商業(yè)銀行與經(jīng)營(yíng)管理課件

PPT金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（中級(jí)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理4全國(guó)經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試專用教材PPT金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（中級(jí)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理4全國(guó)經(jīng)濟(jì)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)，可以用經(jīng)營(yíng)與管理這兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容概括商業(yè)銀行的一切活動(dòng)。（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)：指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷。（2）商業(yè)銀行的管理：指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容管理的內(nèi)容商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容主要包括：負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷3個(gè)方面。商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理以及人力資源開(kāi)發(fā)與管理。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容經(jīng)營(yíng)的管理的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容主三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理既有區(qū)別，又有聯(lián)系，兩者互為依托。銀行的管理是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理，銀行的經(jīng)營(yíng)靠管理來(lái)規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營(yíng)是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。換言之，經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，而管理則是服務(wù)于經(jīng)營(yíng)，確保更高的經(jīng)營(yíng)效率。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理既有區(qū)別，又四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則商業(yè)銀行必須遵循三大原則。商業(yè)銀行在漫長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)不斷實(shí)踐和總結(jié)，將安全性、流動(dòng)性、營(yíng)利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的三大原則。123（1）安全性原則：作為銀行的經(jīng)營(yíng)原則，安全性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)。安全性原則被視為三大原則中的首要原則。（2）流動(dòng)性原則：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。（3）盈利性原則：盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。盈利性越高，商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的能力就越強(qiáng)。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的三大原則既有聯(lián)系又有矛盾，需協(xié)調(diào)均衡。三大原則的關(guān)系如下圖所示。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（三）我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則大體經(jīng)歷了以下4個(gè)階段。單一的貸款“三原則”專業(yè)銀行的貸款管理原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的初步確定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的調(diào)整（1）單一的貸款“三原則”：①貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用。②貸款必須有適用適銷的物資作為保證。③貸款必須按期歸還。（2）專業(yè)銀行的貸款管理原則：①區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持；②貸款按計(jì)劃發(fā)放和使用；③貸款按期歸還，分別計(jì)息。（3）根據(jù)1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。（4）調(diào)整“三原則”：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（三）我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（四）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)原則審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則又稱審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。審慎經(jīng)營(yíng)主要包括以下幾個(gè)方面。（1）審慎性源于會(huì)計(jì)處理上，是指通過(guò)盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用給予充分估計(jì)。（2）商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)，是指商業(yè)銀行以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，真實(shí)、客觀、全面反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)等情況，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，及時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令限期改正。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（四）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的定義商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是對(duì)其所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷。（1）組織是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在機(jī)構(gòu)、人員、設(shè)施等方面的組合、構(gòu)成，更多地表現(xiàn)為物質(zhì)方面的組合。（2）營(yíng)銷則是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在市場(chǎng)開(kāi)拓，新產(chǎn)品創(chuàng)造、推銷，新客戶爭(zhēng)取等方面的體現(xiàn)，更多地表現(xiàn)為腦力活動(dòng)和無(wú)形資產(chǎn)的創(chuàng)造。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的定義商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是對(duì)其所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是以層級(jí)管理為特征，以層級(jí)中的每一個(gè)業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點(diǎn)）為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺(tái)一體為核心的方式。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)包括傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行3種類型。（1）特點(diǎn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算型。（2）優(yōu)點(diǎn)①前后臺(tái)緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷；②管理半徑短，方便靈活。（3）缺點(diǎn)后臺(tái)各個(gè)流程環(huán)節(jié)都必須配備人員，單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式傳二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（二）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是在信息技術(shù)的有效支持下，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化和工序化、后臺(tái)交易處理集中化和專業(yè)化，以達(dá)到提高服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運(yùn)行的整體效率、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。其核心是前后臺(tái)分離。優(yōu)點(diǎn)12345③實(shí)現(xiàn)效率提升。⑤可以大幅度降低成本。②實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理。④提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。①前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工序化。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（二）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式新二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行電子銀行是借助于現(xiàn)代通信技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，通過(guò)面向社會(huì)公眾開(kāi)放的通信通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的離柜式銀行服務(wù)的一種銀行經(jīng)營(yíng)模式。電子銀行渠道包含的主要內(nèi)容如下圖。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行電子銀行使銀行不再受營(yíng)業(yè)時(shí)間和地點(diǎn)的限制，可以隨時(shí)為客戶提供所需的金融服務(wù)。其優(yōu)點(diǎn)如下表所示。123（1）促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式變革與創(chuàng)新：電子銀行采取“以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)、以網(wǎng)絡(luò)為媒介”的現(xiàn)代商業(yè)模式，幫助客戶自助辦理業(yè)務(wù)，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)需借助網(wǎng)點(diǎn)被動(dòng)接受服務(wù)的模式。（2）有效降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效率：電子銀行的經(jīng)營(yíng)成本僅占經(jīng)營(yíng)收入的15%~20%，而傳統(tǒng)銀行卻占60%。（3）促進(jìn)商業(yè)銀行提供更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)：客戶可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等方式獲得商業(yè)銀行提供的“3A”式全天候電子銀行服務(wù)。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（一）商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的定義市場(chǎng)營(yíng)銷是指商業(yè)銀行以金融市場(chǎng)為導(dǎo)向，利用自己的資源優(yōu)勢(shì)，通過(guò)各種營(yíng)銷手段，把可盈利的金融產(chǎn)品和服務(wù)銷售給客戶，以滿足客戶的需求并實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化目標(biāo)的一系列活動(dòng)。商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)，與一般工商企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷相比，商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷更多地表現(xiàn)為一種服務(wù)營(yíng)銷。商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的中心是客戶，金融產(chǎn)品、價(jià)格、渠道以及促銷等行為的最終目標(biāo)是為了滿足客戶的需要，從而使商業(yè)銀行獲得盈利和發(fā)展。