酒店財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度一、總則、依照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及企業(yè)實(shí)質(zhì)情況擬定本制度；、為規(guī)范企業(yè)平常財(cái)務(wù)行為，合理控制花銷支出，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于企業(yè)各部門及職工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地督查，同時(shí)進(jìn)一步完滿企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，保護(hù)企業(yè)及職工相關(guān)的合法權(quán)益，擬定本制度；二、財(cái)務(wù)部門安全管理規(guī)定1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行按期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)報(bào)告并穩(wěn)當(dāng)辦理。、營業(yè)結(jié)帳達(dá)成，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部特地負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，酒店內(nèi)無零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。、出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他沒關(guān)人員不得入內(nèi)。、財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，未經(jīng)贊成嚴(yán)禁在途中辦理任何與此項(xiàng)工作沒關(guān)事宜。、財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁存放個(gè)人現(xiàn)金及名貴物品。各種鑰匙印章指定專人保存，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。、出納員保險(xiǎn)柜只供應(yīng)一把鑰匙發(fā)給收款員自己使用。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金，嚴(yán)禁擅自放雜物等與工作沒關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙嚴(yán)禁扔掉，備用鑰匙由保存，查庫時(shí)備用。、財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過節(jié)或放假時(shí)，要與人事部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。三、借款管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定1、采買員和前臺(tái)收銀員推行定額備用金制度，采買員備用金定額為2000元，前臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。2、采買人員應(yīng)依照贊成后的申購單采買貨物，當(dāng)貨物金額高出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)判定、總經(jīng)理簽字贊成后在出納處借支。3、出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按贊成額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借支，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清理自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將督促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)薪水時(shí)抵扣借款，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不贊成跨月借支。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依照，據(jù)實(shí)報(bào)銷，高出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從薪水中扣回。6、酒店原則上不辦理職工個(gè)人借款，特別情況可在職工月薪水標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;職工個(gè)人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。第二條借款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借款審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：財(cái)務(wù)部初步審察—→主管部門經(jīng)理審察簽字→總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、平?；ㄤN報(bào)銷制度及流程第一條平?；ㄤN主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)估量時(shí)期內(nèi)，各項(xiàng)花銷的累計(jì)支出原則上不得高出估量。第二條花銷報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必定獲取相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽字；如無法獲取發(fā)票，必定獲取該報(bào)銷事項(xiàng)的收據(jù)，并用相應(yīng)金額的其他發(fā)票抵充該項(xiàng)報(bào)銷，其他發(fā)票包括餐票、交通票、商場(chǎng)或網(wǎng)上商城購物發(fā)票等其他發(fā)票。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意依照花銷性質(zhì)分類填寫對(duì)應(yīng)票據(jù)；嚴(yán)格按票據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完滿一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述花銷內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷人員將相關(guān)發(fā)票粘貼附在“花銷報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑證”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能夠膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。4、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。花銷報(bào)銷的一般流程：經(jīng)辦人填寫“花銷報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑證”→部門主管經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。5、出納憑上述簽字齊備的“花銷報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑證”支付錢幣資本。6、總經(jīng)理報(bào)銷花銷必定經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷花銷不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門經(jīng)理報(bào)銷花銷，必定經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）花銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必定供應(yīng)住宿發(fā)票，實(shí)質(zhì)發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；高出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由職工自行擔(dān)當(dāng)?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通花銷標(biāo)準(zhǔn)推行包干制，依如實(shí)質(zhì)出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特別情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理贊成后方可報(bào)銷款待費(fèi)。出差時(shí)由對(duì)方款待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)花銷。（二）報(bào)銷流程出差申請(qǐng)：擬出差人員第一填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅花銷項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理贊成。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回企業(yè)后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依照差旅花銷標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審察簽字，財(cái)務(wù)部審察簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制花銷支出,此類花銷由企業(yè)行政部一致管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購置申請(qǐng):企業(yè)行政部每季度依照需求及庫存情況按估量管理方法編制購置估量，實(shí)質(zhì)購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按財(cái)富管理方法規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫花銷報(bào)銷單(附原始票據(jù))，按平?；ㄤN審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始票據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按平?；ㄤN報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3．花銷歸集：財(cái)務(wù)部按月依照行政部供應(yīng)的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)花銷。第五條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）花銷標(biāo)準(zhǔn)款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)早先征得總經(jīng)理的贊成。培訓(xùn)費(fèi):為了便于企業(yè)依照需要兼?zhèn)浒才?，此花銷由企業(yè)一致管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理助理?？偨?jīng)理助理依如實(shí)質(zhì)需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購置資料前必定先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必定到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字)。其他花銷：依如實(shí)質(zhì)需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：款待費(fèi)由經(jīng)辦人按平常花銷報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)理助理依照審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他花銷報(bào)銷參照平?；ㄤN報(bào)銷制度及流程辦理。（三）、報(bào)銷時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定為了協(xié)調(diào)企業(yè)對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便職工花銷報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)安排以下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：企業(yè)財(cái)務(wù)部每周一、周三、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。