鑫科集團(tuán)母子公司管理報(bào)告課件

2022/12/25第1頁河北鑫科集團(tuán)

母子公司管理方案報(bào)告北大縱橫管理咨詢公司2005年4月咨詢報(bào)告62022/12/20第1頁河北鑫科集團(tuán)

母子公司管理方案報(bào)2022/12/25第2頁目錄激勵(lì)機(jī)制管理模式運(yùn)行體制概述2022/12/20第2頁目錄激勵(lì)管理運(yùn)行概述2022/12/25第3頁鑫科集團(tuán)已經(jīng)明確了未來5年的戰(zhàn)略發(fā)展方向，優(yōu)先抓好鋼材貿(mào)易、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)價(jià)值時(shí)間第一層面核心業(yè)務(wù)：鋼鐵貿(mào)易第二層面戰(zhàn)略業(yè)務(wù)：房地產(chǎn)第三層面種子業(yè)務(wù)：鋼材加工、擔(dān)保、能源、IT、物流、醫(yī)藥、汽車服務(wù)等房地產(chǎn)業(yè)務(wù)鋼鐵貿(mào)易2022/12/20第3頁鑫科集團(tuán)已經(jīng)明確了未來5年的戰(zhàn)略發(fā)2022/12/25第4頁在戰(zhàn)略發(fā)展方向明確的前提下，完善現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)母子公司管理，是集團(tuán)做大做強(qiáng)的基礎(chǔ)總裁辦公室人力資源部財(cái)務(wù)部投資事業(yè)部子公司執(zhí)行總裁董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)事業(yè)部參股公司控股子公司董事長(zhǎng)/總裁2022/12/20第4頁在戰(zhàn)略發(fā)展方向明確的前提下，完善現(xiàn)2022/12/25第5頁同時(shí)，建立完善、規(guī)范的運(yùn)營(yíng)體系將是鑫科集團(tuán)優(yōu)化內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的關(guān)鍵要素激勵(lì)機(jī)制運(yùn)營(yíng)體系管理模式組織體系運(yùn)營(yíng)體系公司戰(zhàn)略2022/12/20第5頁同時(shí)，建立完善、規(guī)范的運(yùn)營(yíng)體系將是2022/12/25第6頁逐步實(shí)現(xiàn)所有者與經(jīng)營(yíng)者分離，使鑫科集團(tuán)走向職業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的保障所有者經(jīng)營(yíng)者企業(yè)價(jià)值最大化股東職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)收益投資收益所有者與經(jīng)營(yíng)者分離2022/12/20第6頁逐步實(shí)現(xiàn)所有者與經(jīng)營(yíng)者分離，使鑫科2022/12/25第7頁根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，構(gòu)建科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范、合理的公司治理模式是母子公司管理的基礎(chǔ)企業(yè)股東和其他利益相關(guān)者主體董事會(huì)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行總裁中間管理層作業(yè)管理層公司管理模式戰(zhàn)略管理模式公司管理結(jié)構(gòu)市場(chǎng)機(jī)制公司治理模式社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人文環(huán)境2022/12/20第7頁根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，構(gòu)建科學(xué)、系統(tǒng)2022/12/25第8頁目錄激勵(lì)機(jī)制管理模式運(yùn)營(yíng)體制概述2022/12/20第8頁目錄激勵(lì)管理運(yùn)營(yíng)概述2022/12/25第9頁在鑫科集團(tuán)投資新業(yè)務(wù)的初期，由于核心競(jìng)爭(zhēng)力還沒有完全形成，因而相對(duì)集權(quán)式管理更適合鑫科集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展？核心競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)文化運(yùn)營(yíng)機(jī)制品牌價(jià)值管理模式松散層緊密層核心層事業(yè)部、全資子公司、控股子公司參股公司或戰(zhàn)略聯(lián)盟公司集團(tuán)公司2022/12/20第9頁在鑫科集團(tuán)投資新業(yè)務(wù)的初期，由于核2022/12/25第10頁財(cái)務(wù)資源是企業(yè)發(fā)展的最重要的稀缺資源，鑫科集團(tuán)需要對(duì)事業(yè)部、子公司的財(cái)務(wù)管理采取相對(duì)集權(quán)式的管理財(cái)務(wù)委派制財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)資源控制鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部、下屬子公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理采取委派制。子公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理作為子公司董事會(huì)成員委派到子公司的，行政上受子公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上直接受母公司（鑫科集團(tuán)）領(lǐng)導(dǎo)，且定期向母公司（鑫科集團(tuán)）進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)。母公司（鑫科集團(tuán)）也可向子公司委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，但行政上受子公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受母公司財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)，并定期向母公司進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)母公司直接向事業(yè)部委派財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在行政上受事業(yè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受母公司指導(dǎo)，并定期向母公司進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)鑫科集團(tuán)、子公司、事業(yè)部必須執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，如果事業(yè)部、下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度存在差異性，必須經(jīng)過鑫科集團(tuán)審批后方可執(zhí)行，否則，責(zé)任由事業(yè)部、子公司承擔(dān)。鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)資源（人、資金、財(cái)務(wù)信息）控制采取相對(duì)集權(quán)式管理，即事業(yè)部、子公司要定期向鑫科集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息匯報(bào)同時(shí)，鑫科集團(tuán)擁有子公司戰(zhàn)略發(fā)展、投融資、擔(dān)保權(quán)，而子公司僅擁有計(jì)劃內(nèi)財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)事業(yè)部不具有獨(dú)立財(cái)務(wù)帳戶，由鑫科集團(tuán)統(tǒng)一管理2022/12/20第10頁財(cái)務(wù)資源是企業(yè)發(fā)展的最重要的稀缺2022/12/25第11頁信息化是未來集團(tuán)管理的基礎(chǔ)，鑫科集團(tuán)需要考慮在企業(yè)內(nèi)部建立局域網(wǎng)，以達(dá)到信息資源的充分共享工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站子公司Ⅰ子公司Ⅱ事業(yè)部1事業(yè)部2Internet集團(tuán)公司數(shù)據(jù)庫(kù)2022/12/20第11頁信息化是未來集團(tuán)管理的基礎(chǔ)，鑫科2022/12/25第12頁根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)，鑫科集團(tuán)建立母公司與其下屬事業(yè)部、子公司信息交換數(shù)據(jù)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)辦公自動(dòng)化專家系統(tǒng)信息系統(tǒng)（CBIS）中央數(shù)據(jù)庫(kù)子數(shù)據(jù)庫(kù)子數(shù)據(jù)庫(kù)子數(shù)據(jù)庫(kù)子數(shù)據(jù)庫(kù)集團(tuán)公司子公司數(shù)據(jù)包事業(yè)部數(shù)據(jù)包子公司數(shù)據(jù)包2022/12/20第12頁根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)，鑫科集團(tuán)建立母2022/12/25第13頁母公司與子公司之間、與事業(yè)部以及各公司內(nèi)部各部門之間實(shí)行實(shí)時(shí)信息交換上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)人力資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)信息資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)營(yíng)銷資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)生產(chǎn)資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)信息發(fā)布渠道局域網(wǎng)發(fā)布網(wǎng)站發(fā)布2022/12/20第13頁母公司與子公司之間、與事業(yè)部以及2022/12/25第14頁目錄激勵(lì)機(jī)制管理模式運(yùn)行體制概述母子公司管理模式2022/12/20第14頁目錄激勵(lì)管理運(yùn)行概述母子公司2022/12/25第15頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司之間要建立科學(xué)、合理的管理體制組織結(jié)構(gòu)管理體制職能定位業(yè)務(wù)管理子公司母公司子公司...2022/12/20第15頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司之間要2022/12/25第16頁子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是在遵循母公司的戰(zhàn)略發(fā)展和自身業(yè)務(wù)戰(zhàn)略基礎(chǔ)上而設(shè)計(jì)子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則設(shè)計(jì)依據(jù)：主要根據(jù)母公司發(fā)展戰(zhàn)略和子公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略要求、市場(chǎng)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)流程改造實(shí)施方案要求等相關(guān)因素來決定設(shè)計(jì)原則：戰(zhàn)略的協(xié)同性、目標(biāo)的一致性、業(yè)務(wù)流程的連貫性、資源配置的高效性。母子公司在子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中的主要職責(zé)子公司：子公司董事會(huì)在爭(zhēng)取子公司經(jīng)理層意見的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，并上報(bào)母公司董事會(huì)審批。母公司：母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行備案。2022/12/20第16頁子公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是在遵循母公司2022/12/25第17頁鑫科集團(tuán)對(duì)子公司的戰(zhàn)略管理、企業(yè)文化、項(xiàng)目投資和財(cái)務(wù)管理等管理內(nèi)容采取集權(quán)式管理體制戰(zhàn)略管理企業(yè)文化項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)管理鑫科集團(tuán)下屬子公司集權(quán)式管理戰(zhàn)略管理：子公司的戰(zhàn)略發(fā)展必須在母公司戰(zhàn)略發(fā)展的框架下，實(shí)施子公司發(fā)展戰(zhàn)略（除非子公司是上市公司或大型股份公司），也就是說，母公司對(duì)子公司戰(zhàn)略采取集權(quán)式管理企業(yè)文化：為了使母子公司保持相同的價(jià)值觀和發(fā)展理念，母公司對(duì)子公司的企業(yè)文化采取集權(quán)式管理項(xiàng)目投資：母公司下屬的所有子公司的項(xiàng)目投資均由母公司統(tǒng)一管理，以保持戰(zhàn)略發(fā)展的一致性，也就是說，子公司的項(xiàng)目投資各子公司僅具有建議權(quán)而沒有決策權(quán)。財(cái)務(wù)管理：母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)均為集權(quán)式管理，即采取收支兩條線管理方式，以達(dá)到財(cái)務(wù)資源的充分利用。2022/12/20第17頁鑫科集團(tuán)對(duì)子公司的戰(zhàn)略管理、企業(yè)2022/12/25第18頁母公司（鑫科集團(tuán)）對(duì)子公司的職能管理采取集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則設(shè)計(jì)原則管理職能定位遵循獨(dú)立法人原則：在母子公司管理中，母公司要尊重子公司獨(dú)立法人資格，要給子公司一定的獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，不能越俎代庖，但在尊重子公司獨(dú)立法人資格的前提下，也不能無限放大子公司的權(quán)力，否則造成對(duì)子公司管理失控，即母子公司管理關(guān)鍵在于“度”。戰(zhàn)略協(xié)同原則：母子公司的戰(zhàn)略發(fā)展要要保持一致，要真正起到戰(zhàn)略發(fā)展的協(xié)同效應(yīng)。也就是說，子公司的戰(zhàn)略發(fā)展必須在母公司戰(zhàn)略發(fā)展框架下開展自己的業(yè)務(wù)，不能任意發(fā)展。