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（一）商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的定三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（二）商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷策略市場(chǎng)營(yíng)銷策略經(jīng)歷了3個(gè)階段的變化。營(yíng)銷策略123②20世紀(jì)70年代之后，采取以追求顧客滿意為目標(biāo)的“4C”營(yíng)銷組合策略。③進(jìn)入21世紀(jì)之后，商業(yè)銀行采取以競(jìng)爭(zhēng)為導(dǎo)向的“4R”營(yíng)銷組合策略。①20世紀(jì)70年代之前，商業(yè)銀行采取“4P”營(yíng)銷組合策略，即產(chǎn)品（Product）、價(jià)格（Price）、渠道（Place）和促銷（Promotion），三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（二）商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷策四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件下，充分組織銀行的人力、物力來(lái)創(chuàng)造吸引存款的金融產(chǎn)品并將其銷售出去的過(guò)程就是商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)基本內(nèi)容。負(fù)債是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債包括存款和借款，其中最主要的是存款。商業(yè)銀行存款經(jīng)營(yíng)最重要的方面是不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開(kāi)拓客戶服務(wù)領(lǐng)域。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（二）存款經(jīng)營(yíng)的影響因素123（1）支付機(jī)制的創(chuàng)新：支付機(jī)制是指一種用于資金轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行支付和債務(wù)結(jié)算的系統(tǒng)。支付機(jī)制的創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)模式及銀行間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系產(chǎn)生了重大影響。（2）存款創(chuàng)造的調(diào)控：商業(yè)銀行通過(guò)貸款來(lái)創(chuàng)造存款，即以倍數(shù)擴(kuò)張的方式來(lái)創(chuàng)造活期存款，對(duì)存款經(jīng)營(yíng)具有重要意義。（3）政府的監(jiān)管措施：政府的監(jiān)管對(duì)于存款經(jīng)營(yíng)具有重大影響，主要包括央行對(duì)利率的規(guī)定、電子資金轉(zhuǎn)賬和信用卡業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的法制責(zé)任規(guī)定等。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（二）存款經(jīng)營(yíng)的影響因素123（1）支付機(jī)制的創(chuàng)四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（三）存款經(jīng)營(yíng)的衍生服務(wù)——現(xiàn)金管理商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金，建議他們的投資選擇、整合存款人的各個(gè)賬戶余額，以實(shí)現(xiàn)其利息收益最大化等方面的服務(wù)就是現(xiàn)金管理服務(wù)。根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的定義是“商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達(dá)到提髙資金流動(dòng)性和使用效益的目的”。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（三）存款經(jīng)營(yíng)的衍生服務(wù)——現(xiàn)金管理商業(yè)銀行向存五、貸款經(jīng)營(yíng)（一）選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實(shí)質(zhì)是選擇市場(chǎng)和開(kāi)拓市場(chǎng)。選擇貸款客戶可從以下兩方面進(jìn)行。（1）客戶所在的行業(yè)。選擇良好的客戶首先要注意其所在行業(yè)的前景，是屬于朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)還是屬于夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。（2）客戶自身情況及貸款用途方面。①客戶的資信狀況最重要。②客戶的財(cái)務(wù)狀況將決定其日后的現(xiàn)金流能否按時(shí)歸還貸款。③貸款者所要投資的項(xiàng)目，該項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、優(yōu)劣等情況。商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營(yíng)就是選擇貸款客戶，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品，使之適應(yīng)客戶需求，并與客戶合作，最終收回所發(fā)放貸款，為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤(rùn)的過(guò)程。五、貸款經(jīng)營(yíng)（一）選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實(shí)質(zhì)是選擇市場(chǎng)和五、貸款經(jīng)營(yíng)（二）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略大型商業(yè)銀行由于結(jié)構(gòu)層次多，在客戶管理上必然有一個(gè)分工，具體分工方式為：（1）層級(jí)較高的機(jī)構(gòu)管理大客戶。（2）層級(jí)較低的機(jī)構(gòu)管理小客戶。這種分工在戰(zhàn)略上要求特別注意培養(yǎng)潛在的有發(fā)展前景的客戶，因此，這就要求層級(jí)較低的機(jī)構(gòu)要具有戰(zhàn)略眼光，在選擇客戶上要善于發(fā)展和培養(yǎng)那些潛在的優(yōu)質(zhì)客戶。五、貸款經(jīng)營(yíng)（二）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略大型商業(yè)銀行由于結(jié)構(gòu)層次五、貸款經(jīng)營(yíng)（三）創(chuàng)造新的貸款品種和進(jìn)行合理的貸款結(jié)構(gòu)安排從營(yíng)銷角度來(lái)說(shuō)，貸款需要不斷有新產(chǎn)品，但在我國(guó)，貸款產(chǎn)品的品種一般是相對(duì)穩(wěn)定的。這并不妨礙商業(yè)銀行根據(jù)客戶需要靈活安排貸款，甚至為客戶量身定做貸款（如抵押品貸款，資金償還計(jì)劃以及所涉及的貸款期限），在此過(guò)程中一些新的貸款產(chǎn)品就產(chǎn)生了。合適的貸款結(jié)構(gòu)安排的重要性并不亞于創(chuàng)造貸款的新品種，這對(duì)于貸款客戶能夠按期償還貸款是來(lái)說(shuō)十分必要的。五、貸款經(jīng)營(yíng)（三）創(chuàng)造新的貸款品種和進(jìn)行合理的貸款結(jié)構(gòu)安排從五、貸款經(jīng)營(yíng)（四）在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷銀行的其他產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的金融服務(wù)市場(chǎng)上，交叉銷售銀行的其他產(chǎn)品和服務(wù)就顯得十分重要。商業(yè)銀行在貸款經(jīng)營(yíng)中可推銷的銀行其他產(chǎn)品。1.由貸款發(fā)放本身所引起的產(chǎn)品銀行發(fā)放貸款時(shí)，要求客戶維持一定的賬戶余額，這就等于向客戶銷售了另外一項(xiàng)銀行產(chǎn)品；客戶取得貸款后，銀行就有機(jī)會(huì)向其推銷個(gè)人或企業(yè)存款賬戶、儲(chǔ)蓄存單、保險(xiǎn)箱，甚至是按揭貸款。在談判中，客戶可能會(huì)提到自己正打算增添新產(chǎn)品，這將導(dǎo)致一種對(duì)定期貸款或長(zhǎng)期性流動(dòng)資金貸款的需要；有的客戶甚至?xí)o(wú)意間透露自己的商業(yè)伙伴準(zhǔn)備開(kāi)展新項(xiàng)目，這也可能導(dǎo)致一個(gè)新客戶的產(chǎn)生。2.通過(guò)貸款談判了解新要求和其他客戶五、貸款經(jīng)營(yíng)（四）在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷銀行的其他產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)日益激六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、咨詢顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。相對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下幾項(xiàng)特征。（1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行自有資金。（2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。（4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取價(jià)差的方式獲取

收益。（5）種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中所占的比重日益

上升。六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了以下3個(gè)階段。（1）在20世紀(jì)80年代以前，中間業(yè)務(wù)是作為存貸業(yè)務(wù)的補(bǔ)充而存在的，主要是存貸業(yè)務(wù)服務(wù)，如結(jié)算類、擔(dān)保類業(yè)務(wù)。（2）20世紀(jì)80年代至90年代后期，金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行也在經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上進(jìn)行主動(dòng)調(diào)整，而創(chuàng)新是戰(zhàn)略調(diào)整的關(guān)鍵。（3）20世紀(jì)90年代后期至今，商業(yè)銀行由重視產(chǎn)品推銷發(fā)展為重視客戶、與客戶建立更為穩(wěn)定的關(guān)系，使中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的效能得到更深的挖掘，發(fā)揮其最大價(jià)值。六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化西方六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（二）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化我國(guó)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段。（1）改革開(kāi)放至1994年國(guó)有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化期間，我國(guó)商業(yè)銀行雖已陸續(xù)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。（2）我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。（3）1995年，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)包括辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算、發(fā)行銀行卡、代理發(fā)行政府債券和外匯買賣、代收代付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保管箱服務(wù)等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)，這是我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在法律上的首次確認(rèn)。（4）2001年7月，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，首次將中間業(yè)務(wù)作為銀行正常業(yè)務(wù)加以規(guī)范，對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了重要的促進(jìn)作用。六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（二）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化我國(guó)六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（三）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容包括以下4點(diǎn)?；緝?nèi)容1.不斷提升中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新能力2．不斷提升中間業(yè)務(wù)的金融科技化、信息化水平3．重視開(kāi)展關(guān)系營(yíng)銷，與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系4．