財務(wù)決策平臺實務(wù)教程

財務(wù)決策實務(wù)教

程

（樣稿）廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司此手冊僅作為內(nèi)部編寫教材參考使用，如果您有任何建議或意見，請發(fā)郵件至:期待您的寶貴建議或意見，謝謝!目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1基礎(chǔ)篇 66\o"CurrentDocument"財務(wù)決策平臺簡介 66\o"CurrentDocument"財務(wù)決策平臺概況 66\o"CurrentDocument"財務(wù)決策平臺特色 77財務(wù)決策平臺概念圖 77\o"CurrentDocument"財務(wù)決策平臺知識預(yù)備 77\o"CurrentDocument"財務(wù)決策平臺規(guī)則講解 77\o"CurrentDocument"企業(yè)經(jīng)營的基本要求 77\o"CurrentDocument"市場營銷規(guī)則 88\o"CurrentDocument"產(chǎn)品規(guī)則 88\o"CurrentDocument"日常費用規(guī)則 1212\o"CurrentDocument"投資規(guī)則 1313\o"CurrentDocument"籌資規(guī)則 1414\o"CurrentDocument"其他業(yè)務(wù)規(guī)則 1515\o"CurrentDocument"或有事項規(guī)則 1515\o"CurrentDocument"非貨幣性資產(chǎn)交換規(guī)則 1616\o"CurrentDocument"人力資源規(guī)則 1616\o"CurrentDocument"信譽規(guī)則 1616\o"CurrentDocument"工作規(guī)則 1717\o"CurrentDocument"評分系統(tǒng) 1717\o"CurrentDocument"2運營實戰(zhàn)篇 1818\o"CurrentDocument"實訓(xùn)企業(yè)概況 1818背景信息 1818\o"CurrentDocument"角色分工與職責(zé) 1919\o"CurrentDocument"各角色功能菜單簡介 1919典型業(yè)務(wù)操作 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)1：規(guī)劃與預(yù)算制定錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)2：租賃廠房、生產(chǎn)線錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)3：根據(jù)運營規(guī)劃按揭貸款購買房產(chǎn)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)4：人員招聘入職業(yè)務(wù)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)5：購買原材料主料錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)6：購買原材料輔料錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)7：生產(chǎn)線安裝調(diào)試錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)8：申請短期貸款..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)9：購置辦公設(shè)備..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)10：投放廣告費..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)11：主營業(yè)務(wù)訂單承接錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)12：組織產(chǎn)品生產(chǎn)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)13：產(chǎn)品銷售及發(fā)貨錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)14：進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)15：其他業(yè)務(wù)-餐飲業(yè)務(wù)和運輸業(yè)務(wù)錯誤！未定義書簽。錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)16：購買國債債券錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)17：出售原材料..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)18：非貨幣性資產(chǎn)交換業(yè)務(wù)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)19：購買股票業(yè)務(wù)錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)20:委托貸款....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。3會計業(yè)務(wù)實戰(zhàn)操作篇 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)準(zhǔn)備 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。會計政策 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。人員分工 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。單據(jù)準(zhǔn)備 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。其他說明 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。會計分崗設(shè)置 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。系統(tǒng)維護(hù) 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。電算化模塊功能使用 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。錄入憑證 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。憑證查詢 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。憑證審核 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。