資源共享原則：母子公司一切資源都可以共享（包括信息資源、人力資源、技術(shù)資源、品牌、專利等），子公司不能脫離母公司而搞重復(fù)建設(shè)或進(jìn)行母公司現(xiàn)有資源的重新積累、投入等責(zé)任/利益/風(fēng)險(xiǎn)一體化原則：母子公司之間實(shí)際上是利益共同體，責(zé)任、利益、風(fēng)險(xiǎn)是一致的，母公司一方面在業(yè)務(wù)上對(duì)子公司提供宏觀指導(dǎo)和資源支持，另一方面，在業(yè)務(wù)微觀管理中進(jìn)行過程監(jiān)督或控制，從而規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略職能：集團(tuán)下屬子公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力尚不成熟，戰(zhàn)略發(fā)展職能不下放到子公司，只保留在母公司。投資職能：母公司保留投資職能，而子公司僅具有資產(chǎn)管理職能。財(cái)務(wù)職能：子公司具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)職能，而不具有投融資功能人力資源職能：子公司具有獨(dú)立的人力資源管理權(quán)，但人力資源實(shí)施方案要經(jīng)過母公司審批備案審計(jì)職能：母子公司都具有獨(dú)立審計(jì)職能，母公司具有獨(dú)立聘請(qǐng)外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的權(quán)力。信息管理職能：母公司定位于信息管理中心，通過內(nèi)部局域網(wǎng)達(dá)到信息共享的目的，子公司及時(shí)將相關(guān)信息進(jìn)行上網(wǎng)2022/12/20第18頁母公司（鑫科集團(tuán)）對(duì)子公司的職能2022/12/25第19頁母公司（鑫科集團(tuán)）對(duì)子公司的業(yè)務(wù)管理主要采取宏觀型管理方式，業(yè)務(wù)的微觀管理完全下放給各子公司設(shè)計(jì)原則業(yè)務(wù)管理職責(zé)定位宏觀指導(dǎo)與微觀運(yùn)行相結(jié)合的原則：鑫科集團(tuán)在業(yè)務(wù)管理中，主要負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理制度、操作規(guī)則等，即主要負(fù)責(zé)宏觀性技術(shù)指導(dǎo)及例外事件的管理和處理；而子公司負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，但定期向鑫科集團(tuán)對(duì)口管理部門進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)。專業(yè)化原則：由于不同業(yè)務(wù)的子公司，業(yè)務(wù)特性不同、運(yùn)營(yíng)方式各有差異，因而，鑫科集團(tuán)在對(duì)下屬子公司進(jìn)行業(yè)務(wù)管理時(shí)，遵循專業(yè)化原則，具體業(yè)務(wù)性管理完全由子公司全面負(fù)責(zé)，鑫科集團(tuán)只是負(fù)責(zé)宏觀性指導(dǎo)信息對(duì)稱性原則：子公司業(yè)務(wù)部門最了解現(xiàn)場(chǎng)信息，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理最有發(fā)言權(quán)，因而，鑫科集團(tuán)在業(yè)務(wù)管理中，不要太干預(yù)子公司經(jīng)營(yíng)管理具體事務(wù)資源共享原則：鑫科集團(tuán)對(duì)其下屬子公司都要在專業(yè)人才、管理經(jīng)驗(yàn)等方面達(dá)到資源共享，在必要時(shí)給予組織和協(xié)調(diào)（一）鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)子公司主要設(shè)置營(yíng)銷、采購(gòu)和儲(chǔ)運(yùn)等部門，而母公司（鑫科集團(tuán)）設(shè)置相應(yīng)的對(duì)口管理部門，有相應(yīng)的人員具體負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。（二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)子公司主要設(shè)置項(xiàng)目前期市場(chǎng)策劃、工程和營(yíng)銷管理等部門，而母公司（鑫科集團(tuán)）設(shè)置相應(yīng)的對(duì)口管理部門，有相應(yīng)的人員具體負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。（三）其他業(yè)務(wù)2022/12/20第19頁母公司（鑫科集團(tuán)）對(duì)子公司的業(yè)務(wù)2022/12/25第20頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司管理控制體系是保證企業(yè)良好運(yùn)行、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障管理制度戰(zhàn)略管理投資管理人事管理業(yè)務(wù)管理信息管理審計(jì)管理財(cái)務(wù)管理2022/12/20第20頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司管理控制2022/12/25第21頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理制度，首先要通過組織結(jié)構(gòu)來界定母子公司戰(zhàn)略管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理職能定位戰(zhàn)略管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第21頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第22頁銷售部鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其戰(zhàn)略管理職能總裁辦公室人力資源部人力資源部投資事業(yè)部子公司總經(jīng)理董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部其他部門提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第22頁銷售部鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子2022/12/25第23頁如何界定母子公司戰(zhàn)略職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理職能定位戰(zhàn)略管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第23頁如何界定母子公司戰(zhàn)略職能定位？鑫2022/12/25第24頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司的戰(zhàn)略管理主要職責(zé)主要職責(zé)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)鑫科集團(tuán)公司整個(gè)公司的戰(zhàn)略方向確定、戰(zhàn)略目標(biāo)制定、戰(zhàn)略方案設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)督、戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估等負(fù)責(zé)子公司業(yè)務(wù)、職能戰(zhàn)略決議、戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)督、戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估等戰(zhàn)略研究部主要協(xié)助戰(zhàn)略委員會(huì)做好戰(zhàn)略管理，負(fù)責(zé)母公司戰(zhàn)略實(shí)施以及子公司戰(zhàn)略實(shí)施過程的監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估的管理工作子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定子公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃方案（獨(dú)資子公司規(guī)模不大，可以簡(jiǎn)化董事會(huì)程序，由母公司代管）監(jiān)督、評(píng)估子公司經(jīng)理層的戰(zhàn)略實(shí)施經(jīng)理層在子公司董事會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)子公司戰(zhàn)略方案實(shí)施，并定期向董事會(huì)匯報(bào)戰(zhàn)略方案實(shí)施過程的階段性成果接受子公司董事會(huì)的戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估接受母公司戰(zhàn)略研究部業(yè)務(wù)方面的宏觀指導(dǎo)及戰(zhàn)略方案實(shí)施過程監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估2022/12/20第24頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司的戰(zhàn)略2022/12/25第25頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理職能定位戰(zhàn)略管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第25頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理2022/12/25第26頁戰(zhàn)略管理制度戰(zhàn)略管理內(nèi)容目的充分體現(xiàn)集團(tuán)公司資源配置的有效性、戰(zhàn)略方向和目標(biāo)的一致性、投資風(fēng)險(xiǎn)最小化的戰(zhàn)略管理目的原則戰(zhàn)略制定遵循“科學(xué)、客觀、可行性”原則；戰(zhàn)略實(shí)施遵循“快速、高效、務(wù)實(shí)性”原則戰(zhàn)略管理內(nèi)容（1）公司總體發(fā)展戰(zhàn)略；（2）業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（3）職能發(fā)展戰(zhàn)略；（4）戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃、目標(biāo)；（5）戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估。戰(zhàn)略管理責(zé)任戰(zhàn)略的制定、實(shí)施效果評(píng)估由母公司負(fù)責(zé)（具體戰(zhàn)略管理由母公司戰(zhàn)略研究部協(xié)助母公司董事會(huì)完成）戰(zhàn)略實(shí)施責(zé)任戰(zhàn)略實(shí)施由子公司完成戰(zhàn)略管理時(shí)間鑫科集團(tuán)每三年制定一次總體公司戰(zhàn)略，每一年修正一次戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略管理方法由母公司董事會(huì)提出戰(zhàn)略制定意向，委托母公司經(jīng)理層及戰(zhàn)略研究部具體負(fù)責(zé)制定或市場(chǎng)調(diào)研，也可委托社會(huì)專業(yè)公司幫助母公司制定公司戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略一旦戰(zhàn)略方案制定之后，由各子公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施，母公司戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)督和管理戰(zhàn)略制定程序（1）由母公司董事會(huì)立項(xiàng)，戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略方案制定；（2）戰(zhàn)略方案的具體制定可委托經(jīng)理層及戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和方案設(shè)計(jì)，也可委托社會(huì)專業(yè)公司進(jìn)行專題研究；（3）在戰(zhàn)略研究過程中要充分聽取各子公司對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展愿望；（4）戰(zhàn)略方案初步形成之后，戰(zhàn)略委員會(huì)組織相關(guān)人員對(duì)戰(zhàn)略方案進(jìn)行審議；（5）審議后上報(bào)母公司董事會(huì)進(jìn)行審批，審議通過后，戰(zhàn)略實(shí)施方案委托各子公司負(fù)責(zé)實(shí)施績(jī)效考評(píng)由母公司董事會(huì)委托經(jīng)理層對(duì)子公司戰(zhàn)略管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估2022/12/20第26頁戰(zhàn)略管理制度戰(zhàn)略管理內(nèi)容目的充分2022/12/25第27頁如何通過戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步明確母子公司戰(zhàn)略管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理職能定位戰(zhàn)略管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第27頁如何通過戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步2022/12/25第28頁戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程鑫科集團(tuán)董事會(huì)提出戰(zhàn)略需求戰(zhàn)略研究部做戰(zhàn)略研究上報(bào)鑫科集團(tuán)董事會(huì)審批聘請(qǐng)外部專業(yè)公司戰(zhàn)略研究宏觀環(huán)境研究?jī)?nèi)部資源和能力分析行業(yè)研究戰(zhàn)略選擇/定位戰(zhàn)略研究報(bào)告批準(zhǔn)？