擔保風險控制報告簡單模板

XXX公司風險審查報告XXX公司（以下簡稱［XXX］）向我司申請［金額］萬元短期貸款擔保，用于［如流動資金周轉(zhuǎn)］?，F(xiàn)將風險審查情況匯報如下：一、企業(yè)概況（一）基本情況：1、成立時間及歷史沿革：2、注冊地址：3、4、\5、法定代表人：［XXX］實際控制人：［XXX］6、管理架構(gòu)：［文字或圖表說明］7、經(jīng)營場所：說明名稱面積產(chǎn)權(quán)關(guān)系說明自有購置時間、購置金額、使用期限、已用期限產(chǎn)權(quán)證號租賃租賃期限、租賃單價、租賃金額8、股權(quán)結(jié)構(gòu)：截至［X］年［X］月［X］日止，公司注冊資本為［XXX］萬元，公司股東及出資情況如下:股東名稱出資總額出資方式持股比例說明股東名稱出資總額出資方式持股比例說明個人在公司任職及與實際控制人關(guān)系個人公司公司主營業(yè)務(wù)9、主營業(yè)務(wù)：10、*11、重要資質(zhì)：（二）關(guān)聯(lián)公司：［提示：涉及關(guān)聯(lián)公司提供反擔保關(guān)注其盈利能力及凈資產(chǎn)］1、基本情況公司名稱法人注冊資本股東構(gòu)成主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系[XXX][XXX][XXX][XXX][X~][X]占[X]%[X]占[X]X%2、：3、：關(guān)聯(lián)方往來、交易及擔保事項（1）［XXX］公司二、盈利模式及經(jīng)營模式［提示：按循環(huán)描述、按重要性原則可刪減］（一）銷售收款循環(huán)1、業(yè)務(wù)流程：［提示：按照不同業(yè)務(wù)分別描述業(yè)務(wù)流程］2、下游情況及結(jié)算方式：3、涉稅情況：（二）采購付款循環(huán)

1、業(yè)務(wù)流程：2、上游情況及結(jié)算方式（三）@（四）1、業(yè)務(wù)流程：2、上游情況及結(jié)算方式（三）@（四）@倉儲循環(huán)1、業(yè)務(wù)流程：2、盤點制度及方法：（五）投資循環(huán)（六）籌資循環(huán)貸款銀行金額借款期限到期日借款方式XX公司|XXXX七）工資薪酬循環(huán)四、行,業(yè)分析（一）行業(yè)概況及發(fā)展前景［提示：受資料來源限制較多但應(yīng)盡量全面］1、國際經(jīng)濟環(huán)境2、國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境3、國內(nèi)政策環(huán)境4、公司現(xiàn)狀與前景（1）行業(yè)中地位：（2）同行競爭優(yōu)劣勢分析：五、財務(wù)分析［財務(wù)數(shù)據(jù)審核后財務(wù)分析、確定合理關(guān)鍵指標進行還款來源分析］（一）財務(wù)審核情況：1、。2、。整體財務(wù)風險：（1）財務(wù)核算規(guī)范性：［包括但不限于：財務(wù)核算基礎(chǔ)工作、重大財務(wù)制度缺失或錯誤、財務(wù)人員經(jīng)驗素質(zhì)］（2）業(yè)務(wù)風險點及關(guān)注點［包括但不限于：關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)質(zhì)量、非經(jīng)常損益、關(guān)聯(lián)交易、涉訴］3、主要會計政策合理性項目會計政策說明減值準備計提|存貨采購固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷銷售收入確認。成本核算4、財務(wù)報表主要科目核實（1）銷售收入項目2008年2009年2010（1-5月