憑證檢查 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。憑證過賬 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。結(jié)轉(zhuǎn)損益 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。期末結(jié)賬 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。賬簿報表 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。典型業(yè)務(wù)處理篇 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。會計業(yè)務(wù)處理流程 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。財務(wù)決策平臺典型業(yè)務(wù)會計處理錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理.....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。成本核算 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。期末業(yè)務(wù) 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。企業(yè)擴大生產(chǎn)一其他業(yè)務(wù)的核算錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。特殊業(yè)務(wù)一一非貨幣性資產(chǎn)交換錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。財務(wù)報表 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。資產(chǎn)負(fù)債表 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。利潤表 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。財務(wù)指標(biāo)分析及杜邦分析圖..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。財務(wù)指標(biāo)分析 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。企業(yè)綜合績效分析一一杜邦分析體系錯誤！未定義書簽。錯誤！未定義書簽。5納稅申報篇 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。納稅申報概述 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺納稅申報要點 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。增值稅申報要點 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。營業(yè)稅申報要點 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。印花稅申報要點 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加申報要點錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。個人所得稅申報要點...錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺納稅申報流程及操作.....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺納稅申報流程.....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺納稅申報具體操作..錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。6稅收稽查篇 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。稅務(wù)稽查概述 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。稅務(wù)部門稅務(wù)稽查相關(guān)內(nèi)容錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。稅收稽查中對重點稅種的稽查要點錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避.....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。稅務(wù)稽查操作 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。如何選擇被稽查企業(yè)...錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺稅收稽核操作步驟.錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。編制工作底稿 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。錄入賬務(wù)調(diào)整通知.....錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。

稅務(wù)稽查報告 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教師仲裁 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。7教學(xué)設(shè)計實施篇 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺教學(xué)設(shè)計 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)對象 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)目標(biāo) 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)要求 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺教學(xué)實施 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教師的組織 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。學(xué)生的組織 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)過程的組織 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)計劃進(jìn)度 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。