五、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金出入由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依照審批無誤的出入憑證逐筆序次登記現(xiàn)金流水出入帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)吻合。3、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得高出3000元，高出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特別情況上報(bào)總經(jīng)理審批。4、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，能夠從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特別情況確需坐支的，應(yīng)早先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理贊成。5、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理贊成后提取。6、企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審察；交總經(jīng)理贊成簽字后方可借用。高出還款限時(shí)即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月薪水中扣還。7、吻合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、薪水單、差旅費(fèi)單及企業(yè)認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審察，總經(jīng)理贊成后由出納支付現(xiàn)金。8、薪水由財(cái)務(wù)人員依照總經(jīng)理辦公室及各部門每個(gè)月供應(yīng)的核發(fā)薪水資料代理編制職員薪水表，交總經(jīng)理審察簽字，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)下班資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)辦理。13、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審察《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審察相關(guān)憑證。14、出入票據(jù)辦理達(dá)成后出納須在審察無誤的出入憑證上簽章，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防范重復(fù)報(bào)銷。15、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆錄錄現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每天結(jié)算，賬款吻合。六、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒店來往款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特?cái)M定本制度。1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信譽(yù)優(yōu)異的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店對(duì)付其信譽(yù)情況進(jìn)行認(rèn)真的檢查和正確的預(yù)計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與來往單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡解析，保證應(yīng)收賬款金額正確無誤，并及時(shí)作好催完工作。4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，爾后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)辦理，計(jì)入管理花銷。6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、正確作賬務(wù)辦理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自覺生之日起30日內(nèi)回收。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能夠準(zhǔn)時(shí)回收的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的薪水中扣回。七、支票、發(fā)票、印鑒管理制度、酒店必定在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資本的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、支票由出納員保存(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)贊成后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必定加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。5、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，防范發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋印時(shí)，必定由保存人親自蓋印且及時(shí)填寫《印章使用登記表》；印章不得隨意借給他人，職工出門做事需要帶印章時(shí)，需填寫《印章使用申請(qǐng)表》否則由此惹起的問題由保存人員負(fù)連帶責(zé)任。7、印章交接必定辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。八、崗位職責(zé)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員裝備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和建議。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和核查。4、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參加企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的展望、計(jì)劃、核算、解析決講和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、督查、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)出入計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并督查貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本花銷進(jìn)行控制、解析及核查。10、負(fù)責(zé)看守財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參漲價(jià)格及薪水、獎(jiǎng)金、福利政策的擬定。12、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、依照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字正確、賬目清楚、辦理及時(shí)；2、發(fā)票開具和審察，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的督查，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審察、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的督查、保存及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的督查，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、達(dá)成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金出入業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)吻合。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和推行平常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參加酒店經(jīng)營管理工作。4、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理，按期和不按期組織對(duì)本店的實(shí)物及錢幣資本進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)，保證賬實(shí)吻合。5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店花銷，認(rèn)真審察原始票據(jù)，把好花銷報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于職工辭職或調(diào)動(dòng)，須見職工辭職表中庫管員的簽字。6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采買成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不吻合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)解析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完滿、賬表吻合、說明清楚、解析適合、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、穩(wěn)當(dāng)保存會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露酒店9、有權(quán)對(duì)酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒店造成損失人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出辦理建議。10、每個(gè)月最少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營情況解析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能夠提出財(cái)務(wù)室。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保存庫存現(xiàn)金。準(zhǔn)時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。不得擅自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)吻合。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)馬上查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行辦理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。負(fù)責(zé)督促本店人員的花銷報(bào)銷和借款歸還，以結(jié)束財(cái)務(wù)還款手續(xù)。接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按期及不按期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審察確認(rèn)。設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依照審察無誤的收付款憑證，逐筆每天及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必定日清月結(jié)，賬實(shí)吻合。每個(gè)月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必定經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審察，雙方簽字蓋印后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)治表進(jìn)行調(diào)治。4、保存相關(guān)印章、空白支票;穩(wěn)當(dāng)保存現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。穩(wěn)當(dāng)保存發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。月終對(duì)吧臺(tái)節(jié)余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、