否戰(zhàn)略實(shí)施子公司Ⅰ子公司Ⅱ子公司N戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估是內(nèi)部戰(zhàn)略研究子公司董事會(huì)、鑫科集團(tuán)董事會(huì)2022/12/20第28頁戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程鑫科集團(tuán)董事會(huì)提2022/12/25第29頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司投資管理制度，首先要通過組織結(jié)構(gòu)來界定母子公司投資管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司投資管理投資管理職能定位投資管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第29頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第30頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其投資管理職能銷售部總裁辦公室人力資源部人力資源部投資管理部子公司總經(jīng)理董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部其他部門提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第30頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組2022/12/25第31頁如何界定母子公司投資管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司投資管理投資管理職能定位投資管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第31頁如何界定母子公司投資管理職能定位2022/12/25第32頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司的投資管理職能定位主要職責(zé)母公司投資預(yù)算委員會(huì)主要負(fù)責(zé)鑫科集團(tuán)公司整個(gè)公司的投資方向確定、投資項(xiàng)目可行性論證、投資項(xiàng)目方案審批、投資項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)督、投資項(xiàng)目實(shí)施效果評(píng)估等負(fù)責(zé)子公司重大投資項(xiàng)目的可行性論證、審批，投資實(shí)施過程監(jiān)督、投資實(shí)施效果評(píng)估等投資管理部主要協(xié)助投資預(yù)算委員會(huì)做好投資項(xiàng)目管理，負(fù)責(zé)母公司投資項(xiàng)目實(shí)施以及對(duì)子公司投資項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估的管理工作子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定子公司投資項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃方案負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目實(shí)施方案，并監(jiān)督、評(píng)估公司經(jīng)理層的投資項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)理層在子公司董事會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)子公司投資項(xiàng)目方案實(shí)施，并定期向董事會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目方案實(shí)施過程的階段性成果接受子公司董事會(huì)的投資項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估接受母公司投資部部業(yè)務(wù)方面的宏觀指導(dǎo)及投資方案實(shí)施過程監(jiān)督和實(shí)施效果評(píng)估2022/12/20第32頁母公司（鑫科集團(tuán)）與子公司的投資2022/12/25第33頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司投資管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司投資管理投資管理職能定位投資管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第33頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司投資管理2022/12/25第34頁投資管理項(xiàng)目投資管理投資原則（1）遵循資本收益最大化；（2）項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)最小化；（3）資產(chǎn)效用優(yōu)良化投資內(nèi)容子公司新項(xiàng)目投資；投資管理程序（1）新項(xiàng)目的投資由母公司董事會(huì)立項(xiàng)，委托投資預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的可行性研究；（2）母公司投資管理部協(xié)助投資預(yù)算委員會(huì)做好項(xiàng)目的可行性論證；（3）將項(xiàng)目論證報(bào)告上報(bào)董事會(huì)審議，審議通過后，子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，同時(shí)董事會(huì)委托投資預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的實(shí)施投資管理方法母公司對(duì)新建項(xiàng)目采取集權(quán)式管理；投資管理責(zé)任由母公司投資預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目論證和過程監(jiān)督；子公司負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目實(shí)施投資績(jī)效評(píng)估由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)子公司投資項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行考核母子公司投資管理制度2022/12/20第34頁投資管理投資原則（1）遵循資本收2022/12/25第35頁如何通過投資管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步明確母子公司投資管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司投資管理投資管理職能定位投資管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第35頁如何通過投資管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步2022/12/25第36頁新項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)流程投資預(yù)算委員會(huì)做投資發(fā)展規(guī)劃上交總裁辦公會(huì)審議子公司Ⅰ子公司Ⅱ子公司N投資實(shí)施效果評(píng)估子公司董事會(huì)、母公司董事會(huì)尋求外部投資機(jī)會(huì)項(xiàng)目可行性研究上報(bào)投資預(yù)算委員會(huì)審議上報(bào)總裁審批批準(zhǔn)？批準(zhǔn)？是是否否母公司董事會(huì)審議是否2022/12/20第36頁新項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)流程投資預(yù)算委員會(huì)2022/12/25第37頁子公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程鑫科集團(tuán)制定資產(chǎn)管理規(guī)劃方案對(duì)子公司子管理績(jī)效進(jìn)行考核子公司Ⅰ子公司Ⅱ子公司N制定資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)評(píng)估上報(bào)董事會(huì)審批批準(zhǔn)？制定資產(chǎn)考核指標(biāo)子公司執(zhí)行資產(chǎn)管理制度母公司戰(zhàn)略研究部是否2022/12/20第37頁子公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程鑫科集團(tuán)制2022/12/25第38頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司人事管理制度，首先要通過組織結(jié)構(gòu)來界定母子公司人事管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司人事管理人事管理職能定位人事管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第38頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第39頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司的組織機(jī)構(gòu)框架決定了其人事管理職能銷售部總裁辦公室人力資源部人力資源部投資管理部子公司總經(jīng)理董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部人力資源部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第39頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司的2022/12/25第40頁如何界定母子公司人事管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司人事管理人事管理職能定位人事管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第40頁如何界定母子公司人事管理職能定位2022/12/25第41頁母公司對(duì)子公司的人事管理主要是對(duì)人力資本進(jìn)行管理人事管理人力資本管理人力資源管理監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì)主席監(jiān)事總經(jīng)理中層管理者一般員工董事會(huì)委派人員副總經(jīng)理董事長(zhǎng)董事財(cái)務(wù)委派人員審計(jì)委派人員注：子公司規(guī)模小，人力資本管理可能會(huì)簡(jiǎn)化，子公司大了是必不可少2022/12/20第41頁母公司對(duì)子公司的人事管理主要是對(duì)2022/12/25第42頁提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)母公司董事會(huì)董事長(zhǎng)董事監(jiān)事財(cái)務(wù)委派人員委派經(jīng)理層子公司高層管理人員子公司的董事（包括董事長(zhǎng)）按照《公司法》規(guī)定由各股東出任（除獨(dú)立董事之外）集團(tuán)化管理的母子公司之間，母公司為了自身利益的最大化，通常向子公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)人員等。子公司委派人員的委派、績(jī)效考核等事項(xiàng)由母公司董事會(huì)委托母公司經(jīng)理層具體進(jìn)行操作和管理經(jīng)理層也就是說，母公司董事會(huì)按照《公司法》、《公司章程》要求，授權(quán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員2022/12/20第42頁提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)母2022/12/25第43頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司人事管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司人事管理人事管理職能定位人事管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第43頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司人事管理2022/12/25第44頁管理內(nèi)容人力資本管理管理原則（1）遵循人力資本價(jià)值最大化；（2）人力資本使用效能最大化；（3）人力資本道德風(fēng)險(xiǎn)最小化管理內(nèi)容（1）委派人員的任命；（2）委派人員的績(jī)效考核；（3）委派人員的信息化管理管理程序委派人員按照《公司法》、《公司章程》要求，授權(quán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員人員管理制度由母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)制定委派人員的相關(guān)管理制度管理方法母公司對(duì)委派人員采取述職報(bào)告、績(jī)效考核相結(jié)合的方式管理責(zé)任由母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)對(duì)委派人員進(jìn)行績(jī)效考核，薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)委派人員的薪酬方案設(shè)計(jì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)委派人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行為審計(jì)人力資源管理母公司職能定位僅負(fù)責(zé)子公司人力資源宏觀管理，即子公司人力資源總體方案的審批權(quán)，人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃?rùn)?quán)管理制度母公司人力資源部協(xié)助子公司人力資源部制定相關(guān)管理制度并提供技術(shù)支持管理方式提供技術(shù)支持子公司職能定位負(fù)責(zé)子公司人力資源微觀管理，即子公司人力資源方案的規(guī)劃設(shè)計(jì)權(quán)，人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃?rùn)?quán)管理制度子公司人力資源部負(fù)責(zé)具體的人力資源管理（招聘、培訓(xùn)、薪酬設(shè)計(jì)、考核和員工職業(yè)生涯規(guī)劃等）管理方式全面負(fù)責(zé)子公司人力資源管理績(jī)效考核由總裁負(fù)責(zé)考核人力資源部管理績(jī)效人事管理制度2022/12/20第44頁管理內(nèi)容管理原則（1）遵循人力資2022/12/25第45頁如何通過戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步明確母子公司人事管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司人事管理人事管理職能定位人事管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第45頁如何通過戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)流程來進(jìn)一步2022/12/25第46頁母公司向子公司委派人員管理流程母公司經(jīng)理層提議批準(zhǔn)？委派董事委派財(cái)務(wù)人員委派審計(jì)人員上報(bào)總裁審批子公司董事子公司財(cái)務(wù)、審計(jì)委派人員董事長(zhǎng)？董事監(jiān)事會(huì)主席？