注重人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人員素質(zhì)六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（三）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的概念與分類理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行本著為客戶利益服務(wù)的原則，以客戶需求為導(dǎo)向，客戶資產(chǎn)保值、增值為目標(biāo)，為客戶提供的資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)規(guī)則、投資顧問(wèn)等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理活動(dòng)是商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的核心，銀行理財(cái)產(chǎn)品是資產(chǎn)管理的載體。近年來(lái)，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，不僅為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資客戶解決了資金需求，也為銀行的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整做出了重大貢獻(xiàn)。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的概念與分類理財(cái)業(yè)務(wù)是七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的概念與分類銀行理財(cái)業(yè)務(wù)按照是否接受客戶委托和授權(quán)對(duì)客戶資金進(jìn)行投資和管理，可以分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)兩種。類別含義區(qū)別理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)指商業(yè)銀行向客戶提供投資建議、財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶接受銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)后，客戶自行管理和運(yùn)用資金，并獲取和承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)投資收益和風(fēng)險(xiǎn)由客戶自行承擔(dān)綜合理財(cái)服務(wù)指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)投資收益和風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的概念與分類銀行理財(cái)業(yè)七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（二）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展應(yīng)遵守的基本原則2014年12月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》，提出商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則。（1）遵守客戶至上，切實(shí)履行受人之托、代人理財(cái)?shù)穆氊?zé)。（2）遵守公平、公正、公開(kāi)原則，公平、公正地對(duì)待客戶，向客戶公開(kāi)相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品信息。（3）遵守風(fēng)險(xiǎn)隔離的“柵欄”原則，實(shí)現(xiàn)“五分離”的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（4）遵守統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理原則，設(shè)立專門的理財(cái)部門，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一處理。（5）遵守專業(yè)化原則，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，規(guī)范開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)。（6）遵守產(chǎn)品獨(dú)立性原則，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（二）商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展應(yīng)遵守的基本原則2七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（7）遵守成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露原則。（8）遵守市場(chǎng)化原則和公平交易原則，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，禁止在理財(cái)產(chǎn)品客戶之間或理財(cái)產(chǎn)品客戶與其他主體之間進(jìn)行利益輸送或調(diào)節(jié)。（9）遵守“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益向投資者的傳遞。（10）遵守國(guó)家宏觀調(diào)控與審慎監(jiān)管政策的原則。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（7）遵守成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露原七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（三）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的分類與管理商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品按不同類別可分為4類。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（三）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的分類與管理商業(yè)銀行理七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)1.理財(cái)產(chǎn)品的類型商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可以按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。（1）按照商業(yè)銀行是否保證產(chǎn)品本金兌付，理財(cái)產(chǎn)品分為非保本型和保本型理財(cái)產(chǎn)品兩類。（2）按照是否估值，理財(cái)產(chǎn)品可分為非估值型和估值型理財(cái)產(chǎn)品兩類。（3）按照存續(xù)期內(nèi)是否開(kāi)放，理財(cái)產(chǎn)品可分為封閉式和開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品兩類。商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)遵循“適合的理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)在適合的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)由適合的銷售人員銷售給適合的客戶”原則。（1）理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。商業(yè)銀行在總行層面設(shè)立創(chuàng)新產(chǎn)品委員會(huì)，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)從合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)和效益等方面進(jìn)行審批，并對(duì)產(chǎn)品研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)（2）理財(cái)產(chǎn)品銷售。商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品要堅(jiān)持“按照風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶”的指導(dǎo)思想。2.理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與銷售七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)1.理財(cái)產(chǎn)品的類型商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可以按照七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（四）我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)分析如下。1.我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀根據(jù)我國(guó)投資理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)興起與發(fā)展的背景特點(diǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展可分為以下4個(gè)階段。（1）萌芽起步階段（1996年~2001年）。（2）拓展與規(guī)范階段（2002年~2005年）。（3）創(chuàng)新與加速發(fā)展階段（2006年~2009年）。（4）行業(yè)轉(zhuǎn)型階段（2010年至今）。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（四）我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)我七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)2.我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)變化、利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)將面臨前所未有的發(fā)展與挑戰(zhàn)。（4）從渠道端看，未來(lái)電子渠道理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，將更加注重客戶體驗(yàn)的提升。（3）從客戶端看，理財(cái)客戶群將加速向高凈值個(gè)人客戶與機(jī)構(gòu)投資者遷移。（1）從負(fù)債端看，存款利率市場(chǎng)化將對(duì)傳統(tǒng)保本理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生沖擊。（2）從資產(chǎn)端看，資產(chǎn)證券化和理財(cái)直接融資工具的加速推出，將明顯改變理財(cái)資金的運(yùn)用形態(tài)。七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)2.我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)變化、利率市七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第第一節(jié)一、資產(chǎn)負(fù)債管理（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了以下3個(gè)發(fā)展階段。1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論，其核心是認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要來(lái)源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安排，求得安全性、流動(dòng)性、盈利性的均衡。資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。一、資產(chǎn)負(fù)債管理（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論西方商業(yè)銀行資一、資產(chǎn)負(fù)債管理2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論。該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒(méi)有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，而一旦需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)，可以向外舉借，只要市場(chǎng)上能借到資金，就可以大膽放款爭(zhēng)取盈利，即主動(dòng)負(fù)債。在這種理論模式下，商業(yè)銀行除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，還可以通過(guò)下列方式擴(kuò)大對(duì)資金需求的局限性。（1）商業(yè)銀行可以以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來(lái)彌補(bǔ)活期和定期存款的局限性。（2）商業(yè)銀行可積極向中央銀行辦理再貼現(xiàn)借款，發(fā)展同業(yè)拆借，利用各種金融債券向公眾借款。（3）商業(yè)銀行可以通過(guò)其代理銀行或代理人向國(guó)外銀行或國(guó)際金融市場(chǎng)借款。一、資產(chǎn)負(fù)債管理2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并存。資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本要求，是通過(guò)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性方面的合理搭配，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的最佳組合。資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營(yíng)管理理論。