）。

A．職業(yè)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃

B．現(xiàn)金規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃

C．投資規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃

D．現(xiàn)金規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費(fèi)規(guī)劃

【答案】A

15．理財(cái)規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)到（）。

A．財(cái)務(wù)自主要功能

B．財(cái)務(wù)安全

C．財(cái)務(wù)自主

D．財(cái)務(wù)自由

【答案】D

二、多項(xiàng)選擇題

16．衡量個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)安全性的標(biāo)準(zhǔn)，包括其是否有穩(wěn)定、充足的收入，個(gè)人是否有發(fā)展?jié)摿Γ欠裼羞m當(dāng)?shù)淖》客?，還包括（）。

A．是否享受社會(huì)保障

B．是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資

C．是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備

D．是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃

E．是否購(gòu)買(mǎi)了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)

【答案】ABCDE

17．家庭與事業(yè)形成期的理財(cái)目標(biāo)有（）。

A．購(gòu)買(mǎi)房屋、家具

B．增加收入、子女智力開(kāi)發(fā)營(yíng)養(yǎng)費(fèi)

C．建立應(yīng)急基金

D．購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

E．建立退休基金

【答案】ABCDE

18．理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則就是個(gè)人誠(chéng)信。下列有關(guān)正值誠(chéng)信原則的說(shuō)法正確的有（）。

A．正直誠(chéng)信要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人的利益

B．正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂

C．正直誠(chéng)信的原則決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D．正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷，堅(jiān)持客觀性

E．即使理財(cái)規(guī)劃師并非由于主觀故意而導(dǎo)致錯(cuò)誤，或老師與客戶存在意見(jiàn)分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠(chéng)信的職業(yè)首先準(zhǔn)則也不相違背

【答案】ABC

19．以下屬于理財(cái)規(guī)劃組成部分的有（）。

A．現(xiàn)金規(guī)劃

B．投資規(guī)劃

C．風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃

D．教育規(guī)劃

E．消費(fèi)支出規(guī)劃

【答案】ABCDE

20．建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，通常包括（）。

A．電話交談

B．互聯(lián)網(wǎng)溝通

C．書(shū)面交流

D．面對(duì)面會(huì)談

E．熟人介紹

【答案】ABCDE

21．如果執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)劃，理財(cái)規(guī)劃師將愛(ài)到行業(yè)自律協(xié)會(huì)的制裁。制裁措施主要有（）。

A．不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師資格考試

B．吊銷執(zhí)照

C．警告

D．暫停執(zhí)業(yè)

E．罰款

【答案】BCDE

22．下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃的說(shuō)法正確的有（）。

A．是簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷售

B．強(qiáng)調(diào)個(gè)性化

C．經(jīng)常以短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn)

D．通常由專業(yè)人士提供

E．是一項(xiàng)長(zhǎng)期規(guī)劃

【答案】BCDE

23．理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供理財(cái)服務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)遵循一定的原則（）。

A．整體規(guī)劃

B．提早規(guī)劃

C．現(xiàn)金保障優(yōu)先

D．追求收益優(yōu)于風(fēng)險(xiǎn)管理

E．消費(fèi)、投資與收入相匹配

【答案】ABCDE

24．退休期的理財(cái)需求分析包括（）。

A．保障財(cái)務(wù)安全

B．儲(chǔ)蓄和投資

C．建立信托

D．準(zhǔn)備善后費(fèi)用

E．遺囑

【答案】ACDE

25．家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要包括（）。

A．住房消費(fèi)規(guī)劃

B．汽車消費(fèi)規(guī)劃

C．信用卡消費(fèi)規(guī)劃

D．教育支出規(guī)劃

E．個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃

【答案】ABCE

三、判斷題（請(qǐng)?jiān)谡_的題目后的括號(hào)內(nèi)畫(huà)“√”，在錯(cuò)誤的題目后括號(hào)內(nèi)畫(huà)“×”，下同）

26．理財(cái)規(guī)劃是一個(gè)人一生的財(cái)務(wù)計(jì)劃，是理性的價(jià)值觀和科學(xué)的理財(cái)計(jì)劃的綜合體現(xiàn)，因此，理財(cái)規(guī)劃一經(jīng)制訂就不得改變。（）

【答案】×

27．理財(cái)規(guī)劃首先應(yīng)該考慮的因素是風(fēng)險(xiǎn)，而非收益。（）

【答案】√

28．對(duì)于執(zhí)業(yè)會(huì)員和非執(zhí)業(yè)會(huì)員的制裁措施相同，應(yīng)一律對(duì)待。（）

【答案】×

29．當(dāng)支出在總收入以下但在投資收入以上時(shí)，達(dá)到了財(cái)務(wù)自由。（）

【答案】×

30．為客戶制定的投資規(guī)劃收益越高，理財(cái)規(guī)劃師水平就越高。（）

【答案】×

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第二章財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)一、單項(xiàng)選擇題

1．會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出，其目的是為了正確計(jì)算年度損益。收益性支出與資本性支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A．支出效益的受益期間

B．支出投資的標(biāo)的物

C．主營(yíng)業(yè)務(wù)與非主營(yíng)業(yè)務(wù)

D．支出金額的大小

【答案】A

2．6年分期付款購(gòu)物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%，該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于購(gòu)價(jià)為（）元的一次現(xiàn)金支付。

A．958.16

B．758.20

C．1200

D．354.32

【答案】A

3．年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項(xiàng)，按付款時(shí)點(diǎn)的不同分為普通年金和預(yù)付年金。普通年金是指在一定時(shí)期內(nèi)每期（）等額收付系列款項(xiàng)。

A．期初

B．期末

C．期中

D．期內(nèi)

【答案】B

4．某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢(qián)數(shù)為（）元。

A．3717.1

B．4000

C．3822.3

D．4115.6

【答案】A

5．企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（）。

A．資產(chǎn)負(fù)債表

B．利潤(rùn)表

C．現(xiàn)金流量表

D．盈虧平衡表

【答案】D

6．速動(dòng)比率更進(jìn)下反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因?yàn)榇尕浀淖儸F(xiàn)能力相對(duì)較差。現(xiàn)存貨扣除所得到的數(shù)字能更為準(zhǔn)確地反映企業(yè)償債能力。影響速動(dòng)比車旅費(fèi)可信度的主要因素是（）。

A．流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)

B．應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)

C．應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D．存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)資產(chǎn)減少

【答案】C

7．企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系中最為重要的關(guān)系是（）。

A．股東與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系

B．股東與債權(quán)人之間的關(guān)系

C．股東、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人之間的關(guān)系

D．企業(yè)與作為社會(huì)管理者的政會(huì)有關(guān)部門(mén)、社會(huì)公眾之間的關(guān)系

【答案】C

8．某制鞋廠2009年預(yù)計(jì)銷售皮鞋X雙，每雙皮鞋的變動(dòng)成本為20元，制造皮鞋的固定成本總額為4000000元，每雙皮鞋的售價(jià)為60元，為使該制鞋廠2009年不至于虧損，X至少應(yīng)為了（）元。

A．5000

B．10000

C．15000

D．20000

【答案】B

9．確定企業(yè)會(huì)計(jì)核算必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要求。

A．一貫性原則

B．重要性原則

C．可比性原則

D．客觀性原則

【答案】C

10．收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。在我國(guó)，收入的來(lái)源不包括（）。

A．銷售商品取得的收入

B．對(duì)外投資的利益

C．提供勞務(wù)取得的收入

D．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

【答案】B

11．資金的時(shí)間價(jià)值是指資金在使用過(guò)程中隨時(shí)間推移而發(fā)生的增值，以下有關(guān)資金時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A．時(shí)間價(jià)值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和消費(fèi)領(lǐng)域

B．時(shí)間價(jià)值產(chǎn)生于資金運(yùn)動(dòng)之中，只有運(yùn)動(dòng)著的資金才能產(chǎn)生時(shí)間價(jià)值