子公司監(jiān)事監(jiān)事財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)總監(jiān)母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)考核母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)發(fā)薪酬母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)在離職審計(jì)委派人員績(jī)效考核是否2022/12/20第46頁母公司向子公司委派人員管理流程母2022/12/25第47頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理制度，首先要通過組織機(jī)構(gòu)來界定母子公司業(yè)務(wù)管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理職能定位業(yè)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第47頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第48頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其業(yè)務(wù)管理職能銷售部總裁辦公室人力資源部人力資源部投資管理部子公司總經(jīng)理董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部人力資源部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第48頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組2022/12/25第49頁如何界定母子公司業(yè)務(wù)管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理職能定位業(yè)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第49頁如何界定母子公司業(yè)務(wù)管理職能定位2022/12/25第50頁子公司業(yè)務(wù)管理按業(yè)務(wù)單元進(jìn)行分塊管理，而且業(yè)務(wù)的微觀管理由子公司全面負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)管理采購(gòu)管理儲(chǔ)運(yùn)管理項(xiàng)目策劃項(xiàng)目規(guī)劃營(yíng)銷管理經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工程建設(shè)市場(chǎng)營(yíng)銷物業(yè)管理職能單元職能單元這里重點(diǎn)對(duì)母子公司業(yè)務(wù)管理進(jìn)行分析研究，至于業(yè)務(wù)單元職能管理在這里不做分析和研究子公司業(yè)務(wù)管理按業(yè)務(wù)單元進(jìn)行分塊管理，而且業(yè)務(wù)的微觀管理由子公司全面負(fù)責(zé)舉例2022/12/20第50頁子公司業(yè)務(wù)管理按業(yè)務(wù)單元進(jìn)行分塊2022/12/25第51頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理職能定位業(yè)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第51頁如何制定鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理2022/12/25第52頁業(yè)務(wù)管理制度管理內(nèi)容管理原則（1）充分發(fā)揮子公司專業(yè)化管理能力；（2）充分利用子公司信息對(duì)稱性管理內(nèi)容（1）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理；（2）生產(chǎn)管理；（3）技術(shù)管理；（4）營(yíng)銷管理管理程序子公司制定業(yè)務(wù)年度計(jì)劃由子公司總經(jīng)理審批，報(bào)子公司董事會(huì)審議通過后，再報(bào)母公司備案，母公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程監(jiān)控管理制度由子公司公司制定業(yè)務(wù)管理制度（母公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部提供技術(shù)指導(dǎo)），但管理制度要與母公司相一致管理方法子公司業(yè)務(wù)部門每月向母公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行報(bào)表，并半年或一個(gè)季度上報(bào)一次業(yè)務(wù)工作總結(jié)；母公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部?jī)H按年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)來宏觀管理管理責(zé)任業(yè)務(wù)微觀管理完全由子公司負(fù)責(zé)2022/12/20第52頁業(yè)務(wù)管理制度管理內(nèi)容管理原則（12022/12/25第53頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確母子公司業(yè)務(wù)管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理職能定位業(yè)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第53頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確2022/12/25第54頁母公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)流程修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)？是否資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部做經(jīng)營(yíng)規(guī)劃方案擬定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃爭(zhēng)取各經(jīng)營(yíng)單位意見各職能部門意見各子公司意見各業(yè)務(wù)部門意見各事業(yè)部意見上報(bào)總裁辦公會(huì)審議上報(bào)總裁審批各職能部門經(jīng)理各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理各子公司董事長(zhǎng)簽定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)協(xié)議書經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施上報(bào)董事會(huì)審議2022/12/20第54頁母公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)流程修訂經(jīng)2022/12/25第55頁子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)流程修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)？是否各職能部門意見子公司根據(jù)母公司經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)擬訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃爭(zhēng)取各經(jīng)營(yíng)單位意見各業(yè)務(wù)部門意見上報(bào)主管副總審批批準(zhǔn)？上報(bào)子公司董事會(huì)審批各職能部門經(jīng)理各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理是否簽定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)協(xié)議書經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施2022/12/20第55頁子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)流程修訂經(jīng)2022/12/25第56頁鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)：子公司管理改進(jìn)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)流程上交總經(jīng)理辦公會(huì)審議公司發(fā)展戰(zhàn)略制定年度管理改進(jìn)計(jì)劃批準(zhǔn)？是否

管理制度上報(bào)技術(shù)副總審批是否批準(zhǔn)？上報(bào)總經(jīng)理審批上報(bào)母公司總裁審批上報(bào)母公司總裁辦公室審批年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)批準(zhǔn)？是否否是批準(zhǔn)？總裁辦公室備案子公司管理改進(jìn)計(jì)劃實(shí)施子公司2022/12/20第56頁鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)：子公司管理改進(jìn)計(jì)劃2022/12/25第57頁房地產(chǎn)業(yè)務(wù)：項(xiàng)目投資決策流程市場(chǎng)調(diào)研土地價(jià)值研究土地招投標(biāo)項(xiàng)目前期市場(chǎng)研究項(xiàng)目可行性論證上報(bào)子公司總經(jīng)理審批上報(bào)子公司董事會(huì)審批批準(zhǔn)？是否批準(zhǔn)？是子公司項(xiàng)目實(shí)施投資計(jì)劃否2022/12/20第57頁房地產(chǎn)業(yè)務(wù)：項(xiàng)目投資決策流程市場(chǎng)2022/12/25第58頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司財(cái)務(wù)管理制度，首先要通過組織機(jī)構(gòu)來界定母子公司財(cái)務(wù)管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理職能定位財(cái)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第58頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司財(cái)務(wù)管理2022/12/25第59頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其財(cái)務(wù)管理職能銷售部總裁辦公室人力資源部財(cái)務(wù)管理部投資管理部子公司總經(jīng)理董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部人力資源部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第59頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組2022/12/25第60頁如何界定母子公司財(cái)務(wù)管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理職能定位財(cái)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第60頁如何界定母子公司財(cái)務(wù)管理職能定位2022/12/25第61頁母子公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)定位職能定位母公司投資預(yù)算委員會(huì)定期（每半年或一年）對(duì)鑫科集團(tuán)公司重大投資、融資項(xiàng)目、抵押擔(dān)保、年度預(yù)算等事項(xiàng)進(jìn)行審議將計(jì)劃內(nèi)的重大事項(xiàng)（重大投資、融資項(xiàng)目、抵押擔(dān)保、年度預(yù)算等事項(xiàng)）委托給鑫科集團(tuán)公司經(jīng)理層進(jìn)行管理，但定期進(jìn)行過程監(jiān)督委托經(jīng)理層對(duì)子公司重大事項(xiàng)（重大投資、融資項(xiàng)目、抵押擔(dān)保、年度預(yù)算等事項(xiàng)）進(jìn)行審批財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)鑫科集團(tuán)母公司重大投融資事項(xiàng)、財(cái)務(wù)管理體制建立和財(cái)務(wù)制度制定以及日常的財(cái)務(wù)管理等，協(xié)助投資預(yù)算委員會(huì)或經(jīng)理層做好相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作協(xié)助子公司建立財(cái)務(wù)管理制度和運(yùn)行體制；參與子公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作子公司預(yù)算委員會(huì)定期（每半年或一年）對(duì)子公司重大投資、融資項(xiàng)目、抵押擔(dān)保、年度預(yù)算等事項(xiàng)進(jìn)行審議，并上報(bào)母公司進(jìn)行備案將母公司審批下的計(jì)劃內(nèi)的重大事項(xiàng)（重大投資、融資項(xiàng)目、抵押擔(dān)保、年度預(yù)算等事項(xiàng)）委托給子公司經(jīng)理層進(jìn)行管理，但定期進(jìn)行過程監(jiān)督財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)子公司年度預(yù)算計(jì)劃的制定、落實(shí)及日常的財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助預(yù)算委員會(huì)做好相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作2022/12/20第61頁母子公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)定位職能定位2022/12/25第62頁如何制定母子公司財(cái)務(wù)管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理職能定位財(cái)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第62頁如何制定母子公司財(cái)務(wù)管理制度？