教學(xué)實施建議 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺教師準(zhǔn)備 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。平臺教師功能 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。7.3.2平臺教師操作7.3.2平臺教師操作 錯誤!未定義書簽。錯誤!未定義書簽。1基礎(chǔ)篇財務(wù)決策平臺簡介財務(wù)決策平臺概況財務(wù)決策平臺是廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司面向財會類學(xué)員開發(fā)的一款仿真模擬企業(yè)運營實務(wù)的教學(xué)軟件。本決策平臺圍繞財務(wù)管理和核算兩個核心環(huán)節(jié)，在模擬企業(yè)經(jīng)營內(nèi)外部環(huán)境下，設(shè)計了企業(yè)運營、賬務(wù)處理、電子報稅、稅務(wù)稽查四大操作模塊，要求學(xué)員以團隊形式，通過人機對抗方式分角色虛擬運營一家工業(yè)企業(yè)。著重訓(xùn)練學(xué)員從CFO的角度綜合運用企業(yè)管理、財務(wù)管理、會計、稅法、市場營銷等理論知識實際運作企業(yè)的能力。在決策平臺的操作中，系統(tǒng)設(shè)置了運營、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納五個角色，各個角色在獨立操作之余還需與其他角色密切配合溝通，樹立全局觀念，并對關(guān)乎企業(yè)生產(chǎn)運營的各個方面進(jìn)行關(guān)注。如采購要考慮價格波動及供應(yīng)商情況，生產(chǎn)要考慮產(chǎn)能匹配，研發(fā)、廣告投放、人員招聘要考慮企業(yè)實際需要等。學(xué)員通過角色任務(wù)實施，體會企業(yè)運營管理的全過程，將所學(xué)多學(xué)科知識綜合運用到虛

擬的企業(yè)運營中。財務(wù)決策平臺特色⑴每個環(huán)節(jié)都體現(xiàn)資金成本，時間成本，企業(yè)信譽，機會成本。⑵從CFO的角度進(jìn)行企業(yè)運營,充分體現(xiàn)財務(wù)決策的重要地位。⑶引入市場機制，體驗市場調(diào)控功能和市場風(fēng)險。(4)加入企業(yè)風(fēng)險，體驗風(fēng)險控制對決策的影響。⑸創(chuàng)設(shè)企業(yè)運營真實環(huán)境，學(xué)員操作完成會計核算全過程。(6)真實再現(xiàn)企業(yè)納稅申報場景，培養(yǎng)學(xué)員納稅籌劃意識。⑺建立稽查平臺，提供企業(yè)稅務(wù)自查功能，多角度審核企業(yè)賬務(wù)，鍛煉學(xué)員審計和查賬能力。財務(wù)決策平臺概念圖情口，/聊翁買奔四定爵產(chǎn)取滿貸益申謂崔碓就將王歸四用?工更『我唯情口，/聊翁買奔四定爵產(chǎn)取滿貸益申謂崔碓就將王歸四用?工更『我唯財務(wù)決策平臺知識預(yù)備需要學(xué)決策平臺是基于訓(xùn)練財會類專業(yè)綜合運用相關(guān)理論及技能的實訓(xùn)平臺，在參與本次課程前，員具備出納實務(wù)、基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計、成本會計、稅務(wù)會計、財務(wù)管理、會計電算化、管理學(xué)基礎(chǔ)、市場營銷學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識。需要學(xué)財務(wù)決策平臺規(guī)則講解企業(yè)經(jīng)營的基本要求企業(yè)是指從事商品生產(chǎn)、流通和服務(wù)等活動，為滿足社會需要，以盈利為主要目的，進(jìn)行自主經(jīng)營、自主盈虧、具有法人資格的經(jīng)濟組織。企業(yè)經(jīng)營的基本要求是生存、發(fā)展和盈利。一、企業(yè)生存企業(yè)經(jīng)營的基本要求是生存，在財務(wù)決策平臺中，企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營為主，以其他業(yè)務(wù)為輔，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況合理的進(jìn)行投融資。如果企業(yè)無法償還到期債務(wù)，或沒有足夠的資金持續(xù)經(jīng)營，企業(yè)將會破產(chǎn)。二、企業(yè)發(fā)展企業(yè)在生存的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)努力尋求發(fā)展，包括開拓新市場，積極投入研發(fā)，擴大生產(chǎn)規(guī)模，投資其他業(yè)務(wù)。三、企業(yè)盈利企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)就是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。企業(yè)盈利的主要途徑是擴大銷售和降低成本。四、企業(yè)破產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)是指當(dāng)債務(wù)人(企業(yè))的全部資產(chǎn)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債權(quán)人通過一定法律程序?qū)鶆?wù)人的全部資產(chǎn)供其平均受償，從而使債務(wù)人(企業(yè))免除不能清償?shù)钠渌麄鶆?wù)。本平臺規(guī)定：債權(quán)人向法院提起訴訟，企業(yè)無法付款，即刻破產(chǎn)；企業(yè)有當(dāng)日應(yīng)支付款項，無銀行存款或現(xiàn)金支付，即刻破產(chǎn)。本平臺中企業(yè)需要遵守上述基本要求。市場營銷規(guī)則(1)本平臺中企業(yè)是通過投放廣告費來獲取一定的市場份額，市場份額體現(xiàn)為可選的“主營業(yè)務(wù)訂單”數(shù)量。(2)市場分為國內(nèi)初級市場、國內(nèi)中級市場及國內(nèi)高級市場，要達(dá)到不同等級的市場需投入的廣告費分別從50萬元到500萬元不等。平臺初始設(shè)置的“市場范圍”為“一類低級”。產(chǎn)品規(guī)則一、原材料采購及出售(1)本平臺中企業(yè)可以在“采購市場”采購原材料，采購時自主選擇供應(yīng)商、采購數(shù)量及付款方式。（2）產(chǎn)品品種與原材料配比：①顯示器所需要的原材料：液晶屏、主板、顯示器輔助材料各一套。②洗衣機所需要的原材料：洗衣機機械材料、洗衣機輔助材料各一套。③空調(diào)所需要的原材料：空調(diào)壓縮機、空調(diào)輔助材料各一套。（3）原材料采購?fù)?天內(nèi)到貨，具體時間隨機。（4）企業(yè)采購原材料可獲得商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣。①商業(yè)折扣采購數(shù)量滿1000套享受貨款總額1%的商業(yè)折扣。采購數(shù)量滿2000套享受貨款總額1.5%的商業(yè)折扣。采購數(shù)量滿3000套享受貨款總額2%的商業(yè)折扣。