C．只有當(dāng)資金進(jìn)入社會(huì)資金流通過(guò)程中，參與社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程中，資金才會(huì)隨時(shí)間的推移而增值

D．時(shí)間價(jià)值的大小取決于資金周轉(zhuǎn)速度的快慢，時(shí)間價(jià)值與資金周轉(zhuǎn)速度成正比

【答案】A

12．利潤(rùn)表是指總括反映企業(yè)在某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的一種會(huì)計(jì)報(bào)表。以下關(guān)于其基本特點(diǎn)的敘述，錯(cuò)誤的是（）。

A．利潤(rùn)表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營(yíng)成果

B．企業(yè)應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制填制利潤(rùn)表

C．利潤(rùn)表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費(fèi)用及稅金

D．利潤(rùn)表能夠反映企業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)

【答案】B

13．現(xiàn)金股利支付率是反映企業(yè)籌資與支付能力的指標(biāo)之一。下面對(duì)于現(xiàn)金股利支付率的理解錯(cuò)誤的是（）。

A．現(xiàn)金股利支付率＝現(xiàn)金股利或分配的利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量

B．該比率越高，企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力越強(qiáng)

C．這一比率反映本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金股利（或向投資者分配利潤(rùn)）之間的關(guān)系

D．傳統(tǒng)的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤(rùn)的關(guān)系，而按現(xiàn)金凈流量反映的股利支付率更能體現(xiàn)支付股利的現(xiàn)金來(lái)源及其可靠程度

【答案】B

14．期間費(fèi)用不包括（）。

A．制作費(fèi)用

B．管理費(fèi)用

C．財(cái)務(wù)費(fèi)用

D．銷售費(fèi)用

【答案】A

15．現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的反映企業(yè)一定期間內(nèi)由于經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)形成的現(xiàn)金流量情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。以下屬于現(xiàn)金流量表的基本特點(diǎn)的是（B）。

A．現(xiàn)金流量表反映某一時(shí)點(diǎn)上資金變動(dòng)情況

B．現(xiàn)金流量表反映一定期間現(xiàn)金流動(dòng)的情況和結(jié)果

C．現(xiàn)金流量表反映一定期間企業(yè)資產(chǎn)變動(dòng)情況和結(jié)果

D．現(xiàn)金流量表按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制，能夠在很大程度上真實(shí)地反映企業(yè)對(duì)未來(lái)資源的掌握

【答案】C

二、多項(xiàng)選擇題

16．債權(quán)人對(duì)于企業(yè)償債能力十分重視，以下指標(biāo)中反映企業(yè)償債能力的有（）。

A．流動(dòng)比率

B．速度比率

C．現(xiàn)金比率

D．存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】ABC

17．資產(chǎn)是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源。資產(chǎn)具有以下幾個(gè)方面的特征（）。

A．資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)是經(jīng)濟(jì)資源

B．資產(chǎn)是由過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的

C．資產(chǎn)的目的是未來(lái)為了某個(gè)會(huì)計(jì)主體帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益

D．資產(chǎn)必須是企業(yè)擁有或能夠加以控制的經(jīng)濟(jì)資源

E．資產(chǎn)是可以用貨幣來(lái)計(jì)量的

【答案】ABCDE

18．杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，權(quán)益是一個(gè)十分重要的概念。權(quán)益乘數(shù)可以表述為以下計(jì)算公式（）。

A．權(quán)益乘數(shù)＝平均資產(chǎn)/平均所有者權(quán)益

B．權(quán)益乘數(shù)＝1/（1－資產(chǎn)負(fù)債率）

C．權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)/所有者權(quán)益

D．權(quán)益乘數(shù)＝總資產(chǎn)平均占用額/權(quán)益平均余額

E．權(quán)益乘數(shù)＝1＋資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】ABD

19．現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析是指同一時(shí)期現(xiàn)金流量表中不同項(xiàng)目間的比較與分析，以揭示各項(xiàng)數(shù)據(jù)在企業(yè)現(xiàn)金流量中的相對(duì)意義?，F(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析可以分為（）。

A．流入結(jié)構(gòu)分析

B．流出結(jié)構(gòu)分析

C．流入流出比分析

D．經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的分析

【答案】ABC

20．以下說(shuō)法正確的是（）

A．邊際資金成本是追加籌資時(shí)所使用的加權(quán)平均成本

B．當(dāng)企業(yè)籌集的各種長(zhǎng)期資金同比例增加時(shí)，資金成本應(yīng)保持不變

C．當(dāng)企業(yè)縮小其資本規(guī)模時(shí)，無(wú)需考慮邊際資金成本

D．企業(yè)無(wú)法以某一固定的資金成本來(lái)籌措無(wú)限資金

E．一般來(lái)說(shuō)，股票的成本要比債券的成本大

【答案】AD

21．在籌資方式中，公司債券籌資與普通股籌資相比較（）。

A．普通股籌資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高

B．公司債券籌資的資金成本相對(duì)較低

C．普通股籌資不可以利用財(cái)務(wù)杠桿的作用

D．公司債券利息可以稅前列支，普通股股利必須是稅后支付

E．債券要付息，股票不用，所以債券的成本高

【答案】BCD

22．成本是一個(gè)非常重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。從企業(yè)的角度看，成本的作用包括以下幾個(gè)方面（）。

A．成本是補(bǔ)償耗費(fèi)的尺度

B．成本是制定產(chǎn)品價(jià)格的依據(jù)

C．成本是衡量企業(yè)管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)

D．成本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)容

E．成本是核算利潤(rùn)的重要指標(biāo)

【答案】ABCDE

23．某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為6元，固定成本5000元，銷售1000件。欲實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)1000元，可采取的措施有（）。

A．將單價(jià)提高到12元

B．將單位變動(dòng)成本降至4元

C．將固定成本降至4000元

D．將銷售增至1500元

E．將單價(jià)提高到10元

【答案】ABD

24．會(huì)計(jì)核算要以會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量對(duì)于會(huì)計(jì)核算有重要影響。下面原則中屬于對(duì)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求的原則的有（）。

A．相關(guān)性原則

B．及時(shí)性原則

C．重要性原則

D．明晰性原則

E．歷史成本原則

【答案】ABD

25．利潤(rùn)是企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成曬的最終要素，以下不屬于利潤(rùn)總額組成部分的有（）。

A．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

B．投資凈收益

C．補(bǔ)貼收入

D．營(yíng)業(yè)外收支凈額

E．主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

【答案】ABCD

三、判斷題

26．個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映了在特定的時(shí)間點(diǎn)上個(gè)人所擁的資產(chǎn)、所欠的債務(wù)以及凈資產(chǎn)。（）

【答案】√

27．在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是預(yù)期收入。（）

【答案】√

28．企業(yè)在進(jìn)行決策分析時(shí)，不論是進(jìn)行長(zhǎng)期還是短期財(cái)務(wù)決策都既需要考慮資金的時(shí)間價(jià)值又要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。（）

【答案】×

29．一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為正，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正。（）

【答案】×

30．一般說(shuō)來(lái)，市盈率越高，說(shuō)明公眾對(duì)該股票的評(píng)價(jià)越高。（）

【答案】√

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第三章宏觀經(jīng)濟(jì)分析一、單項(xiàng)選擇題

1．一個(gè)國(guó)家在某一時(shí)期（通常為一年）內(nèi)所產(chǎn)生的所有最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值總和稱為（）。

A．GNP

B．GDP

C．NDP

D．NNP

【答案】B

2．下列關(guān)于國(guó)民生產(chǎn)總值說(shuō)法不正確的是（）。

A．GDP的變動(dòng)可能是由于價(jià)格變動(dòng)，也可能是由于數(shù)量變動(dòng)