鑫2022/12/25第63頁母公司（鑫科集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)原則（1）財(cái)務(wù)資源利用效率最大化；（2）財(cái)務(wù)收益最大化；（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化；（4）財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范化；（5）財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化財(cái)務(wù)依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則；（3）財(cái)務(wù)規(guī)章制度；（4）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資和預(yù)算計(jì)劃等財(cái)務(wù)方法通過財(cái)務(wù)定量分析、定性研究以及訪談?wù){(diào)研等形式財(cái)務(wù)方式宏觀管理與微觀管理相結(jié)合的管理方式財(cái)務(wù)內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理；（2）投融資管理；（3）抵押擔(dān)保管理；（4）財(cái)務(wù)管理；（5）預(yù)算管理；（6）財(cái)務(wù)信息管理財(cái)務(wù)管理程序（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、政策、操作程序及相應(yīng)的管理制度，并上報(bào)經(jīng)理層、董事會(huì)審批，審批后負(fù)責(zé)組織實(shí)施；（2）具有公司（母公司和子公司）投融資、抵押擔(dān)保審核權(quán)，并上報(bào)母公司經(jīng)理層或董事會(huì)審批，審批后負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；（3）負(fù)責(zé)制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算方案，上報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)審批通過后，負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；（4）對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行研究分析，形成報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理子公司負(fù)責(zé)制定投融資、抵押擔(dān)保計(jì)劃書，母公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，并上報(bào)總經(jīng)理審批；子公司負(fù)責(zé)制定年度預(yù)算計(jì)劃，具有審批權(quán)；母公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，并上報(bào)總經(jīng)理審批；子公司及時(shí)向母公司反饋財(cái)務(wù)管理信息，母公司負(fù)責(zé)對(duì)信息的研究分析，并上報(bào)總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理過程（1）事前管理：通過財(cái)務(wù)年度計(jì)劃、預(yù)算計(jì)劃；（2）事中控制：主要通過對(duì)計(jì)劃跟蹤、項(xiàng)目審批或相關(guān)財(cái)務(wù)信息分析研究進(jìn)行過程控制；（3）事后評(píng)估：通過母公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，來考核或評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)管理績(jī)效（1）計(jì)劃內(nèi)財(cái)務(wù)管理：年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)算計(jì)劃范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)管理采取過程監(jiān)管；（2）計(jì)劃外財(cái)務(wù)管理：計(jì)劃外財(cái)務(wù)管理一律實(shí)行審批制，子公司制定方案經(jīng)子公司經(jīng)理層、董事會(huì)審批后，上報(bào)母公司審核或?qū)徟娇蓪?shí)施；（3）財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估：母公司定期對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)審計(jì)績(jī)效管理每半年或一年做一次財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)責(zé)任單位母公司經(jīng)理層被考核單位母公司財(cái)務(wù)部2022/12/20第63頁母公司（鑫科集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)2022/12/25第64頁子公司財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)原則（1）在法律上，母子公司財(cái)務(wù)管理必須遵循獨(dú)立責(zé)任原則和有限責(zé)任原則；（2）在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上，母子公司財(cái)務(wù)管理保證子公司不受母公司不利指示的損害，真正保護(hù)子公司權(quán)益財(cái)務(wù)依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則；（3）財(cái)務(wù)規(guī)章制度；（4）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資和預(yù)算計(jì)劃等財(cái)務(wù)方法通過財(cái)務(wù)定量分析、定性研究以及訪談?wù){(diào)研等形式財(cái)務(wù)方式宏觀管理與微觀管理相結(jié)合的管理方式財(cái)務(wù)內(nèi)容（1）預(yù)算管理；（2）投融資管理；（3）抵押擔(dān)保管理；（4）財(cái)務(wù)管理；（5）財(cái)務(wù)信息管理財(cái)務(wù)管理程序（1）子公司發(fā)生投融資、抵押擔(dān)保管理內(nèi)容，首先上報(bào)母公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，在經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)/總經(jīng)理審批后，子公司才具有實(shí)施權(quán)。（2）子公司制定預(yù)算管理方案經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)審批通過后，再上報(bào)母公司經(jīng)理層審批備案，方可執(zhí)行。（3）子公司要定期向母公司上報(bào)月報(bào)表、季度報(bào)表和年度表表并進(jìn)行相關(guān)信息反饋母公司為規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，也可定期聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)；同時(shí)通過委派財(cái)務(wù)總監(jiān)定期進(jìn)行述職報(bào)告來加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理過程（1）事前管理：通過財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度來規(guī)范子公司財(cái)務(wù)管理；（2）事中控制：主要通過月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及財(cái)務(wù)審計(jì)、委派財(cái)務(wù)總監(jiān)述職來堅(jiān)強(qiáng)對(duì)子公司過程控制；（3）事后評(píng)估：通過母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)的全面內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，來考核或評(píng)價(jià)子公司財(cái)務(wù)管理績(jī)效績(jī)效管理每半年或一年做一次財(cái)務(wù)審計(jì)責(zé)任單位母公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)管理責(zé)任被考核單位子公司經(jīng)營(yíng)者2022/12/20第64頁子公司財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)原則（2022/12/25第65頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確母子公司財(cái)務(wù)管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理職能定位財(cái)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第65頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確2022/12/25第66頁子公司財(cái)務(wù)年度計(jì)劃業(yè)務(wù)流程子公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃上報(bào)子公司總經(jīng)理審批上報(bào)子公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)？否是批準(zhǔn)？子公司實(shí)施/母公司備案否2022/12/20第66頁子公司財(cái)務(wù)年度計(jì)劃業(yè)務(wù)流程子公司2022/12/25第67頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司審計(jì)管理制度，首先要通過組織機(jī)構(gòu)來界定母子公司審計(jì)管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司審計(jì)管理審計(jì)管理職能定位審計(jì)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第67頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第68頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其審計(jì)管理職能銷售部總裁辦公室人力資源部財(cái)務(wù)管理部投資管理部子公司執(zhí)行總裁董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)監(jiān)察部采購(gòu)部審計(jì)部財(cái)務(wù)部人力資源部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)舉例2022/12/20第68頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組2022/12/25第69頁如何界定母子公司審計(jì)管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司審計(jì)管理審計(jì)管理職能定位審計(jì)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第69頁如何界定母子公司審計(jì)管理職能定位2022/12/25第70頁母子公司審計(jì)管理職責(zé)定位職能定位母公司審計(jì)委員會(huì)定期（每半年或一個(gè)季度）對(duì)母公司業(yè)務(wù)、管理職能和經(jīng)營(yíng)績(jī)效及經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行全面審計(jì)將審計(jì)權(quán)委托給母公司經(jīng)理層，定期（每半年）對(duì)子公司委派人員進(jìn)行全面審計(jì)有權(quán)委托外部專業(yè)審計(jì)公司對(duì)母子公司進(jìn)行審計(jì)審計(jì)部負(fù)責(zé)母公司日常的審計(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)助審計(jì)委員會(huì)或經(jīng)理層做好相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)子公司審計(jì)委員會(huì)定期（每半年或一個(gè)季度）對(duì)子公司業(yè)務(wù)、管理職能和經(jīng)營(yíng)績(jī)效及經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行全面審計(jì)有權(quán)委托外部專業(yè)審計(jì)公司對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)審計(jì)部負(fù)責(zé)子公司日常的審計(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)助審計(jì)委員會(huì)做好相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)2022/12/20第70頁母子公司審計(jì)管理職責(zé)定位職能定位2022/12/25第71頁如何制定母子公司審計(jì)管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司審計(jì)管理審計(jì)管理職能定位審計(jì)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第71頁如何制定母子公司審計(jì)管理制度？鑫2022/12/25第72頁母公司（鑫科集團(tuán)）審計(jì)管理制度內(nèi)容審計(jì)原則（1）獨(dú)立性原則；（2公正性原則；（3）廉潔性原則審計(jì)依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）規(guī)章制度；（3）計(jì)劃、預(yù)算和經(jīng)濟(jì)合同；（4）業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)方法主要采取查賬法、財(cái)產(chǎn)清查法審計(jì)方式內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)審計(jì)內(nèi)容（1）高層領(lǐng)導(dǎo)者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（2）高層領(lǐng)導(dǎo)者離職審計(jì)；（3）企業(yè)破產(chǎn)審計(jì)審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)于年底向被審計(jì)者發(fā)行通知，并組織相關(guān)部門或人員對(duì)母公司高層領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行審計(jì)外部審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，同時(shí)向被審計(jì)者發(fā)行通知，組織相關(guān)部門或人員對(duì)母公司高層領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行審計(jì)審計(jì)過程內(nèi)部審計(jì)（1）事前準(zhǔn)備：審計(jì)委員會(huì)一方面組織審計(jì)小組，一方面向被審計(jì)單位或個(gè)人發(fā)出通知，并提出審計(jì)要求（審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間等）；（2）審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)：在審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)，董事長(zhǎng)親自主持會(huì)議，并作重要指示；（3）審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作：全面收集與審計(jì)相關(guān)的資料，在必要時(shí)進(jìn)行內(nèi)部訪談，爭(zhēng)取廣泛的意見；（4）審計(jì)報(bào)告匯報(bào)：審計(jì)后的報(bào)告首先向?qū)徲?jì)委員會(huì)主席進(jìn)行匯報(bào)，然后再向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)并形成決議外部審計(jì)（1）董事會(huì)形成審計(jì)決議或?qū)徲?jì)委員會(huì)內(nèi)部形成審計(jì)決議；（2）聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)；（3）審計(jì)前期準(zhǔn)備，協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)做好審計(jì)的前期準(zhǔn)備工作；