某公司國(guó)際貿(mào)易及支付管理知識(shí)分析方式課件

第八章

其他支付方式12/26/20221第八章

其他支付方式12/21/20221［開(kāi)篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)際貿(mào)易的支付過(guò)程有了部分了解。實(shí)際上，國(guó)際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國(guó)際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進(jìn)行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國(guó)際貿(mào)易支付的全部?jī)?nèi)容。12/26/20222［開(kāi)篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)［引導(dǎo)案例］對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過(guò)這個(gè)案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題呢？對(duì)比信用證，托收方式有哪樣的特點(diǎn)，又如何理解和應(yīng)用呢？12/26/20223［引導(dǎo)案例］對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersig第一節(jié)匯付12/26/20224第一節(jié)匯付12/21/20224一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款方通過(guò)銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個(gè)，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。12/26/20225一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時(shí)，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。12/26/20226匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請(qǐng)看流程圖12/26/20227二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTrans電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費(fèi)電/信匯申請(qǐng)書(shū)匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH12/26/20228電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費(fèi)匯出行買賣合同票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費(fèi)、票匯申請(qǐng)書(shū)②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書(shū)（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書(shū)后交匯票⑥經(jīng)核對(duì)與票根無(wú)誤后付款FINISH12/26/20229票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。☆運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?！钇渌M(fèi)用。12/26/202210三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算12/21/2四、使用匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時(shí)，必須特別注意以下問(wèn)題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對(duì)方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過(guò)大，因?yàn)榻痤~一旦過(guò)大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增大；3.暢銷貨物一般不采用寄售或賒銷方式。12/26/202211四、使用匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買第二節(jié)托收12/26/202212第二節(jié)托收12/21/202212一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實(shí)履行其合同規(guī)定的責(zé)任問(wèn)題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因?yàn)橥惺辗绞绞墙Y(jié)算工具（托收委托書(shū)、匯票等）的傳送與資金的流動(dòng)呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。12/26/202213一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主要的當(dāng)事人有4個(gè)。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開(kāi)出匯票（個(gè)別例外）委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進(jìn)口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收款。12/26/202214二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人12/21/2（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個(gè)主要當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。3.托收銀行與代收銀行。4.代收銀行與付款人。12/26/202215（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系12/21/202215三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運(yùn)單據(jù)。或僅附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運(yùn)單據(jù)”☆光票托收的付款期限。☆光票托收的收付程序。12/26/202216三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收12/22.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進(jìn)口人收款時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單按付款時(shí)間分為即期交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。12/26/2022172.跟單托收（DocumentaryCollection付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202218付款人委托人托收銀行☆即期付款交單（Documentsa付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202219付款人委托人托收銀行☆遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsA承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧12/26/202220承兌交單(DocumentsAgainstAccepta四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

（一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范12/26/202221四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）光票托收的應(yīng)用12五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進(jìn)口商開(kāi)出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。

（二）托收方式下的進(jìn)口押匯另一種常用的方法是進(jìn)口押匯，是指代收銀行憑進(jìn)口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進(jìn)口商提貨便利，從而向進(jìn)口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。

12/26/202222五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯12/21五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時(shí)，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類型，交單條件、付款時(shí)間等問(wèn)題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。12/26/202223五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時(shí)，交易雙方第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/26/202224第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/21/202224一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuarantee）的含義和性質(zhì)保函，又稱保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”（無(wú)條件保函），是不可撤銷的文件。12/26/202225一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuaran（二）銀行保函的主要當(dāng)事人銀行保函的當(dāng)事人主要有委托人、受益人和擔(dān)保人。1.申請(qǐng)人又稱委托人（Principal），是向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。2.受益人（Beneficiary）,即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。3.擔(dān)保人（Guarantor）又稱保證人，即開(kāi)立保函的銀行。12/26/202226（二）銀行保函的主要當(dāng)事人12/21/202226（三）銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UGD458）的規(guī)定，保函主要內(nèi)容如下。1.有關(guān)當(dāng)事人的名稱與地址。2.開(kāi)立保函的依據(jù)。3.擔(dān)保金額和金額遞減條款。4.要求付款的條件。12/26/202227（三）銀行保函的主要內(nèi)容12/21/202227（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。1.投標(biāo)保證書(shū)。2.履約保證書(shū)。3.還款保證書(shū)。12/26/202228（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。12二、備用信用證的含義及應(yīng)用