采購數(shù)量滿5000套享受貨款總額2.5%的商業(yè)折扣。②現(xiàn)金折扣本平臺中企業(yè)采取“貨到付款”的方式下，如果選擇一次性付款可享受現(xiàn)金折扣，標(biāo)準(zhǔn)為：2/10、1/20、n/30。（5）“付款方式”有兩種，貨到付款和款到發(fā)貨。①企業(yè)信譽值＞60分的情況下，可以選擇貨到付款方式。貨到付款又分為三類：?一次性付款，30天內(nèi)付清可享受現(xiàn)金折扣。付款期過后10天內(nèi)應(yīng)支付滯納金（合同總金額的0.05%/天），每天扣減信譽值0.2分，直至付清貨款為止。10天后仍未付款，有30天違約期，應(yīng)一次性支付違約金（合同總金額30%）,每天扣除信譽值0.2分，違約期到期日仍未支付，進(jìn)入到法院程序，在法院的訴訟期內(nèi)可支付相應(yīng)款項（包括貨款、滯納金、違約金），如企業(yè)不支付，法院會出具最終的判決書，強制執(zhí)行。?首三余七，滯納金計算：首付30%,10天內(nèi)付清，超過付款期19天內(nèi)，應(yīng)支付滯納金（合同一期金額的0.05%/天），每天扣減信譽值0.2分；二期付款70%,30天內(nèi)付清，超過付款期10天內(nèi)，應(yīng)支付滯納金（合同總金額的0.05%/天），每天扣除信譽值0.2分。違約金計算：超過最終付款期限未付款的，滯納金罰期10日后，按合同金額（不含稅金額）的30%支付違約金，并加扣信譽值每天0.2分，不支付違約金的，進(jìn)入到法院程序，在法院的訴訟期內(nèi)可支付相應(yīng)款項（包括貨款、滯納金、違約金），如企業(yè)不支付，法院會出具最終的判決書，強制執(zhí)行。?首六余四，滯納金計算：首付60%,10天內(nèi)付清，超過付款期19天內(nèi)，應(yīng)支付滯納金（合同一期金額的0.05%/天），每天扣減信譽值0.2分；二期付款40%,30天內(nèi)付清，超過付款期10天內(nèi)，應(yīng)支付滯納金（合同總金額的0.05%/天），每天扣除信譽值0.2分。違約金計算：超過最終付款期限未付款的，滯納金罰期10日后，按合同金額（不含稅金額）的30%支付違約金，并加扣信譽值每天0.2分，不支付違約金的，進(jìn)入到法院程序，在法院的訴訟期內(nèi)可支付相應(yīng)款項（包括貨款、滯納金、違約金），如企業(yè)不支付，法院會出具最終的判決書，強制執(zhí)行。②企業(yè)信譽值三60的情況下，只能選擇款到發(fā)貨的方式。(6)運費采購運費分為兩個部分，固定部分和變動部分。固定部分與供應(yīng)商所在的地區(qū)遠(yuǎn)近有關(guān)，變動部分與采購原材料數(shù)量有關(guān)。(7)原材料供應(yīng)商類型供應(yīng)商分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。選擇不同類型的供應(yīng)商可能影響企業(yè)當(dāng)期繳納的增值稅額。(8)原材料庫存下限為10套，生產(chǎn)和研發(fā)領(lǐng)料不可使庫存低于庫存下限。多余的原材料可以按照當(dāng)時的市場價格進(jìn)行銷售。二、產(chǎn)品生產(chǎn)本平臺中的企業(yè)只生產(chǎn)三種產(chǎn)品，顯示器、洗衣機和空調(diào)。企業(yè)承接了主營業(yè)務(wù)訂單后，廠房、生產(chǎn)線、原材料、生產(chǎn)人員、生產(chǎn)線管理人員配備齊全即可投入生產(chǎn)。生產(chǎn)周期(工時)與生產(chǎn)線、生產(chǎn)人員有關(guān)。生產(chǎn)耗用實際工時二生產(chǎn)耗用標(biāo)準(zhǔn)工時：實際生產(chǎn)人員數(shù)量生產(chǎn)耗用標(biāo)準(zhǔn)工時二生產(chǎn)數(shù)量X單位耗時注釋：“單位耗時”(生產(chǎn)線信息中查看)指生產(chǎn)一件產(chǎn)品，在生產(chǎn)人員一人的情況下，所需耗用的天數(shù)?！皩嶋H生產(chǎn)人員數(shù)量”指企業(yè)實際投入到一條生產(chǎn)線上進(jìn)行生產(chǎn)的人員數(shù)量。生產(chǎn)線信息中的“人數(shù)上限”指一條生產(chǎn)線可容納的“生產(chǎn)人員”最多人數(shù)，但企業(yè)投入生產(chǎn)的實際生產(chǎn)人員數(shù)量可以低于人數(shù)上限。三、產(chǎn)品成本(1)產(chǎn)品成本由直接材料、直接人工及制造費用構(gòu)成。(2)產(chǎn)品成本在月末計算和結(jié)轉(zhuǎn)。完工產(chǎn)品出庫時成本結(jié)轉(zhuǎn)采用全月一次加權(quán)平均法。完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本分配的方法為約當(dāng)產(chǎn)量法。約當(dāng)產(chǎn)量比例根據(jù)平臺界面右上角的“業(yè)務(wù)信息”-“生產(chǎn)信息”中的產(chǎn)成品比例計算，如下圖。(3)直接材料由投入生產(chǎn)的原材料構(gòu)成。直接材料=投入生產(chǎn)的原材料領(lǐng)用數(shù)量X移動加權(quán)單價原材料入庫成本采用實際成本法計算。原材料領(lǐng)用成本采用移動加權(quán)平均法，原材料在生產(chǎn)開始時一次性投入，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品所耗原材料成本是相等的，原材料成本按照完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品數(shù)量分配。(4)直接人工由員工工資薪酬構(gòu)成。工資薪酬歸集到各類產(chǎn)品中，并在完工產(chǎn)品及在產(chǎn)品中分配。按照月底獲得的工時匯總表、工資匯總表和薪酬類費用表計算并填寫工資費用分配表。（5）制造費用包括低值易耗品、勞保費、生產(chǎn)用電費、生產(chǎn)用水費、生產(chǎn)設(shè)備及廠房租金（折舊）、維護(hù)費、生產(chǎn)線管理人員的工資薪酬等。月末根據(jù)工時匯總表，歸集各類產(chǎn)品的制造費用，計算并填寫制造費用分配表，并在完工產(chǎn)品及在產(chǎn)品中分配。低值易耗品每月采購一次，一次性投入，勞保用品每季度采購一次，一次性投入，直接計入當(dāng)期制造費用。當(dāng)月生產(chǎn)用電費;當(dāng)月完工產(chǎn)品數(shù)量X2元（含稅）當(dāng)月生產(chǎn)用水費;當(dāng)月完工產(chǎn)品數(shù)量X1.5元（含稅）（6）產(chǎn)品倉儲本平臺無需購買或租賃倉庫，沒有庫存上限。每月15日支付上月15日至當(dāng)月14日的倉儲費用（初始月份支付當(dāng)月1-14日的倉儲費用）。倉儲費用=日倉儲費用X結(jié)算期天數(shù)日倉儲費用二原材料數(shù)量X0.02元/天+完工產(chǎn)品數(shù)量X0.06元/天原材料數(shù)量和完工產(chǎn)品數(shù)量根據(jù)當(dāng)日留存數(shù)計算，當(dāng)日入庫同時出庫則不計算。四、產(chǎn)品銷售（1）訂單單價為不含稅價格，平臺會自動根據(jù)研發(fā)等級進(jìn)行單價加成。（2）付款方式為貨到付款和款到發(fā)貨。貨到付款的規(guī)則有三種：一次性付款、首三余七、首六余四。付款天數(shù)根據(jù)訂單的付款規(guī)則而有所區(qū)別。