（4）審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)，按照審計(jì)項(xiàng)目要求，審計(jì)機(jī)構(gòu)住進(jìn)審計(jì)單位，并組織項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)；（5）審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作，審計(jì)委員會(huì)或?qū)徲?jì)部協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)做好全面的審計(jì)工作；（6）審計(jì)報(bào)告匯報(bào)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)向母公司董事會(huì)進(jìn)行審計(jì)匯報(bào)績(jī)效管理每半年或一年做一次審計(jì)審計(jì)責(zé)任單位母公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)承擔(dān)審計(jì)管理全部責(zé)任被考核單位母公司高層領(lǐng)導(dǎo)者2022/12/20第72頁母公司（鑫科集團(tuán)）審計(jì)管理制度內(nèi)2022/12/25第73頁子公司審計(jì)管理制度內(nèi)容審計(jì)原則（1）獨(dú)立性原則；（2公正性原則；（3）廉潔性原則審計(jì)依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）規(guī)章制度；（3）計(jì)劃、預(yù)算和經(jīng)濟(jì)合同；（4）業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)方法主要采取查賬法、財(cái)產(chǎn)清查法審計(jì)方式內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)審計(jì)內(nèi)容（1）高層領(lǐng)導(dǎo)者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（2）高層領(lǐng)導(dǎo)者離職審計(jì)；（3）企業(yè)破產(chǎn)審計(jì)審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)由母公司審計(jì)委員會(huì)委托經(jīng)理層對(duì)子公司委派人員進(jìn)行審計(jì)或子公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)者，于每年年底向被審計(jì)者發(fā)行通知，并組織相關(guān)部門或人員對(duì)子公司高層領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行審計(jì)外部審計(jì)母公司聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)或子公司審計(jì)委員會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，分別向委派人員、子公司被審計(jì)人員發(fā)行通知，并組織相關(guān)部門或人員對(duì)審計(jì)者進(jìn)行審計(jì)審計(jì)過程內(nèi)部審計(jì)（1）事前準(zhǔn)備：審計(jì)委員會(huì)一方面組織審計(jì)小組，一方面向被審計(jì)單位或個(gè)人發(fā)出通知，并提出審計(jì)要求（審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間等）；（2）審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)：在審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)，董事長(zhǎng)親自主持會(huì)議，并作重要指示；（3）審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作：全面收集與審計(jì)相關(guān)的資料，在必要時(shí)進(jìn)行內(nèi)部訪談，爭(zhēng)取廣泛的意見；（4）審計(jì)報(bào)告匯報(bào)：審計(jì)后的報(bào)告首先向?qū)徲?jì)委員會(huì)主席進(jìn)行匯報(bào)，然后再向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)并形成決議外部審計(jì)（1）母公司經(jīng)理層或子公司董事會(huì)形成審計(jì)決議或?qū)徲?jì)委員會(huì)內(nèi)部形成審計(jì)決議；（2）聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)；（3）審計(jì)前期準(zhǔn)備，協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)做好審計(jì)的前期準(zhǔn)備工作；（4）審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)，按照審計(jì)項(xiàng)目要求，審計(jì)機(jī)構(gòu)住進(jìn)審計(jì)單位，并組織項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)；（5）審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作，審計(jì)委員會(huì)或?qū)徲?jì)部協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)做好全面的審計(jì)工作；（6）審計(jì)報(bào)告匯報(bào)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)向母公司董事會(huì)進(jìn)行審計(jì)匯報(bào)績(jī)效管理每半年或一年做一次審計(jì)審計(jì)責(zé)任單位母公司經(jīng)理層或子公司董事會(huì)承擔(dān)審計(jì)管理全部責(zé)任被考核單位子公司高層領(lǐng)導(dǎo)者2022/12/20第73頁子公司審計(jì)管理制度內(nèi)容審計(jì)原則（2022/12/25第74頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確母子公司審計(jì)管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司審計(jì)管理審計(jì)管理職能定位審計(jì)管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第74頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確2022/12/25第75頁鑫科集團(tuán)總部審計(jì)業(yè)務(wù)流程母公司審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)子公司審計(jì)董事經(jīng)理層人員部門出具審計(jì)報(bào)告審計(jì)管理制度制定年度審計(jì)計(jì)劃上報(bào)董事會(huì)審批批準(zhǔn)？否是法律法規(guī)內(nèi)部審計(jì)聘請(qǐng)專業(yè)公司審計(jì)下達(dá)審計(jì)通知書上報(bào)母公司董事會(huì)并備案上報(bào)鑫科集團(tuán)董事會(huì)通知被審計(jì)人員并立案處理是否有問題？否有2022/12/20第75頁鑫科集團(tuán)總部審計(jì)業(yè)務(wù)流程母公司審2022/12/25第76頁鑫科集團(tuán)對(duì)子公司審計(jì)業(yè)務(wù)流程母公司經(jīng)理層執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)子公司審計(jì)子公司Ⅰ子公司Ⅱ子公司N出具審計(jì)報(bào)告審計(jì)管理制度制定年度審計(jì)計(jì)劃上報(bào)董事會(huì)審批批準(zhǔn)？否是法律法規(guī)內(nèi)部審計(jì)聘請(qǐng)專業(yè)公司審計(jì)下達(dá)審計(jì)通知書上報(bào)母公司董事會(huì)并備案上報(bào)鑫科集團(tuán)董事會(huì)通知子公司董事會(huì)并立案處理是否有問題？否有2022/12/20第76頁鑫科集團(tuán)對(duì)子公司審計(jì)業(yè)務(wù)流程母公2022/12/25第77頁子公司審計(jì)業(yè)務(wù)流程審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)部門或人員高層經(jīng)營(yíng)者離職高層管理者被審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告審計(jì)管理制度制定年度審計(jì)計(jì)劃上報(bào)子公司董事會(huì)審批批準(zhǔn)？否是法律法規(guī)內(nèi)部審計(jì)聘請(qǐng)專業(yè)公司審計(jì)下達(dá)審計(jì)通知書上報(bào)子公司董事會(huì)并備案上報(bào)董事會(huì)通知有關(guān)人員或部門并立案處理是否有問題？否是2022/12/20第77頁子公司審計(jì)業(yè)務(wù)流程審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行2022/12/25第78頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司信息管理制度，首先要通過組織機(jī)構(gòu)來界定母子公司信息管理關(guān)系鑫科集團(tuán)母子公司信息管理信息管理職能定位信息管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第78頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)母子公司2022/12/25第79頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組織機(jī)構(gòu)框架決定了其信息管理職能總裁辦公室財(cái)務(wù)部人力資源部資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部子公司執(zhí)行總裁董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)部資產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)部審計(jì)部人力資源部辦公室提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)2022/12/20第79頁鑫科集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位及母子公司組2022/12/25第80頁如何界定母子公司信息管理職能定位？鑫科集團(tuán)母子公司信息管理信息管理職能定位信息管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第80頁如何界定母子公司信息管理職能定位2022/12/25第81頁母公司（鑫科集團(tuán)）信息的集散地，負(fù)責(zé)信息的分析研究和信息發(fā)布，而子公司是信息的采集、分析和共享的終端，主要負(fù)責(zé)基礎(chǔ)信息收集、整理和傳遞信息管理子公司信息管理母公司信息管理信息分析研究對(duì)內(nèi)信息發(fā)布信息收集整理網(wǎng)站建設(shè)信息匯總信息分析研究信息及時(shí)傳遞網(wǎng)絡(luò)維護(hù)管理對(duì)外信息發(fā)布局部信息發(fā)布2022/12/20第81頁母公司（鑫科集團(tuán)）信息的集散地，2022/12/25第82頁如何制定母子公司信息管理制度？鑫科集團(tuán)母子公司信息管理信息管理職能定位信息管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第82頁如何制定母子公司信息管理制度？鑫2022/12/25第83頁信息管理制度內(nèi)容管理原則（1）信息基礎(chǔ)資料要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、可靠；（2）信息傳遞、反饋要及時(shí)；（3）信息管理采取限權(quán)式管理，考核指標(biāo)公開化，考核程序簡(jiǎn)單化，考核過程透明化；（3）考核數(shù)據(jù)要詳實(shí)、全面、準(zhǔn)確；（4）對(duì)考核結(jié)果分析要真實(shí)、公平、客觀管理方法鑫科集團(tuán)是整體公司信息的集散地，主要采取宏觀管理和對(duì)外信息發(fā)布，而鑫科集團(tuán)下屬子公司是的源頭，也是信息使用終端，主要采取微觀信息管理（業(yè)務(wù)信息、職能管理信息的及時(shí)收集、整理、上網(wǎng)等）管理程序信息網(wǎng)絡(luò)管理：母公司辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)站建設(shè)、日常網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，并負(fù)責(zé)制定網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行管理制度，子公司僅負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)使用；即母公司負(fù)責(zé)整個(gè)公司的信息管理，子公司只負(fù)責(zé)使用，如果出現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)母公司信息資源管理：母公司負(fù)責(zé)信息資源的綜合管理，包括信息匯總、研究、對(duì)外發(fā)布、信息分級(jí)授權(quán)管理等，子公司負(fù)責(zé)信息收集、整理、傳遞、信息管理制度執(zhí)行等。即子公司的信息管理是為母公司服務(wù)的管理過程（1）母公司辦公室負(fù)責(zé)全面的信息化管理，并將相關(guān)信息及時(shí)反饋給總經(jīng)理；（2）辦公室根據(jù)信息的保密等級(jí)將信息進(jìn)行分級(jí)管理，內(nèi)部信息共享按授權(quán)等級(jí)分享；（3）母公司辦公室負(fù)責(zé)日常的信息監(jiān)督和管理，定期（一月或一個(gè)季度）對(duì)母公司各部門或各子公司相關(guān)信息的管理績(jī)效進(jìn)行考核；（4）母公司各部門或各子公司在嚴(yán)格執(zhí)行信息管理制度的同時(shí)，對(duì)信息管理的意見或建議及時(shí)反饋給母公司辦公室；（5）母公司各部門或各子公司沒有獨(dú)立對(duì)外發(fā)布信息的權(quán)力，必須按信息管理相關(guān)程序進(jìn)行層層申報(bào)方可。績(jī)效管理母公司辦公室每季度對(duì)相關(guān)部門或子公司考核一次管理責(zé)任單位母公司辦公室承擔(dān)信息管理全部責(zé)任被考核單位母公司各部門、子公司2022/12/20第83頁信息管理制度內(nèi)容管理原則（1）信2022/12/25第84頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確母子公司信息管理關(guān)系？鑫科集團(tuán)母子公司信息管理信息管理職能定位信息管理制度業(yè)務(wù)流程組織結(jié)構(gòu)？