一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，一、資產(chǎn)負(fù)債管理（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理原理是指從總體上管理銀行資產(chǎn)和負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意或遵循的一些原則和關(guān)系。（1）資產(chǎn)負(fù)債管理的原理①規(guī)模對(duì)稱原理；②結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；③速度對(duì)稱原理；④目標(biāo)互補(bǔ)原理；⑤利率管理原理；⑥比例管理原理。（2）資產(chǎn)管理的內(nèi)容①貸款管理；②債券投資管理；③現(xiàn)金資產(chǎn)管理。（3）負(fù)債管理的內(nèi)容①存款管理；②借入款管理；一、資產(chǎn)負(fù)債管理（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容資一、資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)負(fù)債管理的原理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一般遵循的原理包括以下6個(gè)方面的內(nèi)容。1.規(guī)模對(duì)稱原理6.比例管理原理2.結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理3.速度對(duì)稱原理5.利率管理原理4.目標(biāo)互補(bǔ)原理（1）規(guī)模對(duì)稱：指商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來(lái)源的規(guī)模相對(duì)稱、相平衡。（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱：是一種動(dòng)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱和統(tǒng)一平衡。（3）速度對(duì)稱：銀行資產(chǎn)分配應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流轉(zhuǎn)速度來(lái)決定，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系。（4）目標(biāo)互補(bǔ)：指銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的安全性、流動(dòng)性和盈利性3方面是可以互相補(bǔ)充的。（5）利率管理：包括差額管理和利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理兩類。（6）比例管理：通過(guò)各類比例指標(biāo)體系約束資金運(yùn)營(yíng)。比例指標(biāo)一般包括安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)3類。一、資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)負(fù)債管理的原理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一、資產(chǎn)負(fù)債管理2.資產(chǎn)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理主要由3部分組成。123（1）貸款管理：貸款管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點(diǎn)，其主要內(nèi)容包括貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款利率管理、貸款期限結(jié)構(gòu)管理等。（2）債券投資管理：與貸款相比，債券的流動(dòng)性更強(qiáng)；與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，債券的盈利性更強(qiáng)。因此，債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動(dòng)性和盈利性的重要工具。（3）現(xiàn)金資產(chǎn)管理：我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。一、資產(chǎn)負(fù)債管理2.資產(chǎn)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理主要由一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.負(fù)債管理的內(nèi)容商業(yè)銀行負(fù)債管理主要包括存款管理和借入款管理兩方面的內(nèi)容123（1）存款管理：存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。存款管理是商業(yè)銀行負(fù)債管理的重點(diǎn)包括：①對(duì)吸收存款方式的管理；②存款利率管理；③存款保險(xiǎn)管理。（2）借入款管理：商業(yè)銀行的借入款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.負(fù)債管理的內(nèi)容商業(yè)銀行負(fù)債管理主要包括一、資產(chǎn)負(fù)債管理（三）我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。1.資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立1994年，商業(yè)銀行遵照人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》要求，開(kāi)始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度。1998年1月1日起，中國(guó)人民銀行實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。2003年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管內(nèi)容。2005年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)建立了風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)3方面的“七大類十六項(xiàng)”指標(biāo)體系。2.資產(chǎn)負(fù)債管理的提標(biāo)體系一、資產(chǎn)負(fù)債管理（三）我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具目前，國(guó)際銀行業(yè)較為通行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析3種基礎(chǔ)管理方法，以及情景模擬和流動(dòng)性壓力測(cè)試2種前瞻性動(dòng)態(tài)管理方法。管理方法12345③外匯敞口分析與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動(dòng)對(duì)全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法。⑤流動(dòng)性壓力測(cè)試是一種以定量分析為主的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析方法。②久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對(duì)全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。④情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響。①缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法。一、資產(chǎn)負(fù)債管理3.資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具目前，國(guó)際銀行二、資本管理（一）銀行資本的含義與分類資本是商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金，可以用來(lái)吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行資本的核心功能是吸收損失。資本管理是將現(xiàn)有資金、資產(chǎn)等不具生命的物質(zhì)，轉(zhuǎn)換成生產(chǎn)事業(yè)所需的資本。資本分類123②監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管要求的資本。①賬面資本是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，代表商業(yè)銀行的全部?jī)魞r(jià)值。③經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金二、資本管理（一）銀行資本的含義與分類資本是商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)二、資本管理（二）“巴塞爾資本協(xié)議”的演進(jìn)與資本管理要求“巴塞爾資本協(xié)議”的演進(jìn)與資本要求分為以下3個(gè)部分。1.“巴塞爾協(xié)議”及其資本管理要求2.“巴塞爾新資本協(xié)議”及其資本管理要求1988年，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》。該協(xié)議中，銀行資本分為核心資本和附屬資本。協(xié)議還規(guī)定，銀行的核心資本充足率不能低于4%，總資本充足率不能低于8%。2004年巴塞爾委員會(huì)推出“巴塞爾新資本協(xié)議”。（1）該協(xié)議在統(tǒng)一銀行資本及其計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)方面做出了改進(jìn)，全面覆蓋對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。（2）該協(xié)議提出了有效資本監(jiān)管的“3個(gè)支柱”，即最低資本充足率要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。二、資本管理（二）“巴塞爾資本協(xié)議”的演進(jìn)與資本管理要求“巴二、資本管理3.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”及其資本管理要求2010年底，巴塞爾委員會(huì)正式公布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，該協(xié)議的主要內(nèi)容如下。（1）進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行資本充足率監(jiān)管要求，提高了

資本質(zhì)量、一致性和透明度。（2）加大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍。（3）引入了杠桿率要求。（4）建立了流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)，并成為國(guó)際金融監(jiān)管領(lǐng)域的

新基準(zhǔn)。二、資本管理3.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”及其資本管理要求2010年二、資本管理（三）我國(guó)監(jiān)管資本要求與管理我國(guó)是具有中國(guó)特色的社會(huì)主義國(guó)家，在資本監(jiān)管的要求與管理上與西方國(guó)家有所區(qū)別。1.我國(guó)實(shí)施“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排（1）2011年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），確立了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。（2）2012年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》），建立了與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”接軌且符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管制度，于2013年起開(kāi)始實(shí)施，并要求商業(yè)銀行在2018年年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率要求。二、資本管理（三）我國(guó)監(jiān)管資本要求與管理我國(guó)是具有中國(guó)特色的二、資本管理2.我國(guó)的監(jiān)管資本根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本由核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本組成。監(jiān)管資本的構(gòu)成123②其他一級(jí)資本包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)（如優(yōu)先股及其溢價(jià)）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。①核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、未分配利潤(rùn)、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。③二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二、資本管理2.我國(guó)的監(jiān)管資本根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，我國(guó)二、資本管理3.我國(guó)的資本充足率計(jì)算及監(jiān)管要求資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式如下。資本充足率＝（總資本－對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%一級(jí)資本充足率＝（一級(jí)資本－對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級(jí)資本充足率＝（核心一級(jí)資本－對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%二、資本管理3.