（5）訂單承接后應(yīng)在發(fā)貨期內(nèi)按時發(fā)貨。應(yīng)根據(jù)訂單中的產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行發(fā)貨，禁止部分發(fā)貨。發(fā)貨期到期前，如果預(yù)期庫存數(shù)量無法達(dá)到訂單中的產(chǎn)品數(shù)量，可選擇終止發(fā)貨，合同即終止。合同終止后，應(yīng)扣減信譽值（終止發(fā)貨日到發(fā)貨期到期日的天數(shù)X0.2分），如選擇款到發(fā)貨的方式，應(yīng)退還已收取的款項。（6）款到發(fā)貨：模擬企業(yè)根據(jù)銷售訂單選擇結(jié)算方式，系統(tǒng)隨機付款。企業(yè)如在收到錢后不發(fā)貨，超過發(fā)貨時間20天內(nèi)，系統(tǒng)扣減企業(yè)的信譽值，每天0.2分，20天后還未發(fā)貨的，按違約處理。企業(yè)需要交納違約金為合同總金額的30%,違約金作為當(dāng)天的待辦事項，必須支付。待辦事項可以申請延期，延期天數(shù)為10天，延期內(nèi)扣除信譽值0.3分每天。支付違約金的同時，退回收到款項，合同終止。不退款不支付違約金的，交法院處理，法院判決后由系統(tǒng)自動扣除違約金和貨款（訴訟費先由原告墊付，敗訴者最終承擔(dān)；受理日至判決日期間，繼續(xù)履行合同發(fā)貨及支付違約金的，法律程序終止，訴訟費還要支付），金額不足扣除的作破產(chǎn)處理。（現(xiàn)金流斷掉）（7）先發(fā)貨后收款①分期收款合同簽訂后，企業(yè)在合同規(guī)定發(fā)貨期間內(nèi)先發(fā)貨。系統(tǒng)根據(jù)合同所選客戶信譽值付款，客戶信譽值低于50的，系統(tǒng)可隨機不付款，（不付款的概率為5%）企業(yè)做壞賬處理。分期收款方式為：第一期10內(nèi)收60%,第二期，30日內(nèi)收40%。第一期10內(nèi)收30%,第二期，30日內(nèi)收70%。②一次性收款：合同簽訂后，企業(yè)在合同規(guī)定發(fā)貨期內(nèi)先發(fā)貨。超過發(fā)貨時間20天內(nèi)，系統(tǒng)扣減

信譽值，每天0.2分，20天后還未發(fā)貨的，按違約處理。企業(yè)需要交納違約金為合同總金額的30%,違約金作為當(dāng)天的待辦事項，必須支付。待辦事項可以申請延期，延期天數(shù)為10天，延期內(nèi)扣減信譽值每天0.3分。系統(tǒng)根據(jù)合同所選客戶信譽值付款，客戶信譽值低于50的，系統(tǒng)可隨機不付款，（不付款的概率為5%）企業(yè)做壞賬處理。五、產(chǎn)品研發(fā)（1）本平臺的研發(fā)項目包括顯示器研發(fā)、洗衣機研發(fā)、空調(diào)研發(fā)。（2）當(dāng)累計投入研發(fā)費用達(dá)到一定的研發(fā)等級后，能相應(yīng)提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，主營業(yè)務(wù)訂單中的產(chǎn)品單價會相應(yīng)上漲。（3）研發(fā)“投入費用”由“投入材料經(jīng)費”和“工資薪酬”構(gòu)成?！巴度氩牧辖?jīng)費”根據(jù)原材料領(lǐng)用數(shù)量及移動加權(quán)單價相乘計算。研發(fā)和生產(chǎn)同類產(chǎn)品所需的原材料及其配比關(guān)系相同?！肮べY薪酬”根據(jù)研發(fā)人員的工資匯總計算。（4）“投入費用”計算節(jié)點。原材料領(lǐng)用日就是計算“投入材料經(jīng)費”的時點。次月15日計算上月研發(fā)人員的工資費用。者今日事項/JI——IXJS者今日事項/JI——IXJS自動將上月研發(fā)人員工資薪酬計入“投入費用”。產(chǎn)品班發(fā)費用月累計L產(chǎn)品空調(diào)引發(fā)費用月累計產(chǎn)品班發(fā)費用月累計（5）研發(fā)人員在同一研發(fā)等級內(nèi)不可解聘。（6）研發(fā)可以中途停止，無需連續(xù)投入，不影響累計投入研發(fā)費用，投入費用等下次再進(jìn)行研發(fā)的時候繼續(xù)累加。每月的15日之前才能投入研發(fā)，每月的20日之后才能終止研發(fā)。（7）開發(fā)階段投入的研發(fā)費用全部形成無形資產(chǎn)。（8）研發(fā)項目累計投入費用達(dá)到年銷售收入6%以上（年收入5000萬以內(nèi)），研發(fā)人員達(dá)到當(dāng)年員工總數(shù)的10%，可以申請高新企業(yè)資格。日常費用規(guī)則（1）差旅費按月支付，每月40000元。（2）辦公費按月支付，每月10000元。（3）招待費按月支付，根據(jù)當(dāng)月收入總額的2%計算。（4）辦公用水費按月支付，每月2000元。（5）辦公用電費按月支付，每月1400元。（6）通信費按月支付，每月6000元。固定費用系統(tǒng)會隨機波動，每月不同。投資規(guī)則一、生產(chǎn)線、房產(chǎn)、其他資產(chǎn)投資（一）購買本平臺中企業(yè)可以根據(jù)需要購買生產(chǎn)線、房產(chǎn)和其他資產(chǎn)，購置生產(chǎn)線和其他資產(chǎn)必須一次性付款，購置房產(chǎn)可以選擇一次性付款或者按揭貸款。需要為管理人員和銷售人員配置筆記本電腦，一人一臺。打印機和復(fù)印機都必須各購買一臺。筆記本電腦、打印機和復(fù)印機需要在初始月份10日內(nèi)購買。（二）租賃本平臺中企業(yè)可以根據(jù)需要選擇租賃形式取得生產(chǎn)線和房產(chǎn)。租賃周期一般為一年，租賃開始日支付4個月的租金，第4個月開始之后每個季度的第一個月支付一次租金，第二、三季度支付三個月租金，第四季度支付2個月租金。租賃合同未到期可退租，退回的租金系統(tǒng)自動支付，出納確認(rèn)。退租規(guī)則：退租的前提是固定資產(chǎn)為空閑狀態(tài)，隨時可以退租。退租的范圍為：生產(chǎn)線、廠房、辦公用房、餐飲操作間。退租的原則為，一個月的租金作為違約金。月租金計算節(jié)點為租賃合同簽訂后滿一個月的第二天。第一個月多交的押金，若提前退租，則不予退還。每個季度付款當(dāng)天須選擇是否季度續(xù)租，若續(xù)租即要支付季度租金。若不續(xù)租，即可退租。退租后，不用支付季度租金。被退租的資產(chǎn)不可再用，租賃合同終止。（三）到貨及安裝生產(chǎn)線購買或租賃后第二天到貨，生產(chǎn)線的安裝時間是10天。房產(chǎn)購買或租賃時可馬上投入使用無需安裝。其他資產(chǎn)購買后5日內(nèi)到貨，無需安裝。面積是影響房產(chǎn)、生產(chǎn)線和其他資產(chǎn)安裝的重要因素。（四）維護(hù)無論生產(chǎn)線是否在用，企業(yè)每個季度必須支付5萬左右的維修費用。房產(chǎn)和其他資產(chǎn)無需支付維修費用。（五）折舊本平臺中企業(yè)擁有的生產(chǎn)線、房產(chǎn)和其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)采用直線法按月計提折舊，折舊年限及凈殘值率根據(jù)企業(yè)具體情況設(shè)置，超過稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，年終應(yīng)當(dāng)進(jìn)行納稅調(diào)整。