2022/12/20第84頁如何通過業(yè)務(wù)管理流程來進(jìn)一步明確2022/12/25第85頁信息管理業(yè)務(wù)流程信息匯總內(nèi)部信息外部信息母公司母公司辦公室信息采集子公司業(yè)務(wù)信息企業(yè)文化各事業(yè)部信息各業(yè)務(wù)單元信息職能管理信息其他信息宏觀環(huán)境信息行業(yè)信息法律政策信息上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部局域網(wǎng)網(wǎng)站定期維護(hù)信息發(fā)布信息匯總2022/12/20第85頁信息管理業(yè)務(wù)流程信息匯總內(nèi)部信息2022/12/25第86頁目錄事業(yè)部管理模式激勵(lì)機(jī)制管理模式運(yùn)行體制概述2022/12/20第86頁目錄事業(yè)部激勵(lì)管理運(yùn)行概述2022/12/25第87頁事業(yè)部不具有獨(dú)立法人資格，集團(tuán)對(duì)其管理主要采取集權(quán)管理方式，條件許可也可以采取分權(quán)管理方式母公司子公司子公司子公司集團(tuán)/母公司事業(yè)部事業(yè)部事業(yè)部在法律上，事業(yè)部不具有獨(dú)立法人資格，不設(shè)立獨(dú)立帳戶，對(duì)外不獨(dú)立承擔(dān)一切民事法律責(zé)任在決策權(quán)力上，事業(yè)部不具有對(duì)外投融資權(quán)力，也不具有內(nèi)部重大項(xiàng)目投資決策權(quán)管理方式：集團(tuán)對(duì)事業(yè)部主要采取相對(duì)集權(quán)式管理方式，根據(jù)需要可也分權(quán)管理管理體系：事業(yè)部經(jīng)營(yíng)管理體系不具有完全獨(dú)立性，一般納入集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理體系之中，事業(yè)部只是集團(tuán)業(yè)務(wù)單元的一個(gè)分支部門在法律上，子公司具有獨(dú)立的法人資格，獨(dú)立設(shè)立帳戶，對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)一切民事法律責(zé)任在決策權(quán)力上，根據(jù)母子公司構(gòu)成關(guān)系，對(duì)內(nèi)外投融資權(quán)力是不同的，資本型母子公司其決策權(quán)相對(duì)較大的，而產(chǎn)品型母子公司其決策權(quán)相對(duì)較小的。管理方式：根據(jù)母子公司構(gòu)成關(guān)系，其管理方式存在很大的差異性，資本型母子公司其管理方式主要采取相對(duì)分權(quán)式管理，而產(chǎn)品型母子公司其管理方式則采取相對(duì)集權(quán)式管理管理體系：子公司經(jīng)營(yíng)管理體系具有相對(duì)獨(dú)立性，即子公司經(jīng)營(yíng)管理體系雖然不納入母公司之中，但子公司管理體系至少要與集團(tuán)相一致2022/12/20第87頁事業(yè)部不具有獨(dú)立法人資格，集團(tuán)對(duì)2022/12/25第88頁根據(jù)鑫科集團(tuán)與現(xiàn)有事業(yè)部構(gòu)成關(guān)系和現(xiàn)實(shí)客觀情況，應(yīng)將事業(yè)部定位于利潤(rùn)費(fèi)用考核中心總裁辦公室人力資源部投資部財(cái)務(wù)部事業(yè)部執(zhí)行總裁董事會(huì)戰(zhàn)略研究部審計(jì)部辦公室財(cái)務(wù)部人力資源部采購(gòu)部銷售部提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)利潤(rùn)、費(fèi)用中心管理中心總裁2022/12/20第88頁根據(jù)鑫科集團(tuán)與現(xiàn)有事業(yè)部構(gòu)成關(guān)系2022/12/25第89頁鑫科集團(tuán)對(duì)現(xiàn)有事業(yè)部主要采取相對(duì)集權(quán)式管理方式年度利潤(rùn)、費(fèi)用等考核指標(biāo)經(jīng)營(yíng)過程監(jiān)管總裁戰(zhàn)略研究部總裁辦公室人力資源部投資部財(cái)務(wù)部審計(jì)部銷售部采購(gòu)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部電站總經(jīng)理審批、信息反饋等注：這只是示意圖，不是未來組織結(jié)構(gòu)2022/12/20第89頁鑫科集團(tuán)對(duì)現(xiàn)有事業(yè)部主要采取相對(duì)2022/12/25第90頁鑫科集團(tuán)與事業(yè)部之間應(yīng)建立科學(xué)、合理的管理體制組織結(jié)構(gòu)管理體制職能定位業(yè)務(wù)管理事業(yè)部集團(tuán)事業(yè)部...2022/12/20第90頁鑫科集團(tuán)與事業(yè)部之間應(yīng)建立科學(xué)、2022/12/25第91頁集團(tuán)全面負(fù)責(zé)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則設(shè)計(jì)依據(jù)：主要根據(jù)事業(yè)部業(yè)務(wù)發(fā)展要求、業(yè)務(wù)流程改造實(shí)施方案要求以及集團(tuán)對(duì)事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略定位等相關(guān)因素來決定設(shè)計(jì)原則：戰(zhàn)略的協(xié)同性、目標(biāo)的一致性、業(yè)務(wù)流程的連貫性、資源配置的高效性。集團(tuán)、事業(yè)部分別在事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中的主要職責(zé)集團(tuán)：集團(tuán)具有事業(yè)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)決定權(quán)，是在爭(zhēng)取事業(yè)部經(jīng)理層各方面一件的基礎(chǔ)上而設(shè)計(jì)的事業(yè)部：事業(yè)部具有擬定組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案權(quán)，但沒有決定權(quán)。2022/12/20第91頁集團(tuán)全面負(fù)責(zé)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)事2022/12/25第92頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的戰(zhàn)略、企業(yè)文化、投資、財(cái)務(wù)等管理內(nèi)容采取集權(quán)式管理體制戰(zhàn)略管理企業(yè)文化項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)管理鑫科集團(tuán)下屬事業(yè)部集權(quán)式管理why？戰(zhàn)略管理：事業(yè)部不具有獨(dú)立法人，其戰(zhàn)略發(fā)展必須在集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的框架下，實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)文化：為了使集團(tuán)與事業(yè)部保持相同的價(jià)值觀和發(fā)展理念，集團(tuán)對(duì)集團(tuán)公司的企業(yè)文化采取集權(quán)式管理項(xiàng)目投資：集團(tuán)下屬的所有事業(yè)部的項(xiàng)目投資均由集團(tuán)統(tǒng)一管理，以保持戰(zhàn)略發(fā)展的一致性，也就是說，事業(yè)部的項(xiàng)目投資各事業(yè)部?jī)H具有建議權(quán)而沒有決策權(quán)。財(cái)務(wù)管理：集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的財(cái)務(wù)均為集權(quán)式管理，以提高財(cái)務(wù)資源利用效率，同時(shí)達(dá)到規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。2022/12/20第92頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的戰(zhàn)略、企業(yè)文化2022/12/25第93頁也就是說，集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的重要管理職能具有決策權(quán)，而事業(yè)部?jī)H具有執(zhí)行權(quán)戰(zhàn)略投資財(cái)務(wù)人力資源審計(jì)集團(tuán)事業(yè)部決策權(quán)執(zhí)行權(quán)2022/12/20第93頁也就是說，集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的重要管理2022/12/25第94頁集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的業(yè)務(wù)管理主要采取宏觀管理與微觀過程控制相結(jié)合的方式集團(tuán)事業(yè)部匯報(bào)制度、審批制度目標(biāo)管理、過程監(jiān)控、效果評(píng)估事業(yè)部總經(jīng)理與集團(tuán)總裁簽訂年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)合同書，事業(yè)部業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，一方面，事業(yè)部總經(jīng)理定期向集團(tuán)總裁匯報(bào)，各業(yè)務(wù)部門定期向集團(tuán)對(duì)口業(yè)務(wù)部門進(jìn)行匯報(bào)；另一方面，事業(yè)部計(jì)劃外的重大變動(dòng)要及時(shí)上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批集團(tuán)總裁直接向事業(yè)部下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，由集團(tuán)各部門對(duì)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)過程進(jìn)行監(jiān)控和宏觀指導(dǎo)，實(shí)施效果進(jìn)行階段性評(píng)估營(yíng)銷管理經(jīng)營(yíng)計(jì)劃采購(gòu)管理儲(chǔ)運(yùn)管理……業(yè)務(wù)單元2022/12/20第94頁集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的業(yè)務(wù)管理主要采取宏2022/12/25第95頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部管理控制體系是保證企業(yè)良好運(yùn)行、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障管理制度戰(zhàn)略管理投資管理人事管理業(yè)務(wù)管理信息管理審計(jì)管理財(cái)務(wù)管理2022/12/20第95頁建立系統(tǒng)、規(guī)范的鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部2022/12/25第96頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略管理、投資管理采取集權(quán)式管理，而對(duì)事業(yè)部的人力資源管理則采取相對(duì)分層式管理戰(zhàn)略管理投資管理人力資源管理事業(yè)部戰(zhàn)略管理完全由集團(tuán)統(tǒng)一管理，事業(yè)部?jī)H具有執(zhí)行權(quán)而沒有決策權(quán)事業(yè)部在戰(zhàn)略管理過程中要接受集團(tuán)的監(jiān)督和控制事業(yè)部投資管理完全由集團(tuán)統(tǒng)一管理，事業(yè)部?jī)H具有執(zhí)行權(quán)而沒有決策權(quán)事業(yè)部在投資管理過程中要接受集團(tuán)的監(jiān)督和控制事業(yè)部人力資源管理原則：事業(yè)部的人力資源管理納入集團(tuán)管理體系，即事業(yè)部的員工的招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、員工職業(yè)生涯規(guī)劃設(shè)計(jì)等應(yīng)納入集團(tuán)管理之中。事業(yè)部人力資源管理：鑫科集團(tuán)主要負(fù)責(zé)宏觀管理，事業(yè)部人力資源管理主要負(fù)責(zé)微觀管理，即鑫科集團(tuán)主要負(fù)責(zé)事業(yè)部人力資源管理體系和管理制度的建立，而事業(yè)部則負(fù)責(zé)人力資源管理體系和管理制度的執(zhí)行和實(shí)施，并在實(shí)施過程中接受集團(tuán)的監(jiān)督和控制（事業(yè)部規(guī)模小，人力資源可由集團(tuán)代管）資料來源：北大縱橫研究成果2022/12/20第96頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略管理、投資管2022/12/25第97頁戰(zhàn)略管理制度戰(zhàn)略管理內(nèi)容事業(yè)部戰(zhàn)略管理制度目的充分體現(xiàn)集團(tuán)公司資源配置的有效性、戰(zhàn)略方向和目標(biāo)的一致性、投資風(fēng)險(xiǎn)最小化的戰(zhàn)略管理目的原則戰(zhàn)略制定遵循“科學(xué)、客觀、可行性”原則；戰(zhàn)略實(shí)施遵循“快速、高效、務(wù)實(shí)性”原則戰(zhàn)略管理內(nèi)容（1）公司總體發(fā)展戰(zhàn)略；（2）業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（3）職能發(fā)展戰(zhàn)略；（4）戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃、目標(biāo)；（5）戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估。