我國(guó)的資本充足率計(jì)算及監(jiān)管要求資本充足率是指二、資本管理（4）第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求。（3）第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%。（1）第一層次為核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，它是最低資本要求。（2）第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0~2.5%。根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求可分為以下4個(gè)層次。二、資本管理（4）第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支二、資本管理（四）經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而真正需要的資本，其最主要功能是防范風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造價(jià)值。優(yōu)點(diǎn)123②保證風(fēng)險(xiǎn)被適當(dāng)?shù)丶右怨芾?，同時(shí)保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段的有效性①保證一定的資本水平以避免災(zāi)難并滿足監(jiān)管要求。③保證資本得以最有效地運(yùn)用以獲得最佳收益，同時(shí)可以用于評(píng)價(jià)銀行戰(zhàn)略并支持決策。二、資本管理（四）經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了承擔(dān)風(fēng)三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，使其實(shí)際收益和預(yù)期收益相背離，從而導(dǎo)致銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失或額外收益減少的可能性。1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因商業(yè)銀行的每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有一個(gè)為確定未來(lái)行為目標(biāo)選擇最優(yōu)方案進(jìn)行決策、實(shí)施管理的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代銀行是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心和樞紐，受外部客觀環(huán)境制約的程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，造成銀行經(jīng)營(yíng)困難，從而形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行三、風(fēng)險(xiǎn)管理（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征具有顯著的差異性，突出表現(xiàn)為杠桿性、傳遞性和負(fù)外部效應(yīng)。杠桿性商業(yè)銀行屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其自有資本占總資產(chǎn)的比例很低，因此，其風(fēng)險(xiǎn)具有一定的杠桿性傳遞性商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，并與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系非常密切，一旦出現(xiàn)危機(jī)，容易傳遞給其他經(jīng)濟(jì)體，形成連鎖反應(yīng)，從而拖累整個(gè)經(jīng)濟(jì)負(fù)外部效應(yīng)商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后容易產(chǎn)生很大的負(fù)外部效應(yīng)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征三、風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)類型按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍劃分系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源劃分外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾委員會(huì)按商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因劃分（最常用的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)三、風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)類三、風(fēng)險(xiǎn)管理（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括基本流程和主要策略。1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制三、風(fēng)險(xiǎn)管理（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)三、風(fēng)險(xiǎn)管理2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要策略商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要包括以下6種。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)抑制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三、風(fēng)險(xiǎn)管理2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要策略商業(yè)銀行常用的風(fēng)三、風(fēng)險(xiǎn)管理（四）“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)巴塞爾資本協(xié)議的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，對(duì)推行商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平有重大意義。1.“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該理念和框架，加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為實(shí)施“巴塞爾新資本協(xié)議”的關(guān)鍵。1988年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布“巴塞爾資本協(xié)議”2004年6月，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)“巴塞爾新資本協(xié)議”2004年，美國(guó)COSO發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》三、風(fēng)險(xiǎn)管理（四）“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)三、風(fēng)險(xiǎn)管理2.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理2004年2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，就要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達(dá)到8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，并以“巴塞爾新資本協(xié)議”的基本原則來(lái)監(jiān)管我國(guó)的銀行業(yè)。（1）2010年11月，二十國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，要求成員國(guó)從2013年開(kāi)始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。（2）2012年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《資本辦法》，建立了與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”接軌的資本與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。三、風(fēng)險(xiǎn)管理2.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理2四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃組織、調(diào)節(jié)控制等一系列管理工作的總稱。現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理與傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)管理有著本質(zhì)區(qū)別。財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的綜合管理，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。財(cái)務(wù)管理的核心財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)財(cái)務(wù)管理的核心是基于價(jià)值的管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就是銀行價(jià)值最大化。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃組四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的功能財(cái)務(wù)管理的原則商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理具有：傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、公司財(cái)務(wù)。3個(gè)功能。上述功能中，如何管好錢、用好錢是現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人所應(yīng)具備的基本素質(zhì)，而公司財(cái)務(wù)部分則是專業(yè)財(cái)務(wù)人員需要掌握的基本知識(shí)。財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則。四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理具有：傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)四、財(cái)務(wù)管理（二）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理包括成本管理、利潤(rùn)管理、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面。針對(duì)商業(yè)銀行而言，全部成本還應(yīng)包含資金成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本。商業(yè)銀行在成本管理中要遵守以下基本原則。（1）成本最低化原則。（2）全面成本管理原則。（3）成本責(zé)任制原則。（4）成本管理的科學(xué)化原則。1.成本管理商業(yè)銀行成本是指商業(yè)銀行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括商業(yè)銀行在籌集資金、運(yùn)用資金、回收資金及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的耗費(fèi)。這實(shí)際上是運(yùn)營(yíng)成本的范疇。四、財(cái)務(wù)管理（二）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理包括成本管理四、財(cái)務(wù)管理2.利潤(rùn)管理商業(yè)銀行利潤(rùn)是在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中所取得的最終財(cái)務(wù)成果，是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理成效大小的重要綜合指標(biāo)。（1）商業(yè)銀行利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額3個(gè)部分組成。（2）根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，首先依法交納所得稅。稅后利潤(rùn)再按規(guī)定進(jìn)行分配。（3）商業(yè)銀行可通過(guò)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、降低成本、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、靈活調(diào)度資金、提高資產(chǎn)質(zhì)量等途徑來(lái)增加利潤(rùn)。四、財(cái)務(wù)管理2.利潤(rùn)管理商業(yè)銀行利潤(rùn)是在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)四、財(cái)務(wù)管理3.財(cái)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)管理主要是指固定資產(chǎn)和低值易耗品管理，主要是進(jìn)行分類管理、分別計(jì)算、正確計(jì)提折舊、嚴(yán)格控制基本建設(shè)、加強(qiáng)在建工程管理。4.