B．GDP是流量，不是存量

C．家務(wù)勞動(dòng)、自給自足等非市場(chǎng)活動(dòng)不計(jì)入GDP中

D．家務(wù)勞動(dòng)、自給自足等非市場(chǎng)活動(dòng)計(jì)入GDP中

【答案】D

3．計(jì)算GDP的方法不包括（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】D

4．（GDP）=C＋I(xiàn)＋G＋（X－M），此公式運(yùn)用的核算方法是（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】C

5．從收入角度出發(fā)，因?yàn)樗挟a(chǎn)出都是通過(guò)貨幣計(jì)量的，并構(gòu)成各生產(chǎn)單位所雇傭的各種生產(chǎn)要素的收入這種方法被稱為（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】B

6．從國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的角度看，生產(chǎn)出來(lái)但沒(méi)有賣(mài)出的產(chǎn)品只能作為企業(yè)的（）處理，這樣使從生產(chǎn)角度統(tǒng)計(jì)的GDP和從支出角度統(tǒng)計(jì)的GDP相一致。

A．存貨投資

B．固定資產(chǎn)投資

C．消費(fèi)支出

D．政府購(gòu)買(mǎi)

【答案】A

7．工業(yè)增加值=工業(yè)總產(chǎn)值－工業(yè)中間投入＋（）。

A．本期應(yīng)交消費(fèi)稅

B．本期應(yīng)交增值稅

C．本期應(yīng)交所得稅

D．本期應(yīng)交稅額

【答案】B

8．就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時(shí)，失業(yè)率為（）。

A．正常失業(yè)率

B．自然失業(yè)率

C．潛在失業(yè)率

D．零失業(yè)率

【答案】B

9．一國(guó)某年的就業(yè)量為A，潛在就業(yè)量為B，失業(yè)率為C，自然失業(yè)率為D，則以下分析正確的是（）。

A．當(dāng)A=B時(shí)，C=0

B．當(dāng)A=B時(shí)，C=D

C．根據(jù)奧肯定律，若C高于Dl%，則實(shí)際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出2%

D．根據(jù)奧肯定律，若C高于Dl%，則實(shí)際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出5%

【答案】B

10．勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)，這些都屬于（）。

A．自然失業(yè)

B．摩擦性失業(yè)

C．自愿性失業(yè)

D．非自愿性失業(yè)

【答案】B

11．人們?cè)敢饨邮墁F(xiàn)行工資水平但仍找不到工作的失業(yè)狀態(tài)，這屬于（）。

A．自然失業(yè)

B．摩擦性失業(yè)

C．自愿性失業(yè)

D．非自愿性失業(yè)

【答案】D

12．宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)不包括（）。

A．充分就業(yè)

B．物價(jià)穩(wěn)定

C．經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)

D．國(guó)際收支平衡

【答案】C

13．下列哪項(xiàng)不是財(cái)政制度內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)功能的表現(xiàn)?（）

A．稅收的自動(dòng)變化

B．政府支出的自動(dòng)變化

C．保持農(nóng)產(chǎn)品物價(jià)穩(wěn)定的政策

D．斟酌使用的財(cái)政政策

【答案】D

14．（）是政府穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和緩和周期波動(dòng)的第一道防線。

A．相機(jī)抉擇

B．自動(dòng)穩(wěn)定器

C．財(cái)政政策工具

D．貨幣政策工具

【答案】B

15．中央銀行掛牌的貼現(xiàn)率，（）市場(chǎng)貼現(xiàn)率（即市場(chǎng)利率）。

A．高于

B．低于

C．可以高于也可以低于

D．等于

【答案】C

二、多項(xiàng)選擇題

16．一個(gè)產(chǎn)業(yè)之所以稱為產(chǎn)業(yè)，它所具有的特點(diǎn)是（）。

A．規(guī)模性

B．壟斷性

C．職業(yè)化

D．社會(huì)功能性

E．聚合性

【答案】ACD

17．影響行業(yè)興衰的因素有（）。

A．技術(shù)進(jìn)步

B．行業(yè)產(chǎn)品需求變化

C．政府的產(chǎn)業(yè)政策

D．相關(guān)行業(yè)的變動(dòng)

E．社會(huì)習(xí)慣的改變

【答案】ACDE

18．從政策手段看，產(chǎn)業(yè)組織政策基本可分為（）。

A．市場(chǎng)結(jié)構(gòu)控制政策

B．市場(chǎng)行為調(diào)整政策

C．直接改善不合理的資源配置

D．反壟斷政策

E．直接規(guī)制政策

【答案】ABC

19．從具體政策內(nèi)容看，產(chǎn)業(yè)組織政策基本可分為（）。

A．市場(chǎng)結(jié)構(gòu)控制政策

B．市場(chǎng)行為調(diào)整政策

C．直接改善不合理的資源配置

D．反壟斷政策

E．直接規(guī)制政策

【答案】DE

20．從政府干預(yù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的角度來(lái)看，產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策主要包括（）。

A．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的指導(dǎo)性政策

B．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步組織政策

C．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的激勵(lì)性政策

D．產(chǎn)業(yè)組織政策

E．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策

【答案】ABC

21．行業(yè)的生命周期通常可以分為（）。

A．創(chuàng)業(yè)階段

B．成長(zhǎng)階段

C．成熟階段

D．壯大階段

E．衰退階段

【答案】ABCE

22．實(shí)行緊縮性財(cái)政政策一般會(huì)形成（）。

A．財(cái)政預(yù)算盈余

B．財(cái)政預(yù)算赤字

C．財(cái)政預(yù)算平衡

D．抵消以前年度的財(cái)政盈余

E．抵消以前年度的財(cái)政赤字

【答案】AE

23．屬于經(jīng)濟(jì)周期理論的是（）。

A．心理理論

B．消費(fèi)不足理論

C．投資過(guò)度理論

D．純貨幣理論

E．外部因素理論

【答案】ABCDE

24．經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)深度是指每個(gè)周期內(nèi)波谷年份的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，它表明每個(gè)經(jīng)濟(jì)周期收縮的力度，按照波谷年份經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的正負(fù)可以分為（）。

A．古典型

B．增長(zhǎng)型

C．中波型

D．大波型

E．小波型

【答案】AB

25．根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)分為（）。

A．完全競(jìng)爭(zhēng)

B．不完全競(jìng)爭(zhēng)

C．寡頭壟斷

D．完全壟斷

E．不完全壟斷

【答案】ABCD

三、判斷題

26．從理論上講，用生產(chǎn)法、收入法和支出法計(jì)算出的GDP應(yīng)該是一致的。（）

【答案】√

27．在證券投資中進(jìn)行GDP變動(dòng)分析時(shí)必須著眼于歷史，這是最基本的原則。（）

【答案】×

28．通貨膨脹是指價(jià)格水平的上漲。（）

【答案】×

29．財(cái)政赤字可以刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（）

【答案】×

30．大凡能夠成為政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策重點(diǎn)支持發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。都需要具有較大的增長(zhǎng)潛力。（）

【答案】√

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第四章金融基礎(chǔ)一、單項(xiàng)選擇題

1．在基礎(chǔ)貨幣一定的條件下，貨幣乘數(shù)決定了貨幣供給的總量。喬頓模型是貨幣供給決定的一般模型。該模型中可以由中央銀行決定的因素不包括（）。

A．基礎(chǔ)貨幣

B．活期存款的法定準(zhǔn)備金比率

C．定期存款的法定準(zhǔn)備金比率

D．通貨比率

【答案】D

2．（）是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單位的備用金。

Ａ、M0

B．M1

C．M2

D．M3

【答案】A

3．貨幣的購(gòu)買(mǎi)力，也就是一個(gè)國(guó)家貨幣對(duì)一切商品、勞務(wù)的購(gòu)買(mǎi)力，它與物價(jià)水平的關(guān)系可以表述為（）。

A．貨幣購(gòu)買(mǎi)力指數(shù)＝居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)

B．貨幣購(gòu)買(mǎi)力指數(shù)＝物價(jià)指數(shù)

C．貨幣購(gòu)買(mǎi)力指數(shù)＝1/居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)