（一）備用信用證的含義和性質(zhì)備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔(dān)保信用證與保證信用證（GuaranteeLetterofCredit）。是一種特殊形式的光票信用證。根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦監(jiān)理官的解釋：“備用信用證是代表開(kāi)證人對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開(kāi)證銀行承諾償還開(kāi)證人的借款，或當(dāng)開(kāi)證人未能履行合同時(shí)，保證為其支付。”12/26/202229二、備用信用證的含義及應(yīng)用（一）備用信用證的含義和性質(zhì)12（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定備用信用證關(guān)于付款的規(guī)定，通常有以下三種形式。第一種：只要受益人提出的聲明中指出申請(qǐng)人沒(méi)有履約，就可以得到款項(xiàng)。第二種：受益人提供的聲明，必須由議付銀行（或出口地的銀行）加以證實(shí)。第三種：受益人提供的聲明，必須由申請(qǐng)人和受益人共同簽署。12/26/202230（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定12/21/202230（三）備用信用證的特點(diǎn)備用信用證和商業(yè)信用證兩者之間有相同之處，但又有各自的特點(diǎn)。1.備用信用證和商業(yè)信用證的相同點(diǎn)：（1）都是銀行信用；（2）付款銀行都處于第一性付款人地位；（3）都受國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》第500號(hào)出版物約束。12/26/202231（三）備用信用證的特點(diǎn)12/21/2022312.備用信用證和商業(yè)信用證不同點(diǎn)：（1）適用的貿(mào)易方式不同。（2）開(kāi)立方式不同。（3）從是否需要隨附單據(jù)看，商業(yè)信用證要求受益人提供貨運(yùn)單據(jù)，而備用信用證無(wú)此要求。（4）費(fèi)用有差異。開(kāi)立商業(yè)信用證手續(xù)較麻煩，一般要交付開(kāi)證押金。12/26/2022322.備用信用證和商業(yè)信用證不同點(diǎn)：12/21/2022第四節(jié)國(guó)際保付代理12/26/202233第四節(jié)國(guó)際保付代理12/21/202233一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國(guó)際保付代理。指在國(guó)際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對(duì)買方資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。12/26/202234一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（Interna國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，即銷售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進(jìn)口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對(duì)所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（2）債務(wù)人：對(duì)由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。（3）出口保理商：通過(guò)簽訂協(xié)議，把銷售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進(jìn)口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項(xiàng)賬款的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)，有義務(wù)予以支付的當(dāng)事人。12/26/202235國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，12/21/202235國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）受益人（出口人）進(jìn)口保理商出口保理商①②③④⑤⑥⑦⑧⑧⑥12/26/202236國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人受益人進(jìn)口保理商出口保理商①②二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機(jī)會(huì)和擴(kuò)大交易額。2.能使進(jìn)出口雙方的收匯都獲得保障。3.節(jié)省費(fèi)用，降低成本。4.簡(jiǎn)化進(jìn)口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時(shí)間，提高效率。5.增加進(jìn)出口雙方的利潤(rùn)。12/26/202237二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用1.能增加雙方交易的機(jī)三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn)

12/26/202238三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn)12/21/20223812/26/20223912/21/202239第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/26/202240第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/21/202240一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時(shí)，應(yīng)考慮以下因素。1.客戶信用2.貿(mào)易術(shù)語(yǔ)3.出口商的經(jīng)營(yíng)意圖4.運(yùn)輸單證5.成交數(shù)量及金額以上幾個(gè)因素，應(yīng)綜合分析，考慮各方面情況，不要單獨(dú)考慮某一個(gè)因素。12/26/202241一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時(shí)，應(yīng)考慮以下因素。1二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問(wèn)題（一）匯付與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。

（二）托收與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。

（三）托收與備用信用證相結(jié)合在進(jìn)出口貨物業(yè)務(wù)中，如單獨(dú)使用托收，對(duì)出口人會(huì)有一定風(fēng)險(xiǎn)。如能加上信用證結(jié)合使用，則會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

（四）匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機(jī)械和大型交通運(yùn)輸工具（飛機(jī)、船舶等）等貨款的結(jié)算。