主營業(yè)務(wù)收入其中：其他業(yè)務(wù)收入《其中審核程序說明：［結(jié)合上述銷售循環(huán)情況簡要說明執(zhí)行程序］［程序：根據(jù)合同匯總表估算收入水平、抽查大額合同發(fā)票］［程序：根據(jù)出庫數(shù)量匯總及單價估算收入合理性、抽查出庫單據(jù)］［程序：根據(jù)納稅申報估算收入合理性］［程序：分析關(guān)聯(lián)方交易占全部交易比重及利潤轉(zhuǎn)移］（2）?。?）！5、（1）貨幣資金賬面余額情況資金是否充裕余額項目2008年2009年2010年5月31日資金是否充裕余額貨幣資金：銀行賬戶及流水情況賬戶名稱開戶人流入流出￥［程序：賬戶合法合規(guī)性及風險說明］［程序：銀行流水與銷售收入合理性］［程序：大額非正常流水性質(zhì)說明］（2）應(yīng)收賬款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，應(yīng)收賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)…關(guān)系說明［程序：結(jié)合合同核實掛賬往來的大額收入真實性］［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（3）預(yù)付賬款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，預(yù)付賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明［程序：結(jié)合采購合同核實掛賬預(yù)付真實性］d.$［程序：結(jié)合固定資產(chǎn)或在建工程核實是否屬于取得發(fā)票應(yīng)轉(zhuǎn)款項］［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（4）其他應(yīng)收款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，預(yù)付賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（5）存貨a.整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，存貨賬面余額為［XXX］萬元，主要為［XXX］存貨明細：存貨項目賬面余額減值跡象說明原材料半成品（生產(chǎn)成本周轉(zhuǎn)材料（6）（7）固定資產(chǎn)整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，固定資產(chǎn)賬面原值為［XXX］萬元，累計折舊為［XXX］萬元，賬面凈值為［XXX］萬元。主要為：［XXX］固定資產(chǎn)明細存貨項目賬面原值賬面凈值凈值占原值比重土地房屋建】筑物機械設(shè)備運輸設(shè)備（其他設(shè)備［程序：核實有無存在產(chǎn)權(quán)瑕疵固定資產(chǎn)］［程序：核實有無涉及抵押質(zhì)押固定資產(chǎn)］［程序：核實有無重大固定資產(chǎn)減值跡象］（8）應(yīng)付賬款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，應(yīng)付賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位）名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明［程序：結(jié)合合同核實掛賬往來的大額收入真實性］［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（9）預(yù)收賬款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，預(yù)收賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬》齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明［程序：結(jié)合銷售合同核實掛賬預(yù)收真實性、是否應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益］［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（10）其他應(yīng)付款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，預(yù)付賬款賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說】明c.［程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因］（11）長短期借款整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，長期投資賬面余額為［XXX］萬元，短期投資賬面余額為［XXX］萬元。詳細情況如下：貸款銀行金額借款期限到期時間說明（12）應(yīng)交稅金整體情況：截至［X］年［X］月［X］日止，應(yīng)交稅金賬面余額為［XXX］萬元，主要為:［XXX］。b.c.涉及主要稅種：稅目納稅基礎(chǔ)納率企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%營業(yè)稅[XXX]收入5%、3%增值稅[XXX]收入17%、13%d.［程序：說明是否有重大偷漏稅行為及其涉及金額］13）管理費用、銷售費用

管理費用}銷售費用［程序：檢查有無重大與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)費用發(fā)生］［程序：檢查有無訴訟費用發(fā)生判斷企業(yè)涉訴事項］}e.［程序：檢查分析資產(chǎn)維修維護費判斷資產(chǎn)質(zhì)量及合理性］（14）營業(yè)外收入、營業(yè)外支出a.整體情況項目2008年2009年2010年1-5月說明營業(yè)外收入}營業(yè)外支出營業(yè)外收支凈額}b.［程序：檢查大額營業(yè)外收支合理性、詳細說明］（二）財務(wù)比率分析1、變現(xiàn)能力：（1）比率：：項目2008年2009年2010年1-5月流動比率*速動比率（2）分析：2、償債能力：（1）比率：項目2008年2009年2010年1-5月資產(chǎn)負債率產(chǎn)權(quán)比率（2）（3）分析：3、營運能力：（1）比率項目2008年2009年2010年1-5月應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率2008年2009年2010年1-5月說明a.整體情況a.整體情況項目存貨周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（2）分析：