D．貨幣購(gòu)買(mǎi)力不受物價(jià)水平的影響

【答案】C

4．以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對(duì)工薪收入階層的影響程度的指數(shù)稱為（）。

A．消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)

B．批發(fā)價(jià)格指數(shù)

C．零售物價(jià)指數(shù)

D．商品價(jià)格指數(shù)

【答案】A

5．對(duì)債務(wù)人信用的分析是金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行業(yè)特別關(guān)注的問(wèn)題，“5C”方法是銀行評(píng)價(jià)借款人信用時(shí)經(jīng)常用的一種方法，以下各項(xiàng)中，不屬于信用“5C”方法分析內(nèi)容的是（）。

A．借款用途

B．品德

C．資本

D．商業(yè)環(huán)境

【答案】A

6．國(guó)家信用是以國(guó)家為債務(wù)人，從社會(huì)上籌措資金來(lái)解決財(cái)政需要的一種信用形式，以下不屬于國(guó)家信用的作用的是（）。

A．國(guó)家信用可以調(diào)節(jié)財(cái)政收支的短期平衡

B．國(guó)家信用可以彌補(bǔ)財(cái)政赤字

C．國(guó)家信用可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給

D．國(guó)家信用可以提高一國(guó)的國(guó)際地位

【答案】D

7．商業(yè)銀行吸收存款后，以庫(kù)存現(xiàn)金或在中央銀行的存款的形式保留的，用于應(yīng)付存款人隨時(shí)提現(xiàn)的那部分流動(dòng)資產(chǎn)儲(chǔ)備稱為（）。

A．存款準(zhǔn)備金

B．備用存款

C．法定存款準(zhǔn)備金

D．貼現(xiàn)金

【答案】A

8．政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購(gòu)買(mǎi)者是企業(yè)居民，那么這會(huì)使得這個(gè)社會(huì)的信用（）。

A．等量擴(kuò)張

B．收縮

C．成倍擴(kuò)張

D．不受影響

【答案】D

9．通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值，物價(jià)水平持續(xù)而普通上漲的貨幣現(xiàn)象，它會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活中的許多方面產(chǎn)生影響，在長(zhǎng)期看來(lái)，通貨膨脹和失業(yè)（）。

A．交替存在

B．同時(shí)存在

C．此消彼長(zhǎng)

D．不存在必然聯(lián)系

【答案】D

10．通貨膨脹對(duì)收入和財(cái)富具有再分配效應(yīng)，一般意義上講，通貨膨脹的最大收益者是（）。

A．固定收入者

B．非固定收入者

C．企業(yè)家

D．政府

【答案】D

11．市場(chǎng)利率是指由資金供求關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)收益等因素決定的利率。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)也較大時(shí)，市場(chǎng)利率會(huì)（）。

A．下降

B．不變

C．上升

D．不確定

【答案】C

12．銀行間利率主要包括全國(guó)銀行間拆借利率和（）。

A．區(qū)域性銀行間拆借利率

B．銀行國(guó)債市場(chǎng)利率

C．銀行間隔夜拆借利率

D．銀行間同業(yè)存款利率

【答案】B

13．如果匯率水平低于其實(shí)際價(jià)值，就認(rèn)為該國(guó)貨幣（）。

A．高估

B．低估

C．升值

D．貶值

【答案】B

14．金融市場(chǎng)是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場(chǎng)所，必須具備交易對(duì)象、交易主體、交易工具以及交易價(jià)值這四個(gè)要素，其中金融的市場(chǎng)交易價(jià)值是（）。

A．債券價(jià)格

B．利率

C．股票價(jià)格

D．匯率

【答案】B

15．按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，匯率有不同的分類。從匯率的制定方法的角度來(lái)講，一國(guó)所制定的本國(guó)貨幣與基準(zhǔn)貨幣之間的匯率稱為（）。

A．固定匯率

B．基礎(chǔ)匯率

C．基本匯率

D．即期匯率

【答案】B

二、多項(xiàng)選擇題

16．貨幣的基本功能是（）。

A．交換媒介

B．儲(chǔ)藏手段

C．價(jià)值尺度

D．世界貨幣

【答案】AC

17．國(guó)家直接投資是指一個(gè)國(guó)家的企業(yè)或個(gè)人對(duì)另一國(guó)家的企業(yè)部門(mén)進(jìn)行的投資，其投資方式主要有（）。

A．在國(guó)外創(chuàng)辦新的企業(yè)

B．與東道國(guó)或其他國(guó)家共同投資，合作建立合營(yíng)企業(yè)

C．購(gòu)買(mǎi)外國(guó)企業(yè)股票，達(dá)到一定比例以上的股權(quán)

D．投資者直接收購(gòu)現(xiàn)有的外國(guó)企業(yè)

E．以投資者在在國(guó)外企業(yè)投資所獲利潤(rùn)作為資本，對(duì)該企業(yè)進(jìn)行再投資

【答案】ABCDE

18．影響貨幣價(jià)值的因素分為兩大類，即貨幣因素和非貨幣因素，以下屬于貨幣因素的是（）。

A．社會(huì)成員貨幣需求量

B．中央銀行對(duì)貨幣供應(yīng)量的控制

C．匯率的變化

D．投資者對(duì)于匯率的預(yù)期

E．消費(fèi)傾向的變化

【答案】BC

19．金屬本位制是本位貨幣與一定量的貴金融保持等價(jià)關(guān)系的本位制度。根據(jù)貴金融的種類，金融本位制又可以分為（）。

A．金本位制

B．銀本位制

C．準(zhǔn)金屬本位制

D．復(fù)本位制

E．鑄幣本位制

【答案】ABD

20．通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值，物價(jià)水平持續(xù)而普遍上漲的貨幣現(xiàn)象。根據(jù)物價(jià)上漲的速度，通貨膨脹可分為（）。

A．溫和的通貨膨脹

B．有序的通貨膨脹

C．疾馳的通貨膨脹

D．超級(jí)通貨膨脹

【答案】ACD

21．利率是貨幣資金的價(jià)格，對(duì)于利率的決定不同理論有不同的解釋，但是總體來(lái)說(shuō)，決定和影響利率變動(dòng)的因素主要有（）。

A．社會(huì)平均利潤(rùn)率

B．借貸資金的供應(yīng)狀況

C．央行的貨幣政策

D．預(yù)期通貨膨脹

E．國(guó)際利率水平及匯率

【答案】ABCDE

22．利率市場(chǎng)化是國(guó)內(nèi)金融自由化的核心和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但是往往存在各種風(fēng)險(xiǎn)，為了事先有效降低利率市場(chǎng)化導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）。

A．利率市場(chǎng)化過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)采取漸進(jìn)的原則

B．利率市場(chǎng)化之間應(yīng)當(dāng)建立健全金融市場(chǎng)

C．利率市場(chǎng)化過(guò)程中要有一個(gè)穩(wěn)定增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

D．利率市場(chǎng)化過(guò)程中，要加強(qiáng)銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管

E．在利率市場(chǎng)化之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行大量的壞賬和企業(yè)的高資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行處理

【答案】ABCDE

23．外匯是以外幣表示的用來(lái)清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，外匯包括（）。

A．外國(guó)貨幣

B．外幣郵政儲(chǔ)蓄憑證

C．外向上有價(jià)證券

D．黃金

E．特別提款權(quán)

【答案】ABCE

24．我國(guó)銀行間的外匯市場(chǎng)的交易品種主要有（）。

A．人民幣兌換美元

B．人民幣兌換日元

C．人民幣兌換港幣

D．人民幣兌新加坡元

E．人民幣兌換泰銖

【答案】ABC

25．中央銀行對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)主要有兩種類型：非沖銷干預(yù)和沖銷干，下面有關(guān)這兩者的說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A．所謂非沖銷干預(yù)，是指中央銀行允許其買(mǎi)賣(mài)外匯而改變國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的貨幣供應(yīng)量