戰(zhàn)略管理責(zé)任戰(zhàn)略的制定、實(shí)施效果評(píng)估由集團(tuán)負(fù)責(zé)（具體戰(zhàn)略管理由集團(tuán)戰(zhàn)略研究部協(xié)助集團(tuán)經(jīng)理層完成）戰(zhàn)略實(shí)施責(zé)任戰(zhàn)略實(shí)施由事業(yè)部完成戰(zhàn)略管理時(shí)間鑫科集團(tuán)每三年制定一次總體公司戰(zhàn)略，每一年修正一次戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略管理方法由集團(tuán)董事會(huì)提出戰(zhàn)略制定意向，委托集團(tuán)經(jīng)理層及戰(zhàn)略研究部具體負(fù)責(zé)制定或市場(chǎng)調(diào)研，也可委托社會(huì)專業(yè)公司幫助集團(tuán)制定公司戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略一旦戰(zhàn)略方案制定之后，由各事業(yè)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施，集團(tuán)戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)督和管理戰(zhàn)略制定程序（1）由集團(tuán)經(jīng)理層立項(xiàng)；（2）戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和戰(zhàn)略方案制定，也可委托社會(huì)專業(yè)公司進(jìn)行專題研究；（3）在戰(zhàn)略研究過程中要充分聽取各事業(yè)部對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展愿望；（4）戰(zhàn)略方案初步形成之后，上報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)及董事會(huì)進(jìn)行審議，審議通過后，戰(zhàn)略實(shí)施方案委托各事業(yè)部負(fù)責(zé)實(shí)施，集團(tuán)戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)實(shí)施過程監(jiān)控績(jī)效考評(píng)由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估2022/12/20第97頁戰(zhàn)略管理制度戰(zhàn)略管理內(nèi)容目的充分2022/12/25第98頁投資管理內(nèi)容事業(yè)部投資管理制度項(xiàng)目投資管理投資原則（1）遵循資本收益最大化；（2）項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)最小化；（3）資產(chǎn)效用優(yōu)良化投資內(nèi)容（1）事業(yè)部新項(xiàng)目投資；投資管理程序（1）新項(xiàng)目的投資由集團(tuán)董事會(huì)立項(xiàng)，委托投資預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的可行性研究；（2）集團(tuán)投資預(yù)算委員會(huì)可委托經(jīng)理層及投資部做好項(xiàng)目的可行性論證；（3）將項(xiàng)目論證報(bào)告上報(bào)董事會(huì)審議，審議通過后，事業(yè)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，同時(shí)董事會(huì)投資預(yù)算委員會(huì)可委托經(jīng)理層負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中監(jiān)督控制投資管理方法集團(tuán)對(duì)新建項(xiàng)目采取集權(quán)式管理投資管理責(zé)任由集團(tuán)投資預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目論證和過程監(jiān)督（也可委托集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)）；事業(yè)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目實(shí)施投資績(jī)效評(píng)估由集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)事業(yè)部投資項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行考核固定資產(chǎn)管理不論是折舊價(jià)值之內(nèi)的資產(chǎn)管理還是超出折舊價(jià)值的資產(chǎn)管理均由集團(tuán)進(jìn)行管理，而事業(yè)部?jī)H有資產(chǎn)使用權(quán)績(jī)效考核事業(yè)部現(xiàn)有資產(chǎn)管理效果由集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部全面負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任投資管理制度2022/12/20第98頁投資管理內(nèi)容投資原則（1）遵循資2022/12/25第99頁人力資源管理內(nèi)容事業(yè)部人力資源管理制度人力資本管理管理原則（1）遵循人力資本價(jià)值最大化；（2）人力資本使用效能最大化；（3）人力資本道德風(fēng)險(xiǎn)最小化管理內(nèi)容（1）委派人員的任命；（2）委派人員的績(jī)效考核；（3）委派人員的信息化管理管理程序委派人員按照公司管理制度要求，由集團(tuán)董事會(huì)授權(quán)經(jīng)理層向事業(yè)部委派高層管理人員人員管理制度由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)制定委派人員的相關(guān)管理制度管理方法集團(tuán)對(duì)委派人員采取述職報(bào)告、績(jī)效考核相結(jié)合的方式管理責(zé)任由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)對(duì)委派人員進(jìn)行績(jī)效考核，薪酬方案設(shè)計(jì)及委派人員經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)人力資源管理集團(tuán)職能定位全面負(fù)責(zé)事業(yè)部人力資源管理（負(fù)責(zé)員工的招聘、培訓(xùn)、薪酬設(shè)計(jì)、考核和員工職業(yè)生涯規(guī)劃等），即負(fù)責(zé)事業(yè)部人力資源總體方案的制定、方案實(shí)施管理管理制度事業(yè)部嚴(yán)格執(zhí)行和實(shí)施、落實(shí)集團(tuán)人力資源管理制度管理方式宏觀管理與微觀管理相結(jié)合的方式事業(yè)部職能定位按照集團(tuán)要求全面負(fù)責(zé)事業(yè)部人力資源微觀管理，即具有事業(yè)部人力資源的規(guī)劃?rùn)?quán)、建議權(quán)、現(xiàn)有人力資源的使用權(quán)。管理制度事業(yè)部沒有制定人力資源管理制度的權(quán)力，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行集團(tuán)管理制度管理方式全面負(fù)責(zé)事業(yè)部人力資源的微觀管理績(jī)效考核由事業(yè)部負(fù)責(zé)人力資源部管理績(jī)效考核人事管理制度2022/12/20第99頁人力資源管理內(nèi)容管理原則（1）遵2022/12/25第100頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部業(yè)務(wù)管理則采取相對(duì)分權(quán)式管理，而對(duì)財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、信息管理采取集權(quán)式管理，業(yè)務(wù)管理集團(tuán)對(duì)事業(yè)部業(yè)直接下達(dá)務(wù)年度考核指標(biāo)，并上報(bào)業(yè)務(wù)年度計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)的業(yè)務(wù)管理，集團(tuán)采取相對(duì)分權(quán)式管理，即采取業(yè)務(wù)宏觀指導(dǎo)和過程監(jiān)督和控制集團(tuán)對(duì)事業(yè)部的投融資管理、抵押擔(dān)保管理、預(yù)算管理、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)信息管理采取集權(quán)式管理，即事業(yè)部不具有投融資、抵押擔(dān)保、預(yù)算、現(xiàn)金資源決策權(quán)，僅具有執(zhí)行權(quán)資料來源：北大縱橫研究成果財(cái)務(wù)管理審計(jì)管理信息管理事業(yè)部不設(shè)有審計(jì)部門，但事業(yè)部定期接受集團(tuán)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)者行為等方面的審計(jì)事業(yè)部是集團(tuán)的信息終端，應(yīng)將業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)等方面的信息及時(shí)、準(zhǔn)確的上網(wǎng)集團(tuán)負(fù)責(zé)信息的收集、整理、分析和研究2022/12/20第100頁鑫科集團(tuán)對(duì)事業(yè)部業(yè)務(wù)管理則采取2022/12/25第101頁業(yè)務(wù)管理內(nèi)容事業(yè)部業(yè)務(wù)管理制度業(yè)務(wù)管理原則（1）運(yùn)行效率最大化；（2）運(yùn)行成本最小化；（3）管理程序優(yōu)良化；（4）信息反饋高效化業(yè)務(wù)管理內(nèi)容（1）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（2）利潤(rùn)、費(fèi)用年度計(jì)劃業(yè)務(wù)管理程序（1）業(yè)務(wù)計(jì)劃首先由事業(yè)部制定或提出年度計(jì)劃；（2）集團(tuán)經(jīng)理層委托總裁辦公室負(fù)責(zé)審核和修正，并制定相對(duì)合理的事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃；（3）集團(tuán)總裁辦公室上報(bào)總裁辦公會(huì)/總裁審批，審批通過后，事業(yè)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃實(shí)施，同時(shí)集團(tuán)總裁辦公室負(fù)責(zé)事業(yè)部業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的監(jiān)督控制業(yè)務(wù)管理方法集團(tuán)對(duì)業(yè)務(wù)管理主要采取宏觀管理方式業(yè)務(wù)管理責(zé)任由集團(tuán)經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任；事業(yè)部?jī)H完成集團(tuán)經(jīng)理層下達(dá)的經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)估由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)效果考核或評(píng)估業(yè)務(wù)管理制度2022/12/20第101頁業(yè)務(wù)管理內(nèi)容業(yè)務(wù)管理原則（1）2022/12/25第102頁財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理內(nèi)容財(cái)務(wù)管理原則（1）在法律上，集團(tuán)與事業(yè)部的財(cái)務(wù)管理必須遵循統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理原則；（2）在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上，集團(tuán)與事業(yè)部權(quán)益是一致的，因而財(cái)務(wù)資源具有不可分割性財(cái)務(wù)管理依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則；（3）財(cái)務(wù)規(guī)章制度；（4）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資和預(yù)算計(jì)劃等財(cái)務(wù)管理方法通過財(cái)務(wù)定量分析、定性研究以及訪談?wù){(diào)研等形式財(cái)務(wù)管理方式宏觀管理與微觀管理相結(jié)合的管理方式財(cái)務(wù)管理內(nèi)容（1）預(yù)算管理；（2）投融資管理；（3）抵押擔(dān)保管理；（4）財(cái)務(wù)管理；（5）財(cái)務(wù)信息管理財(cái)務(wù)管理程序（1）事業(yè)部不具有投融資、抵押擔(dān)保管理權(quán)，由集團(tuán)集權(quán)式管理；（2）事業(yè)部制定預(yù)算管理方案經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，再上報(bào)集團(tuán)經(jīng)理層審批備案，方可執(zhí)行。（3）事業(yè)部要定期向集團(tuán)上報(bào)月報(bào)表、季度報(bào)表和年度報(bào)表并進(jìn)行相關(guān)信息反饋集團(tuán)為規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，也可定期聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)事業(yè)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)；在必要情況下可通過委派財(cái)務(wù)總監(jiān)定期進(jìn)行述職報(bào)告來加強(qiáng)對(duì)事業(yè)部財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理過程（1）事前管理：集團(tuán)對(duì)事業(yè)部實(shí)行財(cái)務(wù)年度計(jì)劃、預(yù)算計(jì)劃審批制；（2）事中控制：主要通過月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及財(cái)務(wù)審計(jì)、委派財(cái)務(wù)總監(jiān)述職來堅(jiān)強(qiáng)對(duì)事業(yè)部過程控制；（3）事后評(píng)估：通過集團(tuán)對(duì)事業(yè)部財(cái)務(wù)的全面內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，來考核或評(píng)價(jià)子公司財(cái)務(wù)管理績(jī)效管理績(jī)效每半年或一年做一次財(cái)務(wù)審計(jì)責(zé)任單位集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)事業(yè)部財(cái)務(wù)管理責(zé)任被考核單位事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者2022/12/20第102頁財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理內(nèi)容財(cái)務(wù)管2022/12/25第103頁審計(jì)管理制度審計(jì)管理內(nèi)容事業(yè)部審計(jì)管理制度審計(jì)原則（1）獨(dú)立性原則；（2公正性原則；（3）廉潔性原則審計(jì)依據(jù)（1）法律法規(guī)和政策；（2）規(guī)章制度；（3）計(jì)劃、預(yù)算和經(jīng)濟(jì)合同；（4）業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)方法主要采取查賬法、財(cái)產(chǎn)清查法審計(jì)方式內(nèi)部審計(jì)審計(jì)內(nèi)容（1）高層領(lǐng)導(dǎo)者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（2）高層領(lǐng)導(dǎo)者離職審計(jì)；（3）年度經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)審計(jì)程序集團(tuán)經(jīng)理層委派審計(jì)部對(duì)事業(yè)部經(jīng)理層、委派人員進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)前，向被審計(jì)者發(fā)行通知，并組織相關(guān)部門或人員對(duì)子公司高層領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行審計(jì)審計(jì)過程（1）事前準(zhǔn)備：審計(jì)部一方面組織審計(jì)小組，一方面向被審計(jì)單位或個(gè)人發(fā)出通知，并提出審計(jì)要求（審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間等）；（2）審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)：在審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)，集團(tuán)總經(jīng)理親自主持會(huì)議，