12/26/202242二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問(wèn)題（一）匯付與信用證相結(jié)合［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過(guò)有關(guān)托收和其他支付方式的知識(shí)后重新看引導(dǎo)案例，就會(huì)發(fā)現(xiàn)D.T進(jìn)出口公司在這筆業(yè)務(wù)中存在下列不足，值得其他從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的公司引以為戒。1.采取托收支付方式時(shí)，賣方首先要做好對(duì)國(guó)外買方的資信情況調(diào)查工作。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解進(jìn)口國(guó)的商業(yè)慣例和銀行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。12/26/202243［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過(guò)有關(guān)托收和其他支付方式的知識(shí)后重[篇末點(diǎn)述]本章講了除信用證之外的多種國(guó)際貿(mào)易支付方式。其中匯付和托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口方是否能安全收匯，與銀行無(wú)關(guān)。因而，貿(mào)易實(shí)踐中應(yīng)根據(jù)情況慎重選用，并事先采取措施防范支付的風(fēng)險(xiǎn)。而銀行保函、備用信用證以及國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，常用在大宗商品和成套設(shè)備的交易中，在支付條件和方式上與一般貿(mào)易有所區(qū)別。這些交易方式通常能提供融資、信用保障等服務(wù)。隨著我國(guó)貿(mào)易的發(fā)展，這些方式會(huì)日益變得重要，所以我們也需認(rèn)真掌握。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，不僅可以選擇一種支付方式，也可以將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合使用?？傊趫?jiān)持國(guó)際貿(mào)易慣例、保證我國(guó)貿(mào)易利益的前提下，科學(xué)而靈活地應(yīng)用支付方式，是我們主要的學(xué)習(xí)目的。12/26/202244[篇末點(diǎn)述]本章講了除信用證之外的多種國(guó)際貿(mào)易支付方[相關(guān)專業(yè)詞匯]Remittance匯付 MailTransfer，M/T信匯TelegraphicTransferT/T電匯 Paymentinadvance預(yù)付貨款PaymentafterArrivalofGoods貨到付款Collection托收Principal委托人 RemittingBank托收銀行CollectingBank代收銀行 PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交單 DocumentsAgainAcceptance，D/A承兌交單StandbyLetterofCredit備用信用證 LetterofGuarantee銀行保函PerformanceGuarantee履約保函 AdvancedPaymentGuarantee預(yù)付款保函Factor國(guó)際保理商 MaturityFactoring到期保理Financed預(yù)支保理 Disclosed公開(kāi)型保理Undisclosed隱蔽型保理 Installment分期付款DeferredPayment延期付款 TrustReceipt.T／R信托收據(jù)12/26/202245[相關(guān)專業(yè)詞匯]Remittance匯付 [課后訓(xùn)練]一、思考題1.簡(jiǎn)答匯付支付方式的當(dāng)事人。2.簡(jiǎn)答托收的性質(zhì)和主要當(dāng)事人的關(guān)系。3.簡(jiǎn)述如何規(guī)避托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。12/26/202246[課后訓(xùn)練]一、思考題12/21/202246二、案例分析2002年2月，我國(guó)A公司與英國(guó)B公司簽訂出口合同，支付方式為D／P120DaysAfterSight。中國(guó)C銀行將單據(jù)寄出后，直到2002年8月尚未收到款項(xiàng)，遂應(yīng)A公司要求指示英國(guó)D代收行退單，但到D代收行回電才得知單據(jù)已憑進(jìn)口商B公司承兌放單，雖經(jīng)多方努力，但進(jìn)口商B公司以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無(wú)果。后中國(guó)C銀行一再?gòu)?qiáng)調(diào)是英國(guó)D代收行錯(cuò)誤放單造成出口商錢貨損失，要求D代收行付款，D代收行對(duì)中國(guó)C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25日，D代收行告知中國(guó)C銀行進(jìn)口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書(shū)，致使出口商錢貨兩空。請(qǐng)分析，如何有效地進(jìn)行托收風(fēng)險(xiǎn)的防范以避免上述案情的重演？12/26/202247二、案例分析12/21/202247三、技能訓(xùn)練我國(guó)某公司作為出口方委托銀行以遠(yuǎn)期付款交單方式向進(jìn)口方代收貨款。貨到目的地后，進(jìn)口方憑信托收據(jù)向代收行借取了全套貨運(yùn)單據(jù)先行提貨銷售，但因經(jīng)營(yíng)不善而虧損，無(wú)法向銀行支付貨款。至此，我國(guó)出口方應(yīng)如何追索該貨款？請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)追索方案并解釋原因。12/26/202248三、技能訓(xùn)練12/21/202248謝謝12月-2212:18:3712:1812:1812月-2212月-2212:1812:1812:18:3712月-2212月-2212:18:372022/12/2612:18:37謝謝12月-2200:43:2100:4300:4312第八章