B．在浮動(dòng)匯聚率制下，中央銀行在外匯市場(chǎng)上進(jìn)行非沖銷干預(yù)不能達(dá)到調(diào)整匯率的目的

C．資本的流動(dòng)性越強(qiáng)，中央銀行的非沖銷政策就會(huì)越有效，對(duì)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用也就會(huì)越顯著

D．有的時(shí)候不干預(yù)本身，也是一種干預(yù)行為

E．當(dāng)中央銀行對(duì)外匯市場(chǎng)實(shí)行沖銷干預(yù)期的時(shí)候，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的本幣供應(yīng)量不一定保持不變

【答案】BE

三、判斷題

26．在貨幣史上，金本位制早于銀本制，自19世紀(jì)中葉后，金本位制逐漸被銀本位制所取出代。（）

【答案】×

27．在通貨膨脹下，所有市場(chǎng)上的利率都是名義利率。（）

【答案】√

28．存款總額與原始存款的比率（即存款乘數(shù)）將等于法定準(zhǔn)備金比率的倒數(shù)。（）

【答案】×

29．通貨膨脹是一種有利于貧困階層的收入再分配。（）

【答案】×

30．成本推動(dòng)型通貨膨脹動(dòng)因之一，是由于貨幣幻覺(jué)和模仿效應(yīng)造成的工資和物價(jià)的螺旋式上升。（）

【答案】√

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第五章稅收基礎(chǔ)一、單項(xiàng)選擇題

1．目前，我國(guó)財(cái)政收入的（）左右是通過(guò)稅收取得的。

A．95%

B．85%

C．75%

D．80%

【答案】A

2．定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對(duì)象的計(jì)量單位直接規(guī)定應(yīng)繳納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對(duì)象的實(shí)物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品的價(jià)格水平或人們的收入水平的提高而（）。

A．增加

B．減少

C．改變

D．不變

【答案】A

3．對(duì)于費(fèi)用扣除，各國(guó)的做法不盡相同：有的國(guó)家規(guī)定納稅人要按費(fèi)用類另?yè)?jù)實(shí)扣除；有的國(guó)家則規(guī)定有標(biāo)準(zhǔn)扣除額，納稅人的費(fèi)用扣除不需要實(shí)報(bào)實(shí)銷，統(tǒng)一按該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除；還有的國(guó)家允許納稅人在上述兩種辦法之間自由選擇。我國(guó)采用的是（）。

A．按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除的辦法

B．按費(fèi)用類別據(jù)實(shí)扣除

C．允許納稅人在兩種辦法之間自由選擇

D．采用其他的方法扣除

【答案】A

4．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和（）后的余額為應(yīng)納稅所得額。

A．全部費(fèi)用

B．所有費(fèi)用

C．合理費(fèi)用

D．其他費(fèi)用

【答案】C

5．個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)動(dòng)車輛關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)損贈(zèng)，損贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的（）的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A．50%

B．60%

C．30%

D．40%

【答案】C

6．中國(guó)公民趙某，在某高級(jí)餐廳擔(dān)任領(lǐng)班職務(wù)，2008年10月取得當(dāng)月2500元，“服務(wù)明星獎(jiǎng)”獎(jiǎng)金2000元，則趙某當(dāng)月應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。

A．25B．250C．375D．355

【答案】B

7．個(gè)人通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)拍或者其他方式購(gòu)置債權(quán)以后，通過(guò)相關(guān)司法或行政程序主張債權(quán)而取得的所得，應(yīng)按照（）項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。

A．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

B．財(cái)產(chǎn)租賃所得

C．其他收入所得

D．偶然收入所得

【答案】A

8．根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列收入中可以免征企業(yè)所得稅的是（）。

A．債務(wù)重組收入

B．補(bǔ)貼收入

C．特許權(quán)使用費(fèi)收入

D．軟件企業(yè)收到的即征即退的增值稅用于擴(kuò)大再生產(chǎn)

【答案】D

9．增值稅是對(duì)在我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供、修理修配勞務(wù)，以及貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，以及進(jìn)口貨物的金額計(jì)算稅款，并實(shí)行稅款低扣的一種流轉(zhuǎn)稅。（）

A．包裝；進(jìn)出口

B．加工；進(jìn)口

C．加工；出口

D．裝配；進(jìn)出口

【答案】B

10．在印花稅的稅目中，專利和許可證證照適用（）。

A．定額稅率

B．比例稅率

C．累進(jìn)稅率

D．差別稅率

【答案】A

11．對(duì)于個(gè)人的金融投資所得，國(guó)家一般要按（）的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所得稅。

A．10%

B．20%

C．5%

D．15%

【答案】B

12．購(gòu)房人與開(kāi)發(fā)商簽訂《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》時(shí)，要按“購(gòu)銷合同”稅目繳納印花稅。購(gòu)銷合同的計(jì)稅依據(jù)為購(gòu)銷金額，不得做任何扣除，稅率為（）。

A．0.3‰

B．0.4‰

C．0.5‰

D．0.6‰

【答案】A

13．為進(jìn)一步抑制投機(jī)和投資性購(gòu)房需求，從2006年6月1日起，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)普通住房超過(guò)5年（含5年）轉(zhuǎn)手交易的，銷售時(shí)（）。

A．全額征收營(yíng)業(yè)稅

B．減半征收營(yíng)業(yè)稅

C．免營(yíng)業(yè)稅

D．優(yōu)惠征收營(yíng)業(yè)稅

【答案】C

14．自2001年1月1日起，對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房取是的所得，暫減按（）的稅率征收個(gè)人所得稅（原規(guī)定的稅率為20%）。

A．15%B．10%C．12%D．8%

【答案】B

15．《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部和職工的（）退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，免納個(gè)人所得稅。

A．工資

B．稿酬

C．勞務(wù)報(bào)酬

D．安家費(fèi)

【答案】D

二、多項(xiàng)選擇題

16．納稅義務(wù)人的權(quán)利主要有以下幾種（）。

A．多繳稅款申請(qǐng)退還權(quán)

B．延期納稅權(quán)

C．依法申請(qǐng)減免稅權(quán)

D．申請(qǐng)復(fù)議權(quán)

E．提起訴訟權(quán)

【答案】ABCDE

17．目前，我國(guó)采用定額稅率的稅種主要包括以下幾種（）。

A．資源稅

B．城鎮(zhèn)土地使用稅

C．車船使用稅

D．個(gè)人所得稅

E．消費(fèi)稅

【答案】ABC

18．從世界各國(guó)看，所得稅類主要包括（）幾種。

A．企業(yè)所得稅

B．個(gè)人所得稅

C．社會(huì)保險(xiǎn)稅

D．城市維護(hù)建設(shè)稅

E．車船使用稅

【答案】ABC

19．暫免征收個(gè)人所得稅的所具有（）。

A．外籍個(gè)人以非現(xiàn)金的形式或?qū)崍?bào)實(shí)銷形式取得的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)帖、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)

B．外籍個(gè)人按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)、外出差補(bǔ)貼

C．外籍個(gè)人探親費(fèi)、語(yǔ)言訓(xùn)練費(fèi)、子女教育費(fèi)等，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)為合理的部分

D．外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

E．個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金

【答案】ABCDE

20．準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目是指按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許從收入總額中扣除的與納稅義務(wù)人取得收入的有關(guān)的（）。

A．成本

B．費(fèi)用

C．稅金

D．損失

E．罰款

【答案】ABCD

21．稅法規(guī)定免征城鎮(zhèn)土地使用稅的包括（）。

A．個(gè)人所有的居住房屋

B．個(gè)人所有的院落用地

C．免稅單位職工家屬的宿舍用地

D．集體辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地

E．個(gè)人辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地

【答案】ABCDE

22．下列車船免征車船使用稅（）。

A．國(guó)家機(jī)關(guān)、人民主團(tuán)休、軍隊(duì)自用的車船

B．由國(guó)家財(cái)政部門(mén)撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的單位自用的車船