（六）處置本平臺中企業(yè)擁有的生產(chǎn)線、房產(chǎn)和其他資產(chǎn)只有在“空閑”狀態(tài)才能被處置，“按揭”狀態(tài)的房產(chǎn)不可處置。處置時的供應(yīng)商與初始購買時的供應(yīng)商為同一家企業(yè)，按照處置時的市場價做固定資產(chǎn)清理，并繳納相關(guān)稅費。二、股票投資股票投資上限為10萬手，每手100股。股票在月初和月末才可購買，購買信息在財務(wù)經(jīng)理界面會提示。資產(chǎn)負(fù)債表日需調(diào)整公允價值變動損益。三、國債投資(1)國債分三年期國債和五年期國債兩種，都是在二級市場購入，持有不以持有至到期為目的。國債可隨時購買。(2)國債購入金額;當(dāng)期價格X購買數(shù)量，購入時沒有相關(guān)費用。(3)國債未到期可以出售，出售國債金額=當(dāng)期價格X賣出數(shù)量X(1-相關(guān)費用率)，當(dāng)期價格每月變動一次。(4)國債到期價格;國債面值X(1+利率X債券期限)，國債到期出售沒有相關(guān)費用。四、委托貸款企業(yè)有充足資金時可以委托銀行放貸。每月收取利息作為企業(yè)的收入。在其他流動資產(chǎn)一一委托貸款科目核算。收到利息時作為其他業(yè)務(wù)收入處理。委托貸款前提為：短期貸款余額為0,才可以進(jìn)行委托貸款。貸款的額度：分100萬，300萬，500萬三檔。貸款期限：期限按月，最長不能超過1年。貸款利率：15%(年利率)銀行手續(xù)費：2%。(按照貸款余額)罰息：6%(不按時還款應(yīng)支付的費用，按照本金計算)其中一半歸銀行，一半歸企業(yè)延期還貸：利息按月支付不延期，只延期本金。本金延期一個月后，利息繼續(xù)收取，并且加收6%的罰息。要進(jìn)行委托貸款需先設(shè)置委托貸款專戶，并保證專戶里有足夠可用資金。籌資規(guī)則一、籌資方式本平臺中企業(yè)籌資方式有三種，短期貸款、抵押貸款、按揭貸款。二、短期貸款規(guī)則(1)信譽值在80-100分可以進(jìn)行短期貸款。(2)貸款最高限額額度;實收資本X信譽值比例。信譽值比例;信譽值/100。(3)貸款利率每年變動，已貸款項不受影響，貸款期限不超過1年。(4)按月支付利息，到期一次還本。(5)可以提前還貸，利息按照使用資金天數(shù)計算。提前還款，借款合同終止。(6)利息需當(dāng)期支付，不能延遲支付。三、抵押貸款規(guī)則(1)抵押貸款額度上限為抵押資產(chǎn)凈值的70%。抵押資產(chǎn)：企業(yè)擁有所有權(quán)且不存在按揭貸款的房屋。貸款利率每年變動，已貸款項不受影響，貸款期限1—3年。按季度支付利息，到期一次還本?？梢蕴崆斑€貸，利息按照使用資金天數(shù)計算。提前還款，貸款合同終止。利息需當(dāng)期支付，不能延遲支付。四、按揭貸款規(guī)則(1) 按揭貸款只適用于購買房產(chǎn)，貸款最高限額為房產(chǎn)價值的70%。(2)貸款利率每年變動，已貸款項不受影響，貸款期限1—3年。(3)按月歸還固定本息。(4)按揭貸款應(yīng)繳納保險費，保險費二貸款金額X0.5%五、貸款資金到賬日期短期貸款3天內(nèi)到賬，抵押貸款和按揭貸款5天內(nèi)到賬，具體時間隨機。1.2.7其他業(yè)務(wù)規(guī)則(1)本平臺中企業(yè)需要擴大經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟范圍可以選擇從事其他業(yè)務(wù)。系統(tǒng)支持的其他業(yè)務(wù)有“餐飲業(yè)務(wù)”和“運輸業(yè)務(wù)”。(2)企業(yè)需要從事其他業(yè)務(wù)要依次先辦理三項事項：申請認(rèn)證資格一辦理工商變更一辦理稅務(wù)登記變更，然后購置相關(guān)資產(chǎn)，招聘相關(guān)人員后方可執(zhí)行具體業(yè)務(wù)。(3)申請認(rèn)證資格本平臺中企業(yè)要辦理其他業(yè)務(wù)，首先到“外部機構(gòu)”中的“政府辦事大廳”申請認(rèn)證資格，運輸行業(yè)需要申請道路運輸許可證，餐飲行業(yè)需要申請衛(wèi)生經(jīng)營許可證。5天內(nèi)完成審批。(4)辦理工商變更本平臺中企業(yè)申請認(rèn)證資格后，需要到“外部機構(gòu)”中的“工商管理局”辦理工商登記變更，擴大經(jīng)營范圍。5天內(nèi)完成審批。(5)辦理稅務(wù)登記變更本平臺中企業(yè)工商變更完畢后，30日內(nèi)需要到“外部機構(gòu)”中的“稅務(wù)局”辦理稅務(wù)登記變更。5天內(nèi)完成審批。(6)購買或租賃相關(guān)資產(chǎn)及招聘相關(guān)人員本平臺中企業(yè)要經(jīng)營其他業(yè)務(wù)，需要購買相關(guān)資產(chǎn)及招聘相關(guān)人員。從事餐飲業(yè)需要購買或租賃操作間、購買餐飲炊具、招聘廚師；從事運輸業(yè)需要購買貨車、招聘司機。(7)執(zhí)行其他業(yè)務(wù)本平臺中企業(yè)需要執(zhí)行其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每月10日前點擊“執(zhí)行”。首次執(zhí)行完成后，以后每月不必再點擊執(zhí)行按鈕，系統(tǒng)自動執(zhí)行業(yè)務(wù)，每月末會取得其他業(yè)務(wù)收入，提示支付相關(guān)成本。停止執(zhí)行其他業(yè)務(wù)只能在執(zhí)行該業(yè)務(wù)180天后當(dāng)月的27-31日點擊“停止”?；蛴惺马椧?guī)則一產(chǎn)品質(zhì)量保證金本平臺中企業(yè)需按月收入額的3.5%預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，計入預(yù)計負(fù)債。需要在季度末支付產(chǎn)品質(zhì)量保證金，根據(jù)季度收入額*3%計算。（2）未決訴訟本平臺中企業(yè)在經(jīng)營過程中，可能會遇到未決訴訟，在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)根據(jù)律師意見判斷是否計入預(yù)計負(fù)債，根據(jù)法院判決書，做相關(guān)賬務(wù)處理。訴訟過程中會產(chǎn)生受理費用每次500元，訴訟費用根據(jù)訴訟金額的1%計算。非貨幣性資產(chǎn)交換規(guī)則臺中企業(yè)可以進(jìn)行易貨貿(mào)易，用企業(yè)生產(chǎn)的完工產(chǎn)品在交易市場交換所需的原材料，但不可用原材料交換完工產(chǎn)品。許用完工產(chǎn)品交換生產(chǎn)該產(chǎn)品的原材料。例如不可用空調(diào)交換空調(diào)的壓縮機。付的補價不能超過交換總金額（含稅）的5%（該比率為系統(tǒng)設(shè)置）。結(jié)算方式為非貨幣資產(chǎn)交換，互開發(fā)票，其中一方支付補價。人力資源規(guī)則（1）員工工資為固定工資+績效工資（只有銷售人員根據(jù)收入提成績效工資），員工在同一個月中無論哪天入職都要支付全月工資薪酬。員工的工資薪酬由工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費構(gòu)成。（2）生產(chǎn)每種產(chǎn)品需要生產(chǎn)線管理人員5人，每人每月工資4000元，系統(tǒng)自行配置，無需招聘。（3）生產(chǎn)人員每人每月工資3000元，研發(fā)人員每人每月工資5000元，需自行招聘。