其他支付方式12/26/202250第八章

其他支付方式12/21/20221［開(kāi)篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)際貿(mào)易的支付過(guò)程有了部分了解。實(shí)際上，國(guó)際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國(guó)際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進(jìn)行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國(guó)際貿(mào)易支付的全部?jī)?nèi)容。12/26/202251［開(kāi)篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)［引導(dǎo)案例］對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過(guò)這個(gè)案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題呢？對(duì)比信用證，托收方式有哪樣的特點(diǎn)，又如何理解和應(yīng)用呢？12/26/202252［引導(dǎo)案例］對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersig第一節(jié)匯付12/26/202253第一節(jié)匯付12/21/20224一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款方通過(guò)銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個(gè)，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。12/26/202254一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時(shí)，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。12/26/202255匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請(qǐng)看流程圖12/26/202256二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTrans電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費(fèi)電/信匯申請(qǐng)書(shū)匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH12/26/202257電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費(fèi)匯出行買賣合同票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費(fèi)、票匯申請(qǐng)書(shū)②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書(shū)（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書(shū)后交匯票⑥經(jīng)核對(duì)與票根無(wú)誤后付款FINISH12/26/202258票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算?！钸\(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。☆其他費(fèi)用。12/26/202259三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算12/21/2四、使用匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時(shí)，必須特別注意以下問(wèn)題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對(duì)方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過(guò)大，因?yàn)榻痤~一旦過(guò)大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增大；3.暢銷貨物一般不采用寄售或賒銷方式。12/26/202260四、使用匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買第二節(jié)托收12/26/202261第二節(jié)托收12/21/202212一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實(shí)履行其合同規(guī)定的責(zé)任問(wèn)題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因?yàn)橥惺辗绞绞墙Y(jié)算工具（托收委托書(shū)、匯票等）的傳送與資金的流動(dòng)呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。12/26/202262一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主要的當(dāng)事人有4個(gè)。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開(kāi)出匯票（個(gè)別例外）委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進(jìn)口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收款。12/26/202263二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人12/21/2（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個(gè)主要當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。3.托收銀行與代收銀行。4.代收銀行與付款人。12/26/202264（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系12/21/202215三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運(yùn)單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運(yùn)單據(jù)”☆光票托收的付款期限?！罟馄蓖惺盏氖崭冻绦?。12/26/202265三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收12/22.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進(jìn)口人收款時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單按付款時(shí)間分為即期交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。12/26/2022662.跟單托收（DocumentaryCollection付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202267付款人委托人托收銀行☆即期付款交單（Documentsa付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202268付款人委托人托收銀行☆遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsA承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧12/26/202269承兌交單(DocumentsAgainstAccepta四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

（一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范12/26/202270四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）光票托收的應(yīng)用12五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進(jìn)口商開(kāi)出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。

（二）托收方式下的進(jìn)口押匯另一種常用的方法是進(jìn)口押匯，是指代收銀行憑進(jìn)口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進(jìn)口商提貨便利，從而向進(jìn)口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。

12/26/202271五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯12/21五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時(shí)，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類型，交單條件、付款時(shí)間等問(wèn)題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。12/26/202272五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時(shí)，交易雙方第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/26/202273第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/21/202224一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuarantee）的含義和性質(zhì)保函，又稱保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”（無(wú)條件保函），是不可撤銷的文件。12/26/202274一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuaran（二）銀行保函的主要當(dāng)事人銀行保函的當(dāng)事人主要有委托人、受益人和擔(dān)保人。1.申請(qǐng)人又稱委托人（Principal），是向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。2.受益人（Beneficiary）,即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。3.擔(dān)保人（Guarantor）又稱保證人，即開(kāi)立保函的銀行。12/26/202275（二）銀行保函的主要當(dāng)事人12/21/202226（三）銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UGD458）的規(guī)定，保函主要內(nèi)容如下。1.有關(guān)當(dāng)事人的名稱與地址。2.開(kāi)立保函的依據(jù)。3.擔(dān)保金額和金額遞減條款。4.要求付款的條件。12/26/202276（三）銀行保函的主要內(nèi)容12/21/202227（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。1.投標(biāo)保證書(shū)。2.履約保證書(shū)。3.還款保證書(shū)。12/26/202277（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。12二、備用信用證的含義及應(yīng)用