C．載重量不超過(guò)1噸的漁船

D．專供上下客貨及存貨用的浮橋用船

E．各種消防車船、灑水車、囚車、警車、防疫車、救護(hù)車船、垃圾車船、港作車船、工程船

【答案】ABCDE

23．個(gè)人所得稅的征稅范圍主要包括（）

A．在中國(guó)境內(nèi)的公司企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等單位或經(jīng)濟(jì)組織中任職、受雇而取得的工資薪金所得

B．在中國(guó)境內(nèi)提供各種勞務(wù)而取得的勞務(wù)報(bào)酬所得

C．在中國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而取得的所得

D．個(gè)人出租的財(cái)產(chǎn)，被承租人在中國(guó)境內(nèi)使用而取得的財(cái)產(chǎn)租賃所得

E．轉(zhuǎn)讓中國(guó)境內(nèi)的房屋、建筑物、土地使用權(quán)，以及在中國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓其他財(cái)產(chǎn)而取得的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

【答案】ABCDE

24．免征房產(chǎn)稅的有（）。

A．國(guó)家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、軍隊(duì)自用的辦公用房和公務(wù)用房

B．事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅2年

C．宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營(yíng)業(yè)用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

D．個(gè)人所有營(yíng)業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

E。由國(guó)家財(cái)政部門(mén)撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的單位本身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅、

【答案】ACE

25．關(guān)稅的納稅義務(wù)人包括（）。

A．進(jìn)口貨物的收貨人

B．出口貨物的發(fā)貨人

C．進(jìn)出境物品的所有人

D．推定為進(jìn)出境物品所有人的人

E．進(jìn)口貨物的發(fā)貨人

【答案】ABCD

三、判斷題

26．個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人（自然人）取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅。其納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞。（）

【答案】×

27．準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目是指按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許從收入總額中扣除的與納稅義務(wù)人取得收入有關(guān)的成本、費(fèi)用和損失。（√）

【答案】

28．城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍，包括在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的國(guó)家所有和集體所有土地，不包括農(nóng)村集體所有的土地。（√）

【答案】

29．個(gè)人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為分類所得稅制、綜合所得稅制和混合所得稅稅制三大類。（√）

【答案】

30．對(duì)企業(yè)為員工支付各項(xiàng)免稅之外的保險(xiǎn)金，應(yīng)在企業(yè)向保險(xiǎn)公司繳付時(shí)（即該保險(xiǎn)落到被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)賬戶）并人員工當(dāng)期的工資收入，按“偶然收入所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。（）

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第六章理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ)一、單項(xiàng)選擇題

1．下列引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的法律事實(shí)屬于行為的是（）。

A．人的出生

B．人的死亡

C．時(shí)間的經(jīng)過(guò)

D．簽訂合同

【答案】D

2．合同雙方當(dāng)事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選擇解決他們之間糾紛的管轄法院，但當(dāng)事人在協(xié)議選擇管轄法院時(shí)不得違反民事訴訟法（）。

A．對(duì)地域管轄的規(guī)定

B．地指定管轄的規(guī)定

C．對(duì)級(jí)別管轄和專屬管轄的規(guī)定

D．對(duì)移送管轄的規(guī)定

【答案】C

3．人民法院收到起訴狀或者口頭起訴，經(jīng)審查，認(rèn)為符合起訴條件的，應(yīng)當(dāng)在（）日內(nèi)立案，并通知當(dāng)事人。

A．7

B．10

C．15

D．30

【答案】A

4．楊某15周歲，智力超常，大學(xué)三年級(jí)學(xué)生。楊某因在某項(xiàng)發(fā)明，而與劉某達(dá)成轉(zhuǎn)讓該發(fā)明的協(xié)議。該轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力如何？（）

A．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效

B．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議效力未定

C．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議無(wú)效

D．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議可撤銷

【答案】B

5．下列（）不屬于繼承權(quán)喪失的原因。

A．故意殺害被繼承人

B．為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人

C．遺棄被繼承人

D．篡改或者銷毀遺囑

【答案】D

6．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間，其登記事項(xiàng)若發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)在下列（）內(nèi)依法向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記。

A．在作出變更決定之日起15日

B．在作出變更決定之日起10日

C．在作出變更決定之日起20日

D．在作出變更決定之日起30日

【答案】A

7．合伙企業(yè)的利潤(rùn)，由合伙人依照合伙協(xié)議約定的經(jīng)例分配，合伙十分困難議未約定利潤(rùn)分配比例的應(yīng)近嫣列（）項(xiàng)辦理。

A．由合伙人按出資比例分配

B．由合伙人平均分配

C．完全按照合伙協(xié)議約定

D．由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配。合伙協(xié)議未約定的，由各合伙人平均分配

【答案】D

8．股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起（）日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

A．10B．30C．90D．15【答案】C

9．有限責(zé)任公司全體股東首次出資額不低于注冊(cè)資本世紀(jì)末（）。

A．10%

B．20%

C．30%

D．40%

【答案】B

10．屬于當(dāng)然退休的情形為（）。

A．因重大過(guò)失給合伙企業(yè)造成損失

B．合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

C．執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)不正當(dāng)行為

D．被法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額

【答案】D

11．上市公司董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)不包括（）。

A．股東大會(huì)會(huì)議的籌備

B．公司股權(quán)管理

C．監(jiān)事會(huì)會(huì)議的籌備

D．辦理信息披露事務(wù)

【答案】C

12．債的原因不包括（）。

A．合同

B．不當(dāng)?shù)美?/p>

C．動(dòng)產(chǎn)的交付

D．無(wú)因管理

【答案】C

13．下列屬于非職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的是（）。

A．履行本單位交付的任務(wù)所做的發(fā)明創(chuàng)造

B．主要利用本單位的物質(zhì)條件所完成的發(fā)明創(chuàng)造

C．工作人員退職、退休、調(diào)動(dòng)工作1年后做出的發(fā)明創(chuàng)造

D．履行本單位交付的任務(wù)所做的發(fā)明創(chuàng)造

【答案】C

14．根據(jù)我國(guó)《專利法》規(guī)定，下列對(duì)象可以授予專利權(quán)的是（）。

A．科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B．智力活動(dòng)的規(guī)則和方法

C．動(dòng)物和植物品種的生產(chǎn)方法

D．疾病的診斷和治療方法

【答案】C

15．有限合伙由兩種合伙人組成，是（）。

A．普通合伙人特殊合伙人

B．普通合伙人有限合伙人

C．普通合伙人一般合伙人

D．經(jīng)營(yíng)合伙人管理合伙人

【答案】B

二、多項(xiàng)選擇題

16．下列選擇中（）應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效的民事行為。

A．某甲與某縣政府商定，某甲贈(zèng)給某縣政府一臺(tái)轎車，但實(shí)際在此臺(tái)轎車歸某乙所有

B．間歇性精神病人，在確能證明發(fā)病期間實(shí)施的民事行為

C．某甲把一幅古畫(huà)真品錯(cuò)當(dāng)成復(fù)制品賣(mài)給某乙

D．11歲的某丙接受了從英國(guó)來(lái)的叔叔送給他的一臺(tái)電腦，價(jià)值1.5萬(wàn)元

E．已經(jīng)參加工作的16歲劉某，和他人簽訂了一份標(biāo)的為10萬(wàn)元的合同

【答案】AB

17．公證有以下特征（）。

A．公證是由國(guó)家專門(mén)司法證明機(jī)構(gòu)依照法定程序進(jìn)行的一種特殊的證明活動(dòng)

B．公證證明的對(duì)象是沒(méi)有爭(zhēng)議的法律行為

C．公證書(shū)在法律上具有特定的效力和普遍的法律約束力

D．公證是一種訴訟活動(dòng)

E．公證具有地域性

【答案】ABC

18．劉升與王強(qiáng)的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強(qiáng)的名義與牛雨簽訂了一份買(mǎi)賣(mài)光碟的合同，在此情形下（）。