財(cái)務(wù)報(bào)告及其分析為了全面、真實(shí)、綜合地揭示商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果，并為經(jīng)營(yíng)決策者和管理者提供有用的信息，商業(yè)銀行必須定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告主要由會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析說(shuō)明書(shū)組成。四、財(cái)務(wù)管理3.財(cái)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)管理主要是指固定資產(chǎn)和低值易耗四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表類型按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容劃分資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表按主從關(guān)系劃分主表、附表按時(shí)點(diǎn)不同劃分月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，其中，年報(bào)反映的種類和揭示的信息最為完整①資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報(bào)表；②損益表是動(dòng)態(tài)報(bào)表。③財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目增減變化的動(dòng)態(tài)報(bào)表。四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)財(cái)四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是提示矛盾、探索規(guī)律、改善管理的重要途徑。資金分析財(cái)務(wù)分析資金分析應(yīng)著重對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)分析主要是對(duì)經(jīng)營(yíng)收支和利潤(rùn)及其分配做出分析，其中包括利息收支分析四、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是提示矛盾、探五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（一）人力資源開(kāi)發(fā)與管理概述人力資源的開(kāi)發(fā)與管理在現(xiàn)代化管理中居于核心地位，是為了實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，由管理主體根據(jù)人力資源的生理和心理特點(diǎn)，運(yùn)用現(xiàn)代化的科學(xué)方法，對(duì)與一定物質(zhì)相結(jié)合的人力進(jìn)行培訓(xùn)、配置、使用以及評(píng)價(jià)等多個(gè)環(huán)節(jié)的總和。人力資源開(kāi)發(fā)與管理是管理主體對(duì)人力資源的獲得、開(kāi)發(fā)、利用等方面所進(jìn)行的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制活動(dòng)。（1）人力資源管理的職責(zé)主要包括計(jì)劃、錄用、保持、發(fā)展、評(píng)價(jià)、調(diào)整等6個(gè)環(huán)節(jié)。（2）人力資源開(kāi)發(fā)的主要職責(zé)如下。①進(jìn)行人力資源長(zhǎng)期預(yù)測(cè)和規(guī)劃。②提出教育和培訓(xùn)方案。③提供勞動(dòng)力市場(chǎng)信息和勞動(dòng)者咨詢服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)和組織的招工錄用。五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（一）人力資源開(kāi)發(fā)與管理概述人力資源的五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（二）商業(yè)銀行人力資源開(kāi)發(fā)與管理商業(yè)銀行人力資源開(kāi)發(fā)與管理的必要性體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。①人力資源開(kāi)發(fā)與管理是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要。②人力資源開(kāi)發(fā)與管理是商業(yè)銀行適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，求得自身發(fā)展的需要。五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（二）商業(yè)銀行人力資源開(kāi)發(fā)與管理商業(yè)銀五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（三）商業(yè)銀行人力資源管理的科學(xué)化123（1）改革人事制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制：通過(guò)實(shí)行全員勞動(dòng)合同制和專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理兩種方式可以實(shí)現(xiàn)人事制度的改革，并建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。（2）實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)債制：在行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制下，要建立行長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)導(dǎo)指揮系統(tǒng)；要強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督、嚴(yán)格任職條件的審查、健全定期述職和考核制度、實(shí)行離任稽核審計(jì)制度和交流制度，以加強(qiáng)組織和群眾對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督與管理。（3）加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育：以科學(xué)的理論武裝人，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)的教育；抓好員工的愛(ài)國(guó)主義、社會(huì)主義道德觀、人生觀、世界觀等。五、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（三）商業(yè)銀行人力資源管理的科學(xué)化12七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理七、理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第第一節(jié)一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（一）商業(yè)銀行公司治理含義商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、履職要求、職責(zé)邊界等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等運(yùn)行機(jī)制。商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則。隨著國(guó)有企業(yè)改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行也加快了公司治理機(jī)制的建設(shè)，規(guī)范、有效的公司治理機(jī)制可以有效改善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理。一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（一）商業(yè)銀行公司治理含義商業(yè)銀行一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（二）我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題從我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的情況看，各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、戰(zhàn)略執(zhí)行水平參差不齊，制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)，距離真正意義上的公司治理結(jié)構(gòu)還有差距。改革發(fā)展的實(shí)踐證明，堅(jiān)持把公司治理建設(shè)作為中國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展的核心，必須做到“科學(xué)決策、戰(zhàn)略清晰、執(zhí)行高效、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、激勵(lì)有效、監(jiān)督有力”，使新機(jī)制、新體制在銀行內(nèi)部有效運(yùn)行。一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（二）我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（三）進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑國(guó)有商業(yè)銀行改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行后，要通過(guò)以下幾項(xiàng)工作來(lái)進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)。（1）進(jìn)一步提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握能力和決策水平，加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對(duì)全行經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導(dǎo)、管理和協(xié)調(diào)職能，充分發(fā)揮公司治理各方機(jī)構(gòu)的制衡作用，降低不必要的協(xié)調(diào)成本。（2）各銀行上下要進(jìn)一步增強(qiáng)統(tǒng)一法人意識(shí)。（3）強(qiáng)化各行業(yè)業(yè)務(wù)線的管理力度。（4）繼續(xù)調(diào)整完善激勵(lì)約束機(jī)制。一、建立規(guī)范的公司治理機(jī)制（三）進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（一）內(nèi)控機(jī)制的含義內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。有效的內(nèi)部控制體系是銀行組織機(jī)構(gòu)安全、良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，有助于銀行長(zhǎng)期利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、維持可靠的財(cái)務(wù)及管理報(bào)告體系，有助于減小銀行聲譽(yù)受損或發(fā)生意外損失的風(fēng)險(xiǎn)。建立一套完善的內(nèi)控機(jī)制，可以有效地保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全。二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（一）內(nèi)控機(jī)制的含義內(nèi)部控制是商業(yè)銀行二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（二）內(nèi)控機(jī)制的基本特征和原則從內(nèi)控角度看，成功的銀行在內(nèi)部控制上應(yīng)當(dāng)具備的特征如下。二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（二）內(nèi)控機(jī)制的基本特征和原則從內(nèi)控角二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹以下4項(xiàng)原則。（4）獨(dú)立性原則。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。（3）有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋和糾正。（1）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。（2）審慎性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理均應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹以下4項(xiàng)原則二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（三）建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑（4）建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制。比如：建立以資產(chǎn)負(fù)債管理為前提的自我調(diào)控機(jī)制；建立內(nèi)部授信授權(quán)制度，實(shí)行統(tǒng)一授信；分級(jí)審批等。（3）完善內(nèi)部稽核制度。建立內(nèi)部稽核監(jiān)督指標(biāo)體系、量化考核指標(biāo)，統(tǒng)一檢查的定量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；完善內(nèi)部稽核操作規(guī)程；不斷提高內(nèi)部稽核人員素質(zhì)等。（1）建立合理的組織結(jié)構(gòu)。合理確定管理層次、部門設(shè)置和職權(quán)的劃分。（2）建立完善的內(nèi)控體制。內(nèi)控體制必須科學(xué)、獨(dú)立、權(quán)威，否則很難得到徹底執(zhí)行。二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制（三）建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（一）激勵(lì)約束機(jī)制的含義激勵(lì)約束機(jī)制是商業(yè)銀行對(duì)員工實(shí)行的一種管理制度，這種制度不僅可以使員工勤奮工作、提高素質(zhì)、勇于創(chuàng)新，而且還能使其自覺(jué)遵守銀行的規(guī)章制度，杜絕不良行為?？茖W(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制可以使員工有一股內(nèi)在的動(dòng)力和要求，迸發(fā)出積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，朝著激勵(lì)主體期望的目標(biāo)前進(jìn)。三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（一）激勵(lì)約束機(jī)制的含義激勵(lì)約束機(jī)三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（二）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要性建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是十分必要的，主要體現(xiàn)在以下3個(gè)方面。（1）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是商業(yè)銀行搞好經(jīng)營(yíng)與管理的基礎(chǔ)。（2）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是商業(yè)銀行深化改革的需要。（3）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制是商業(yè)銀行業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)加入