（4）銷售人員10人，每人每月2000元（底薪）+銷售提成（根據(jù)銷售收入確定），管理人員5人，每人每月4000元，系統(tǒng)自行配置，無需招聘。（5）廚師、司機每人每月3500元，每間餐飲操作間需要3名廚師，每輛貨車需要2名司機，需自行招聘。（6）生產(chǎn)人員和生產(chǎn)線管理人員不占用面積。銷售人員、管理人員和研發(fā)人員需占用辦公用房面積，每人占用3平方米。若移入辦公用房的員工總數(shù)超過房屋面積，則不能完成入職。（7）公司招聘的生產(chǎn)人員和研發(fā)人員總?cè)藬?shù)的上限是600人。（8）生產(chǎn)人員、研發(fā)人員、廚師、司機在一定條件下可以解雇。生產(chǎn)人員在生產(chǎn)過程完成后，研發(fā)人員在跨越研發(fā)等級后并處于“閑置”狀態(tài)下可以解雇。廚師和司機處于“閑置”狀態(tài)下可以解雇。解雇需多支付一個月工資作為補償。信譽規(guī)則（1）本平臺中企業(yè)的初始信譽值為100分。(2)采購原材料時，應(yīng)付滯納金的期間，每天扣減信譽值0.2分；違約期，每天扣減信譽值0.2分。(3)銷售發(fā)貨期到期前可選擇終止發(fā)貨，合同即終止。合同終止后，應(yīng)扣減信譽值(終止發(fā)貨日到發(fā)貨期到期日的天數(shù)X0.2分)。超過發(fā)貨時間20天內(nèi)，系統(tǒng)扣減企業(yè)的信譽值，每天0.2分，20天后還未發(fā)貨的，按違約處理。企業(yè)需要交納違約金為合同總金額的30%,違約金作為當(dāng)天的待辦事項，必須支付。待辦事項可以申請延期，延期天數(shù)為10天，延期內(nèi)扣除信譽值0.3分每天。(4)供應(yīng)商、客戶信譽值會對經(jīng)營產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險。工作規(guī)則(1)決策流程：運營或財務(wù)經(jīng)理申請一財務(wù)總監(jiān)審批一運營或財務(wù)經(jīng)理執(zhí)行。(2)付款流程：運營執(zhí)行一財務(wù)經(jīng)理審批一出納付款，如待審批的金額叁100萬的還需經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)審批。(3)財務(wù)總監(jiān)需關(guān)注“我的審批單”欄顯示的事項，運營需關(guān)注“我的審批單”和“今日事項”欄顯示的事項，會計和出納需關(guān)注“待辦事項”和“今日事項”欄顯示的事項，“待辦事項”欄主要涉及的是付款業(yè)務(wù)，“今日事項”欄涉及的是除付款以外的其他業(yè)務(wù)。(4)“我的審批單”中的決策需當(dāng)天進(jìn)行審批?！按k事項”欄不都需要當(dāng)天完成，但紅字部分標(biāo)注的事項必須當(dāng)天完成。(5)運營、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納點擊“下班”后，財務(wù)總監(jiān)才可點擊“下一天”完成下班任務(wù)，進(jìn)入下一天的操作。財務(wù)總監(jiān)在下班前可根據(jù)工作需要點擊“加班”，要求其他角色當(dāng)天返回工作。其他角色下班后也可點擊“加班”自行加班。財務(wù)總監(jiān)可一次性連續(xù)多日下班。評分系統(tǒng)銷售凈利率流動比率凈現(xiàn)金流銀行存款和庫存現(xiàn)金和系統(tǒng)相符原材料金額和系統(tǒng)相符產(chǎn)成品數(shù)量和系統(tǒng)相符運營決策失誤付款決策失誤稽查調(diào)整分錄數(shù)量稽查補交稅款、滯納金、罰款金額以上指標(biāo)分為經(jīng)營、核算、決策、稽查四個方面，分別從這些方面去考核學(xué)生企業(yè)的全面經(jīng)營、日常業(yè)務(wù)處理、財務(wù)決策、電子報稅等能力。每個指標(biāo)所占的權(quán)重不同，分值隨權(quán)重而變化，滿分為100分。通過這些指標(biāo)的設(shè)置，學(xué)生企業(yè)小組可以每個月看到自己的成績，并看到總成績排行榜，從而激發(fā)學(xué)生的競爭意識，提高沙盤的對抗性。評價指標(biāo)說明：>銷售凈利率銷售凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入每月系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)出具的財務(wù)報表，計算該指標(biāo)。流動比率流動比率:流動資產(chǎn)/流動負(fù)債每月系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)出具的財務(wù)報表，計算該指標(biāo)。凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流:銀行存款期末余額+庫存現(xiàn)金期末余額每月系統(tǒng)根據(jù)銀行對賬單中提取數(shù)據(jù)計算該指標(biāo)。銀行存款、庫存現(xiàn)金與系統(tǒng)相符每月系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)銀行存款和庫存現(xiàn)金明細(xì)賬余額與銀行對賬單和庫存現(xiàn)金余額相對比產(chǎn)生該指標(biāo)。原材料金額與系統(tǒng)相符每月系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)原材料明細(xì)賬中的余額與企業(yè)庫存中的原材料余額相對比產(chǎn)生該指標(biāo)。產(chǎn)成品數(shù)量與系統(tǒng)相符每月系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)產(chǎn)成品明細(xì)賬中的數(shù)量余額與企業(yè)庫存中的產(chǎn)成品數(shù)量相比較產(chǎn)生該指標(biāo)。運營決策失誤由于運營和財務(wù)總監(jiān)配合失誤導(dǎo)致執(zhí)行失敗，作廢審批決策單，產(chǎn)生該指標(biāo)。付款決策失誤由于出納和財務(wù)經(jīng)理配合失誤導(dǎo)致執(zhí)行失敗，作廢付款審批單，產(chǎn)生該指標(biāo)。稽查小組調(diào)整分錄如果有稽查小組進(jìn)行稽查，根據(jù)稽查小組出具的稽查報告中企業(yè)賬務(wù)處理需要調(diào)整的分錄數(shù)量得出該指標(biāo)?；檠a繳稅款、滯納金、罰金如果有稽查小組進(jìn)行稽查，根據(jù)稽查小組出具的稽查報告中企業(yè)應(yīng)當(dāng)補繳的稅款、滯納金、罰金的總金額得出該指標(biāo)。根據(jù)每個指標(biāo)所占的權(quán)重不同，最終得出企業(yè)的成績總分。2運營實戰(zhàn)篇實訓(xùn)企業(yè)概況背景信息華廈成長有限公司坐落于北京市朝陽區(qū)，注冊資本人民幣500萬元整(伍佰萬圓整)，經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。本公司本著誠信為本，顧客至上的銷售理念，攜手同仁致力打造一個以家用電器為龍頭，結(jié)合多種電子產(chǎn)品，并兼營其他業(yè)務(wù)為一體的現(xiàn)代化企業(yè)?