A．合同無(wú)效

B．王強(qiáng)可追認(rèn)該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務(wù)

C．王強(qiáng)不追認(rèn)該合同時(shí)，應(yīng)由劉升承擔(dān)相關(guān)的合同責(zé)任

D．牛雨可催告王強(qiáng)在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)，如王強(qiáng)未作表示，視為拒絕追認(rèn)

E．合同有效

【答案】BCD

19．在股份有限公司設(shè)立中，發(fā)起人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是（）。

A．公司不能設(shè)立時(shí)，發(fā)起人對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任

B．公司成立后，發(fā)起人對(duì)公司在設(shè)立時(shí)的債務(wù)和費(fèi)用與公司一起承擔(dān)連帶責(zé)任

C．公司不能設(shè)立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行風(fēng)吹草動(dòng)期存款利息連帶責(zé)任

D．公司成立后，發(fā)起人未按章程規(guī)定繳足出資的，承擔(dān)補(bǔ)繳責(zé)任其他及發(fā)起人負(fù)連帶責(zé)任

E．發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

【答案】ACD

20．根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，某有限責(zé)任公司肥東會(huì)擬決定通過(guò)的下列事項(xiàng)中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)的是（）。

A．增加或者減少注冊(cè)資本

B．修改公司章程

C．選舉和更換董事長(zhǎng)

D．決定有關(guān)董事和監(jiān)事的報(bào)酬

E．分立、合并、解散

【答案】ABE

21．根據(jù)我國(guó)《專利法》規(guī)定，下列（）對(duì)象不授予專利權(quán)。

A．科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B．智力活動(dòng)的規(guī)則和方法

C．疾病的診斷和治療方法

D．動(dòng)物和植物品種，但其生產(chǎn)方法可授予專利權(quán)

E．用原子核變換方法獲得的物質(zhì)

【答案】ABCDE

22．可變更、可撤銷民事行為的類型（）。

A．因重大誤解而實(shí)施的民事行為

B．顯失公平的民事行為

C．乘人之危的民事行為

D．受欺詐、脅迫而實(shí)施的民事行為

E．行為人不具有行為能力的行為

【答案】ABCD

23．侵權(quán)的民事責(zé)任主體可以是（）。

A．公民

B．法人

C．行為人自己

D．與損害有關(guān)的人

E．無(wú)行為能力人

【答案】ABCDE

24．侵權(quán)責(zé)任的特征可概括如下（）。

A．侵權(quán)責(zé)任是因違反法律規(guī)定的義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果

B．侵權(quán)責(zé)任是因違反當(dāng)事人自行約定的義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果

C．侵權(quán)責(zé)任具有強(qiáng)制性

D．侵權(quán)責(zé)任主要是一種財(cái)產(chǎn)責(zé)任

E．侵權(quán)責(zé)任的主體具有廣泛性

【答案】ACDE

25．無(wú)效民事行為的類型，包括（）。

A．行為人不具有行為能力的行為

B．意思表示不真實(shí)的民事行為

C．惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的民事行為

D．以合法行為掩蓋非法目的的民事行為

E．違反法律或者社會(huì)公共利益的其他民事行為

【答案】ABCDE

三、判斷題

26．訴訟時(shí)效中斷后，以前經(jīng)過(guò)的時(shí)效期間仍然有效，待中斷時(shí)效事由消除后，訴訟時(shí)效繼續(xù)進(jìn)行。（）

【答案】×

27．違約責(zé)任是民事主體不履行民事義務(wù)，侵害他人人身權(quán)利或財(cái)產(chǎn)權(quán)利而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果。（）

【答案】×

28．因不可抗力不能履行合同的，可以部分或者全部免除責(zé)任。當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。（）

【答案】√

29．如果理財(cái)規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)向客戶追討理財(cái)咨詢服務(wù)費(fèi)，則理財(cái)規(guī)劃師為原告。（）

【答案】×

30．表見(jiàn)代理中，善意相對(duì)人與行為人實(shí)施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔(dān)。（）

【答案】√

【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第七章理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)一、單項(xiàng)選擇題

1．下面事件是必然事件的是（）。

A．某日氣溫上升到31攝氏度

B．某人早上10點(diǎn)在二環(huán)路遭遇堵車

C．某日外匯走勢(shì)上漲

D．在標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下，水在零下6攝氏度結(jié)冰

【答案】D

2．對(duì)于兩個(gè)事件A和B，如果知道事件A的結(jié)果不影響事件B發(fā)生的概率時(shí)，我們就說(shuō)這兩個(gè)事件就概率而言是（）的。

A．獨(dú)立B．互斥C．無(wú)關(guān)D．互補(bǔ)

【答案】A

3．假定上證綜指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。還假定在同一時(shí)間間隔內(nèi)深證綜指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定兩個(gè)指數(shù)可能以0.3的概率同時(shí)上升。那么同一時(shí)間上證綜指或深證綜指上升的概率是（）。

A．0.3B．0.6C．0.9D．0.1925

【答案】B

4．收盤(pán)價(jià)低于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)，二者之間的長(zhǎng)方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這時(shí)下影線的最低點(diǎn)為（）。

A．開(kāi)盤(pán)價(jià)

B．最高價(jià)

C．收盤(pán)價(jià)

D．最低價(jià)

【答案】D

5．某股票市場(chǎng)隨即抽取10只股票，其當(dāng)日收盤(pán)價(jià)分別為17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位數(shù)為（）。

A21

B．22

C．21.5

D．23

【答案】C

6．當(dāng)兩變量的相關(guān)系數(shù)接近相關(guān)系數(shù)的最小取值-1時(shí)，表示這兩個(gè)隨機(jī)變量之間（）。

A．幾乎沒(méi)有什么相關(guān)性

B．近乎完全負(fù)相關(guān)

C．近乎完全正相關(guān)

D．可以直接用一個(gè)變量代替另一個(gè)

【答案】B

7．按8%的復(fù)利計(jì)息，張某若想在第五年取得10000元，則現(xiàn)在要存入（）元。

A．7143

B．7000

C．9259

D．6810

【答案】D

8．某投資組合，股票占60%，債券占40%，其預(yù)期收益率分別為10%和5%，則該組合投資的期望收益率（）。

A．7.6%

B．8%

C．8.5%

D．8.7%

【答案】B

9．某債券面值100元，息票利息10%，期限為2年，每年付息，到期還本，李小姐以98元的價(jià)格從二級(jí)市場(chǎng)上買(mǎi)進(jìn)該債券，則當(dāng)期收益率為（）。

A．10%B．10.20%C．11.0%D．12.20%

【答案】B

10．用β系數(shù)來(lái)衡量股票的（）。

A．信用風(fēng)險(xiǎn)

B．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C．投資風(fēng)險(xiǎn)

D．非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

11．當(dāng)進(jìn)行兩個(gè)或多個(gè)資料變異程度的比較時(shí)，如果單位和（或）平均數(shù)不同時(shí)，需采用（）來(lái)比較。

A．方差

B．標(biāo)準(zhǔn)差

C．期望

D．變異系數(shù)

【答案】D

12．已知某公司的B系數(shù)為1.5，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為4%，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為8%，則該公司股票的預(yù)期收益率是（）。

A．16%B．14%C．10%D．20%

【答案】A

13．當(dāng)有很大把握預(yù)測(cè)到一個(gè)大牛市或大盤(pán)某個(gè)上漲階段的到來(lái)時(shí)，應(yīng)該選擇那些（）的證券。

A．高β系數(shù)

B．低β系數(shù)

C．低變異系數(shù)

D．高變異系數(shù)