世界貿(mào)易組織后金融全面開(kāi)放的挑戰(zhàn)需要。三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（二）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（三）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的路徑是充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的薪酬制度。我國(guó)的商業(yè)銀行股份制改造，對(duì)于科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的限制和障礙逐步減少，此時(shí)就有條件充分地借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的薪酬制度中的經(jīng)驗(yàn)。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)分為科學(xué)的工資和獎(jiǎng)金制度、各種福利計(jì)劃和長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，其中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制尤為重要。如高級(jí)經(jīng)理層的年薪制、經(jīng)理人員股票期權(quán)制度。三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（三）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑謝謝觀賞！謝謝觀賞！PPT金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（中級(jí)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理4全國(guó)經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試專用教材PPT金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（中級(jí)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理4全國(guó)經(jīng)濟(jì)PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)，可以用經(jīng)營(yíng)與管理這兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容概括商業(yè)銀行的一切活動(dòng)。（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)：指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷。（2）商業(yè)銀行的管理：指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容管理的內(nèi)容商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容主要包括：負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷3個(gè)方面。商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理以及人力資源開(kāi)發(fā)與管理。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容經(jīng)營(yíng)的管理的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容主三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理既有區(qū)別，又有聯(lián)系，兩者互為依托。銀行的管理是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理，銀行的經(jīng)營(yíng)靠管理來(lái)規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營(yíng)是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。換言之，經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，而管理則是服務(wù)于經(jīng)營(yíng)，確保更高的經(jīng)營(yíng)效率。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理既有區(qū)別，又四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則商業(yè)銀行必須遵循三大原則。商業(yè)銀行在漫長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)不斷實(shí)踐和總結(jié)，將安全性、流動(dòng)性、營(yíng)利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的三大原則。123（1）安全性原則：作為銀行的經(jīng)營(yíng)原則，安全性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)。安全性原則被視為三大原則中的首要原則。（2）流動(dòng)性原則：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。（3）盈利性原則：盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。盈利性越高，商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的能力就越強(qiáng)。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的三大原則既有聯(lián)系又有矛盾，需協(xié)調(diào)均衡。三大原則的關(guān)系如下圖所示。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（三）我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則大體經(jīng)歷了以下4個(gè)階段。單一的貸款“三原則”專業(yè)銀行的貸款管理原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的初步確定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的調(diào)整（1）單一的貸款“三原則”：①貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用。②貸款必須有適用適銷的物資作為保證。③貸款必須按期歸還。（2）專業(yè)銀行的貸款管理原則：①區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持；②貸款按計(jì)劃發(fā)放和使用；③貸款按期歸還，分別計(jì)息。（3）根據(jù)1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。（4）調(diào)整“三原則”：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（三）我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（四）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)原則審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則又稱審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。審慎經(jīng)營(yíng)主要包括以下幾個(gè)方面。（1）審慎性源于會(huì)計(jì)處理上，是指通過(guò)盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用給予充分估計(jì)。（2）商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)，是指商業(yè)銀行以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，真實(shí)、客觀、全面反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)等情況，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，及時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令限期改正。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系（四）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章要點(diǎn)第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則及關(guān)系PPT商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的定義商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是對(duì)其所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷。（1）組織是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在機(jī)構(gòu)、人員、設(shè)施等方面的組合、構(gòu)成，更多地表現(xiàn)為物質(zhì)方面的組合。（2）營(yíng)銷則是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在市場(chǎng)開(kāi)拓，新產(chǎn)品創(chuàng)造、推銷，新客戶爭(zhēng)取等方面的體現(xiàn)，更多地表現(xiàn)為腦力活動(dòng)和無(wú)形資產(chǎn)的創(chuàng)造。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的定義商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是對(duì)其所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是以層級(jí)管理為特征，以層級(jí)中的每一個(gè)業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點(diǎn)）為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺(tái)一體為核心的方式。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)包括傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行3種類型。（1）特點(diǎn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算型。（2）優(yōu)點(diǎn)①前后臺(tái)緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷；②管理半徑短，方便靈活。（3）缺點(diǎn)后臺(tái)各個(gè)流程環(huán)節(jié)都必須配備人員，單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式傳二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（二）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是在信息技術(shù)的有效支持下，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化和工序化、后臺(tái)交易處理集中化和專業(yè)化，以達(dá)到提高服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運(yùn)行的整體效率、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。其核心是前后臺(tái)分離。優(yōu)點(diǎn)12345③實(shí)現(xiàn)效率提升。⑤可以大幅度降低成本。②實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理。④提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。