（一）備用信用證的含義和性質(zhì)備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔(dān)保信用證與保證信用證（GuaranteeLetterofCredit）。是一種特殊形式的光票信用證。根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦監(jiān)理官的解釋：“備用信用證是代表開(kāi)證人對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開(kāi)證銀行承諾償還開(kāi)證人的借款，或當(dāng)開(kāi)證人未能履行合同時(shí)，保證為其支付?！?2/26/202278二、備用信用證的含義及應(yīng)用（一）備用信用證的含義和性質(zhì)12（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定備用信用證關(guān)于付款的規(guī)定，通常有以下三種形式。第一種：只要受益人提出的聲明中指出申請(qǐng)人沒(méi)有履約，就可以得到款項(xiàng)。第二種：受益人提供的聲明，必須由議付銀行（或出口地的銀行）加以證實(shí)。第三種：受益人提供的聲明，必須由申請(qǐng)人和受益人共同簽署。12/26/202279（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定12/21/202230（三）備用信用證的特點(diǎn)備用信用證和商業(yè)信用證兩者之間有相同之處，但又有各自的特點(diǎn)。1.備用信用證和商業(yè)信用證的相同點(diǎn)：（1）都是銀行信用；（2）付款銀行都處于第一性付款人地位；（3）都受國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》第500號(hào)出版物約束。12/26/202280（三）備用信用證的特點(diǎn)12/21/2022312.備用信用證和商業(yè)信用證不同點(diǎn)：（1）適用的貿(mào)易方式不同。（2）開(kāi)立方式不同。（3）從是否需要隨附單據(jù)看，商業(yè)信用證要求受益人提供貨運(yùn)單據(jù)，而備用信用證無(wú)此要求。（4）費(fèi)用有差異。開(kāi)立商業(yè)信用證手續(xù)較麻煩，一般要交付開(kāi)證押金。12/26/2022812.備用信用證和商業(yè)信用證不同點(diǎn)：12/21/2022第四節(jié)國(guó)際保付代理12/26/202282第四節(jié)國(guó)際保付代理12/21/202233一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國(guó)際保付代理。指在國(guó)際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對(duì)買方資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。12/26/202283一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（Interna國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，即銷售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進(jìn)口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對(duì)所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（2）債務(wù)人：對(duì)由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。（3）出口保理商：通過(guò)簽訂協(xié)議，把銷售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進(jìn)口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項(xiàng)賬款的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)，有義務(wù)予以支付的當(dāng)事人。12/26/202284國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，12/21/202235國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）受益人（出口人）進(jìn)口保理商出口保理商①②③④⑤⑥⑦⑧⑧⑥12/26/202285國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人受益人進(jìn)口保理商出口保理商①②二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機(jī)會(huì)和擴(kuò)大交易額。2.能使進(jìn)出口雙方的收匯都獲得保障。3.節(jié)省費(fèi)用，降低成本。4.簡(jiǎn)化進(jìn)口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時(shí)間，提高效率。5.增加進(jìn)出口雙方的利潤(rùn)。12/26/202286二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用1.能增加雙方交易的機(jī)三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn)

12/26/202287三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn)12/21/20223812/26/20228812/21/202239第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/26/202289第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/21/202240一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時(shí)，應(yīng)考慮以下因素。1.客戶信用2.貿(mào)易術(shù)語(yǔ)3.出口商的經(jīng)營(yíng)意圖4.運(yùn)輸單證5.成交數(shù)量及金額以上幾個(gè)因素，應(yīng)綜合分析，考慮各方面情況，不要單獨(dú)考慮某一個(gè)因素。12/26/202290一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時(shí)，應(yīng)考慮以下因素。1二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問(wèn)題（一）匯付與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。

（二）托收與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。

（三）托收與備用信用證相結(jié)合在進(jìn)出口貨物業(yè)務(wù)中，如單獨(dú)使用托收，對(duì)出口人會(huì)有一定風(fēng)險(xiǎn)。如能加上信用證結(jié)合使用，則會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

（四）匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機(jī)械和大型交通運(yùn)輸工具（飛機(jī)、船舶等）等貨款的結(jié)算。

12/26/202291二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問(wèn)題（一）匯付與信用證相結(jié)合［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過(guò)有關(guān)托收和其他支付方式的