【答案】A

14．主要用于樣本含量n≤30以下、未經(jīng)分組資料平均數(shù)計(jì)算的是（）。

A．加總法

B．幾何法

C．加權(quán)法

D．直接法

【答案】D

15．評(píng)價(jià)投資方案時(shí)，如果兩個(gè)不同投資方案的期望值相同，則標(biāo)準(zhǔn)差大者（）。

A．投資風(fēng)險(xiǎn)大

B．投資風(fēng)險(xiǎn)小

C．投資風(fēng)險(xiǎn)一樣

D．無(wú)法比較

【答案】A

二、多項(xiàng)選擇題

16．關(guān)于概率，下列說(shuō)法正確的有（）。

A．是度量某一事件發(fā)生的可能性的方法

B．概率分布是不確定事件發(fā)生的可能性的一種數(shù)學(xué)模型

C．所有未發(fā)生的事件的概率值一定比1小

D．值介于0和1之間

E．概率的應(yīng)用方法包括主觀概率方法

【答案】ABDE

17．對(duì)統(tǒng)計(jì)學(xué)幾個(gè)基本的術(shù)語(yǔ)的理解正確的有（）。

A．在統(tǒng)計(jì)學(xué)中把研究對(duì)象的某項(xiàng)數(shù)值指標(biāo)的值的全體稱為總體

B．總體中的每個(gè)元素稱為個(gè)體

C．經(jīng)常從總體中抽取一部分個(gè)體作為一個(gè)集合進(jìn)行研究，這個(gè)集合就是樣本

D．樣本中個(gè)體的數(shù)目叫做樣本量

E．任何關(guān)于樣本的函數(shù)都可以作為統(tǒng)計(jì)量

【答案】ABCD

18．如果A和B是獨(dú)立的，下列公式正確的有（）。

A．P（A＋B）=P（A）＋P（B）

B．P（A／B）=P（A）

C．P（B／A）=P（B）

D．P（A×B）=P（A）×P（B）

E．P（A×B）=P（A）×P（B／A）

【答案】BCDE

19．關(guān)于K線圖的描述正確的有（）。

A．日K線是根據(jù)股價(jià)（或者指數(shù)）一天的走勢(shì)中形成的四個(gè)價(jià)位，即開(kāi)盤(pán)價(jià)、收盤(pán)價(jià)、最高價(jià)、最低價(jià)繪制而成

B．收盤(pán)價(jià)高于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)，則開(kāi)盤(pán)價(jià)在下收盤(pán)價(jià)在上，二者之間的長(zhǎng)方柱用紅色或空心繪出．稱之為陽(yáng)線

C．收盤(pán)價(jià)低于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)，則開(kāi)盤(pán)價(jià)在上收盤(pán)價(jià)在下，二者之間的長(zhǎng)方柱用綠色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線

D．無(wú)論是陽(yáng)線還是陰線，其上影線的最高點(diǎn)均為最高價(jià)

E．無(wú)論是陽(yáng)線還是陰線，其下影線的最低點(diǎn)均為最低價(jià)

【答案】ABDE

20．平均數(shù)是統(tǒng)計(jì)學(xué)中最常用的統(tǒng)計(jì)量，用來(lái)表明資料中各觀測(cè)值相對(duì)集中較多的中心位置。在理財(cái)規(guī)劃中，平均數(shù)被廣泛用于金融產(chǎn)品、證券市場(chǎng)變化等市場(chǎng)分析。以下屬于平均數(shù)指標(biāo)的有（）。

A．算術(shù)平均數(shù)

B．中位數(shù)

C．樣本方差

D．加權(quán)平均數(shù)

E．協(xié)方差

【答案】ABD

21．證券X的價(jià)格為A，證券Y的價(jià)格為B，則對(duì)二者關(guān)系的分析正確的是（）。

A．如果證券X的價(jià)格通常隨著證券Y的價(jià)格一起升，則協(xié)方差是正的

B．如果證券X的價(jià)格通常隨著證券Y的價(jià)格下降而下降，但下降的速度減慢了，則協(xié)方差就是負(fù)的

C．如果兩個(gè)證券獨(dú)立運(yùn)動(dòng)，互不影響．則協(xié)方差為0

D．如果兩個(gè)證券獨(dú)立運(yùn)動(dòng)，互不影響，則二者的β系數(shù)均為0

E．如果證券X的價(jià)格通常隨證券Y的價(jià)格上升而下降，則協(xié)方差是負(fù)的

【答案】ACE

22．某客戶的投資組合中僅兩只股票，假設(shè)經(jīng)過(guò)計(jì)算，兩只股票的相關(guān)系數(shù)為0.8，則理財(cái)規(guī)劃師可能會(huì)給出如下評(píng)價(jià)或建議（）。

A．這兩只股票相關(guān)程度較高

B．風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)較高

C．股票投資收益較低

D．資產(chǎn)組合流動(dòng)性好

E．應(yīng)適當(dāng)調(diào)整投資組合

【答案】AE

23．下列哪些業(yè)務(wù)涉及年金的計(jì)算（）。

A．住房貸款

B．償債基金

C．銀行儲(chǔ)蓄存款中的零存整取

D．銀行定期存款

E．買(mǎi)股票

【答案】BC

24．貼現(xiàn)率的特點(diǎn)有（）。

A．銀行貼現(xiàn)率使用貼現(xiàn)值作為面值，而不是購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的一部分

B．按照銀行慣例．計(jì)算時(shí)采用360天作為一年的總天數(shù)而不是365天

C．按照銀行慣例，計(jì)算時(shí)采用365天作為一年的總天數(shù)

D．在銀行貼現(xiàn)率的計(jì)算中，暗含的假設(shè)是采用單利形式而不是復(fù)利

E．在銀行貼現(xiàn)率的計(jì)算中，暗含的假設(shè)是采用復(fù)利形式而不是單利

【答案】ABD

25．如果某種股票的β系數(shù)等于2，那么（）。

A．其風(fēng)險(xiǎn)大于整個(gè)市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn)

B．其風(fēng)險(xiǎn)小于整個(gè)市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn)

C．市場(chǎng)收益率上漲1%，該股票的收益率也上升1%

D．市場(chǎng)收益率下降1%，該股票的收益率也下降1%

E．該股票的風(fēng)險(xiǎn)程度是整個(gè)市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)的2倍

【答案】AE

三、判斷題

26．樣本方差是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量。（）

【答案】×

27．對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，預(yù)期收益率高意味著必然獲得高收益。（）

【答案】×

28．不論當(dāng)期收益率與到期收益率的近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是暗示著到期收益率的同向變動(dòng)。（）

【答案】√

29．如果一只證券的價(jià)格波動(dòng)較大，該只股票風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)可以得知是整個(gè)證券市場(chǎng)的波動(dòng)引起該股票價(jià)格的波動(dòng)。（）

【答案】×

30．風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性所引起的，由于對(duì)未來(lái)結(jié)果予以期望所帶來(lái)的無(wú)法實(shí)現(xiàn)該結(jié)果的可能性。（）

【答案】√【理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)】第八章理財(cái)規(guī)劃師的工作流程和工作要求（2009.11考試專用）一、單項(xiàng)選擇題

1．理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同宜采用（）。

A．書(shū)面形式

B．默示形式

C．見(jiàn)證形式

D．口頭形式

【答案】A

2．（）是理財(cái)規(guī)劃師建立客戶關(guān)系最重要、最常用的方式，也是理財(cái)規(guī)劃師工作的重要組成部分。

A．保持與老客戶的溝通和交流，鞏固現(xiàn)有的客戶群

B．與潛在客戶進(jìn)行會(huì)談和溝通

C．對(duì)潛在客戶進(jìn)行調(diào)查

D．?dāng)U大客戶的范圍

【答案】B

3．如果客戶雙臂緊抱，說(shuō)明他們（）。

A．是放松的

B．緊張

C．不信任規(guī)劃師

D．愿意繼續(xù)交談

【答案】C

4．關(guān)于鑒于條款，下列說(shuō)法正確的是（）。

A．鑒于條款是合同的必備條款

B．合同中設(shè)“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽約目的

C．“鑒于條款”是合同主文中的內(nèi)容

D．“鑒于條款”不是合同主文中的內(nèi)容，若“鑒于條