①前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工序化。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（二）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式新二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行電子銀行是借助于現(xiàn)代通信技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，通過(guò)面向社會(huì)公眾開(kāi)放的通信通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的離柜式銀行服務(wù)的一種銀行經(jīng)營(yíng)模式。電子銀行渠道包含的主要內(nèi)容如下圖。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的最新發(fā)展——電子銀行電子銀行使銀行不再受營(yíng)業(yè)時(shí)間和地點(diǎn)的限制，可以隨時(shí)為客戶提供所需的金融服務(wù)。其優(yōu)點(diǎn)如下表所示。123（1）促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式變革與創(chuàng)新：電子銀行采取“以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)、以網(wǎng)絡(luò)為媒介”的現(xiàn)代商業(yè)模式，幫助客戶自助辦理業(yè)務(wù)，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)需借助網(wǎng)點(diǎn)被動(dòng)接受服務(wù)的模式。（2）有效降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效率：電子銀行的經(jīng)營(yíng)成本僅占經(jīng)營(yíng)收入的15%~20%，而傳統(tǒng)銀行卻占60%。（3）促進(jìn)商業(yè)銀行提供更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)：客戶可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等方式獲得商業(yè)銀行提供的“3A”式全天候電子銀行服務(wù)。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織——業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（一）商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的定義市場(chǎng)營(yíng)銷是指商業(yè)銀行以金融市場(chǎng)為導(dǎo)向，利用自己的資源優(yōu)勢(shì)，通過(guò)各種營(yíng)銷手段，把可盈利的金融產(chǎn)品和服務(wù)銷售給客戶，以滿足客戶的需求并實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化目標(biāo)的一系列活動(dòng)。商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)，與一般工商企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷相比，商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷更多地表現(xiàn)為一種服務(wù)營(yíng)銷。商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的中心是客戶，金融產(chǎn)品、價(jià)格、渠道以及促銷等行為的最終目標(biāo)是為了滿足客戶的需要，從而使商業(yè)銀行獲得盈利和發(fā)展。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（一）商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的定三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（二）商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷策略市場(chǎng)營(yíng)銷策略經(jīng)歷了3個(gè)階段的變化。營(yíng)銷策略123②20世紀(jì)70年代之后，采取以追求顧客滿意為目標(biāo)的“4C”營(yíng)銷組合策略。③進(jìn)入21世紀(jì)之后，商業(yè)銀行采取以競(jìng)爭(zhēng)為導(dǎo)向的“4R”營(yíng)銷組合策略。①20世紀(jì)70年代之前，商業(yè)銀行采取“4P”營(yíng)銷組合策略，即產(chǎn)品（Product）、價(jià)格（Price）、渠道（Place）和促銷（Promotion），三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心——市場(chǎng)營(yíng)銷（二）商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷策四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件下，充分組織銀行的人力、物力來(lái)創(chuàng)造吸引存款的金融產(chǎn)品并將其銷售出去的過(guò)程就是商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)基本內(nèi)容。負(fù)債是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債包括存款和借款，其中最主要的是存款。商業(yè)銀行存款經(jīng)營(yíng)最重要的方面是不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開(kāi)拓客戶服務(wù)領(lǐng)域。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（二）存款經(jīng)營(yíng)的影響因素123（1）支付機(jī)制的創(chuàng)新：支付機(jī)制是指一種用于資金轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行支付和債務(wù)結(jié)算的系統(tǒng)。支付機(jī)制的創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)模式及銀行間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系產(chǎn)生了重大影響。（2）存款創(chuàng)造的調(diào)控：商業(yè)銀行通過(guò)貸款來(lái)創(chuàng)造存款，即以倍數(shù)擴(kuò)張的方式來(lái)創(chuàng)造活期存款，對(duì)存款經(jīng)營(yíng)具有重要意義。（3）政府的監(jiān)管措施：政府的監(jiān)管對(duì)于存款經(jīng)營(yíng)具有重大影響，主要包括央行對(duì)利率的規(guī)定、電子資金轉(zhuǎn)賬和信用卡業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的法制責(zé)任規(guī)定等。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（二）存款經(jīng)營(yíng)的影響因素123（1）支付機(jī)制的創(chuàng)四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（三）存款經(jīng)營(yíng)的衍生服務(wù)——現(xiàn)金管理商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金，建議他們的投資選擇、整合存款人的各個(gè)賬戶余額，以實(shí)現(xiàn)其利息收益最大化等方面的服務(wù)就是現(xiàn)金管理服務(wù)。根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的定義是“商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達(dá)到提髙資金流動(dòng)性和使用效益的目的”。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（三）存款經(jīng)營(yíng)的衍生服務(wù)——現(xiàn)金管理商業(yè)銀行向存五、貸款經(jīng)營(yíng)（一）選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實(shí)質(zhì)是選擇市場(chǎng)和開(kāi)拓市場(chǎng)。選擇貸款客戶可從以下兩方面進(jìn)行。（1）客戶所在的行業(yè)。選擇良好的客戶首先要注意其所在行業(yè)的前景，是屬于朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)還是屬于夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。（2）客戶自身情況及貸款用途方面。①客戶的資信狀況最重要。②客戶的財(cái)務(wù)狀況將決定其日后的現(xiàn)金流能否按時(shí)歸還貸款。③貸款者所要投資的項(xiàng)目，該項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、優(yōu)劣等情況。商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營(yíng)就是選擇貸款客戶，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品，使之適應(yīng)客戶需求，并與客戶合作，最終收回所發(fā)放貸款，為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤(rùn)的過(guò)程。五、貸款經(jīng)營(yíng)（一）選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實(shí)質(zhì)是選擇市場(chǎng)和五、貸款經(jīng)營(yíng)（二）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略大型商業(yè)銀行由于結(jié)構(gòu)層次多，在客戶管理上必然有一個(gè)分工，具體分工方式為：（1）層級(jí)較高的機(jī)構(gòu)管理大客戶。（2）層級(jí)較低的機(jī)構(gòu)管理小客戶。這種分工在戰(zhàn)略上要求特別注意培養(yǎng)潛在的有發(fā)展前景的客戶，因此，這就要求層級(jí)較低的機(jī)構(gòu)要具有戰(zhàn)略眼光，在選擇客戶上要善于發(fā)展和培養(yǎng)那些潛在的優(yōu)質(zhì)客戶。五、貸款經(jīng)營(yíng)（二）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略大型商業(yè)銀行由于結(jié)構(gòu)層次五、貸款經(jīng)營(yíng)（三）創(chuàng)造新的貸款品種和進(jìn)行合理的貸款結(jié)構(gòu)安排從營(yíng)銷角度來(lái)說(shuō)，貸款需要不斷有新產(chǎn)品，但在我國(guó)，貸款產(chǎn)品的品種一般是相對(duì)穩(wěn)定的。這并不妨礙商業(yè)銀行根據(jù)客戶需要靈活安排貸款，甚至為客戶量身定做貸款（如抵押品貸款，資金償還計(jì)劃以及所涉及的貸款期限），在此過(guò)程中一些新的貸款產(chǎn)品就產(chǎn)生了。合適的貸款結(jié)構(gòu)安排的重要性并不亞于創(chuàng)造貸款的新品種，這對(duì)于貸款客戶能夠按期償還貸款是來(lái)說(shuō)十分必要的。五、貸款經(jīng)營(yíng)（三）創(chuàng)造新的貸款品種和進(jìn)行合理的貸款結(jié)構(gòu)安排從五、貸款經(jīng)營(yíng)（四）在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷銀行的其他產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的金融服務(wù)市場(chǎng)上，交叉銷售銀行的其他產(chǎn)品和服務(wù)就顯得十分重要。商業(yè)銀行在貸款經(jīng)營(yíng)中可推銷的銀行其他產(chǎn)品。1.由貸款發(fā)放本身所引起的產(chǎn)品銀行發(fā)放貸款時(shí)，要求客戶維持一定的賬戶余額，這就等于向客戶銷售了另外一項(xiàng)銀行產(chǎn)品；客戶取得貸款后，銀行就有機(jī)會(huì)向其推銷個(gè)人或企業(yè)存款賬戶、儲(chǔ)蓄存單、保險(xiǎn)箱，甚至是按揭貸款。在談判中，客戶可能會(huì)提到自己正打算增添新產(chǎn)品，這將導(dǎo)致一種對(duì)定期貸款或長(zhǎng)期性流動(dòng)資金貸款的需要；有的客戶甚至?xí)o(wú)意間透露自己的商業(yè)伙伴準(zhǔn)備開(kāi)展新項(xiàng)目，這也可能導(dǎo)致一個(gè)新客戶的產(chǎn)生。2.通過(guò)貸款談判了解新要求和其他客戶五、貸款經(jīng)營(yíng)（四）在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷銀行的其他產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)日益激六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、咨詢顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。相對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下幾項(xiàng)特征。（1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行自有資金。（2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。（4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取價(jià)差的方式獲取

收益。（5）種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中所占的比重日益

上升。六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了以下3個(gè)階段。（1）在20世紀(jì)80年代以前，中間業(yè)務(wù)是作