，F(xiàn)階段可生產(chǎn)的產(chǎn)品是洗衣機、空調(diào)、液晶顯示器。角色分工與職責(zé)本公司根據(jù)經(jīng)營情況共設(shè)置五個角色：財務(wù)總監(jiān)、運營、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納，具體的職責(zé)如下:（1）運營：負(fù)責(zé)企業(yè)采購、生產(chǎn)、承接訂單、人員招聘、研發(fā)投入、廣告費投入等日常生產(chǎn)運營工作。每個運營動作執(zhí)行時需要財務(wù)總監(jiān)做決策審批。（2）會計：負(fù)責(zé)企業(yè)索取發(fā)票、開具發(fā)票、成本計算表的填制、工資薪酬確認(rèn)、電子報稅、做賬等財務(wù)事項的處理。（3）出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款收付、銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等現(xiàn)金流管理業(yè)務(wù)。（4）財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)企業(yè)日常業(yè)務(wù)付款審批；股票、國債、委托貸款、短期貸款等投資籌資業(yè)務(wù)；會計憑證審核、過賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、出具財務(wù)報表等電算化業(yè)務(wù)的處理。（5）財務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)企業(yè)全面財務(wù)管理、月運營規(guī)劃、運營動作決策審批、電子報稅的審批等企業(yè)全盤財務(wù)運營的統(tǒng)籌。各角色功能菜單簡介一、財務(wù)總監(jiān)（一）財務(wù)總監(jiān)主功能界面財務(wù)總監(jiān)可點擊屏幕右上方所有信息查詢按鈕，進(jìn)行相應(yīng)信息查看。（二）今日事項、待辦事項和我的審批單財務(wù)總監(jiān)要關(guān)注“今日事項”，今日事項所列事項為當(dāng)日必須完成的事項。“我的審批單”列示所有經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)審批并已執(zhí)行的事項；“待辦事項”顯示應(yīng)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批的申請同意事項，只有經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批通過后，運營、財務(wù)經(jīng)理等相關(guān)角色才可進(jìn)行進(jìn)一步操作。

i.提示:月初制定當(dāng)月運營規(guī)劃，語至財務(wù)室進(jìn)行相關(guān)操作第1頁洪1頁共1行悔頁E行［首頁］［前一頁］［后一頁］［尾頁］第1頁v特辦事項笆無待辦事項；我的審it單：IbbyiJIJ.IJIJ［20120122］產(chǎn)品：空調(diào)1B口個，與供應(yīng)商：蘇南泉堀科技有限公司交換原材料：洗衣機機械材料&94個已通過并已執(zhí)行［NCR201.；我的審it單：IbbyiJIJ.IJIJ［20120122］產(chǎn)品：空調(diào)1B口個，與供應(yīng)商：蘇南泉堀科技有限公司交換原材料：洗衣機機械材料&94個已通過并已執(zhí)行［NCR201.22］出售原材料，原材料名稱空調(diào)壓縮機，供應(yīng)商鄭州天宇科技有限公司1■單府82口.了當(dāng)數(shù)量1000已通過并已執(zhí)行［30120120］購買三年期國憒憒翔購買價格:1口口.口口購買數(shù)量：50D0已通過并已執(zhí)行「2。1.2。12。1購買塔位炊具用僑格5口。?？?01數(shù)呈1已通過并已執(zhí)行（三）市場資訊財務(wù)決策平臺模擬企業(yè)市場化運作，財務(wù)總監(jiān)必須要時時關(guān)注市場的變化，包括宏觀經(jīng)濟政策、專家預(yù)測、證券市場的漲跌等，把握企業(yè)經(jīng)營的良好時機，審時度勢制定切實可行的符合市場運作的企業(yè)（四）主功能菜單財務(wù)總監(jiān)角色的功能菜單較多，包括采購市場、外部機構(gòu)、市場部等一共11個。在處理不同事項時選擇不同的菜單功能。

1.下班操作財務(wù)決策平臺中，只有財務(wù)總監(jiān)可以選擇一次下2天或兩天以上的班，可加速運作的時間。財務(wù)總監(jiān)點擊“下一天”右則的下拉按鈕，可以選擇一次下幾天班，其他角色完成當(dāng)天任務(wù)，點擊“下班”，最后由財務(wù)總監(jiān)來結(jié)束當(dāng)天任務(wù)，執(zhí)行進(jìn)入下一天，或一次下幾天班的操作。一次下班幾天時，若中間有需操作的事項系統(tǒng)會提示，并不能繼續(xù)下班，需按提示操作完成后方可下班。子\姓名：郭中?角包時案總監(jiān)切換角色i艮中下5天下慶］天2.采購市場財務(wù)總監(jiān)在“采購市場”上可以查看企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品需采購的材料、廠房、生產(chǎn)線等的市場行情，具體操行則由運營完成。體操行則由運營完成。如點擊“采購市場”一“購買租賃生產(chǎn)線”進(jìn)入查詢界面，選擇企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，點“搜索”，則顯示該產(chǎn)品對應(yīng)的生產(chǎn)線的詳細(xì)信息，以便財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行企業(yè)運營規(guī)劃的制訂。3.外部機構(gòu)顯示該產(chǎn)品對應(yīng)的生產(chǎn)線的詳細(xì)信息，以便財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行企業(yè)運營規(guī)劃的制訂。3.外部機構(gòu)財務(wù)總監(jiān)對應(yīng)的外部機構(gòu)主要有銀行、工商管理、稅務(wù)局等，提供對應(yīng)業(yè)務(wù)的查詢。丁 外部機構(gòu)■ 市場部? 生產(chǎn)部物資部M 附務(wù)部銀行…工商管理局…政府辦事大廳…稅務(wù)局…法院一如點擊“外部機構(gòu)”一“法院”，可進(jìn)行申請破產(chǎn)和經(jīng)濟訴訟查詢。戰(zhàn)！丁 外部機構(gòu)■ 市場部? 生產(chǎn)部物資部M 附務(wù)部銀行…工商管理局…政府辦事大廳…稅務(wù)局…法院一如點擊“外部機構(gòu)”一“法院”，可進(jìn)行申請破產(chǎn)和經(jīng)濟訴訟查詢。戰(zhàn)！L請至財務(wù)室進(jìn)行相關(guān)操作?。凼醉摚荩矍耙豁摚荩酆笠豁摚荩畚玻萃獠繖C相銀行…市場部工商管理局…%生產(chǎn)部物資部政府辦事大廳,??稅務(wù)局…洲財務(wù)部-人十?^^郵法院???申請破產(chǎn)經(jīng)濟訴訟查詢4.市場部主要提供產(chǎn)品信息、承接的主營業(yè)務(wù)訂單、合同清單及發(fā)貨的查詢功能。H 市場部0 生產(chǎn)部物資部財務(wù)部產(chǎn)品信息查詢承接主營業(yè)務(wù)訂單合