4、盈利能力（1）比率4、盈利能力（1）比率項目2008年2009年2010年1-5月銷售毛利率銷售凈利率（2）分析：5、成長能力（1）比率2008年2008年2009年2010#1-5月銷售收入增長率凈利潤增長率（2）分析六、七、還款來源分析（一）測算未來一年現(xiàn)金流量銷售收入根據(jù)平均銷售收入增長率計算凈利潤銷售收入根據(jù)平均銷售收入增長率計算凈利潤根據(jù)預(yù)計銷售收入乘以平均利潤率計算估算依據(jù)或說明|加：固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷其他新增影響因素*預(yù)計經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量加：預(yù)計投資活動現(xiàn)金凈流量預(yù)計投資活動現(xiàn)金凈流量預(yù)計現(xiàn)金總流量以上測算假定：1、企業(yè)銷售收入維持正常增長水平。2、企業(yè)產(chǎn)品毛利率無重大變化。3、企業(yè)綜合維持經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付款項收款政策，經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付款項維持上年水平。（二）還款來源分析結(jié)論：基于企業(yè)目前盈利能力，預(yù)計未來現(xiàn)金流量［能夠或不能夠］償還本筆貸款。本測算未考慮股東要求分紅影響及其他事項影響。八、反擔保措施及分析（一）反擔保措施：1、［X］、［x］以其持有公司的［X］%股權(quán)質(zhì)押;

2、公司法人［X］及實際控制人［X］及其妻子［X］個人無限連帶責任;3、以［房產(chǎn)所有者］擁有的位于［X］面積為［X］平米［某房產(chǎn)］抵押。4、以［資產(chǎn)所有者］擁有的［某資產(chǎn)］提供質(zhì)押。5、以［資產(chǎn)所有者］擁有的［某權(quán)利］提供質(zhì)押。6、由關(guān)聯(lián)方［X公司］提供第三方責任擔保。（二）反擔保措施分析1、231、23456、［針對2］可加強對法人在其擁有的企業(yè)之間進行利潤轉(zhuǎn)移，有利于加強對擔保監(jiān)［針對3］房產(chǎn)預(yù)計未來市值，是否能夠覆蓋代償金額。［針對4］價值是否能夠覆蓋代償金額;是否存在不易監(jiān)管、不易變現(xiàn)的情況。［針對5］［針對6］關(guān)注第三方經(jīng)營及財務(wù)情況，是否具有承擔再擔保能力。九、項目可行性分析及風險分析（一）可行性分析1、（二）風險分析1、行業(yè)風險：行業(yè)處于何種發(fā)展階段。國內(nèi)外環(huán)境風險。行業(yè)門檻過低導(dǎo)致競爭激烈。2、經(jīng)營風險：公司本身經(jīng)營能力及風險。3、產(chǎn)業(yè)鏈風險：在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、上下游是否存在重大變化影響公司業(yè)務(wù)。4、政策風險：是否屬于國家禁止或限制類行業(yè)，近期是否出現(xiàn)對其影響較大。5、資金風險：是否存在大量未償還貸款。是否存在使用個人賬戶導(dǎo)致資金難以監(jiān)控。資金用于固定資產(chǎn)投入，貸款固化風險。6、財務(wù)風險：財務(wù)核算不健全，可能因重大內(nèi)控失效發(fā)生非常損失。7、稅務(wù)風險：是否存在大額偷漏稅行為。8、產(chǎn)權(quán)風險：質(zhì)押股權(quán)是否已經(jīng)涉及質(zhì)押、股東之間關(guān)系及