《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件

《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件01匯款概述匯款的概念匯款的特點(diǎn)匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系01匯款概述匯款的概念匯款的特點(diǎn)匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及1.1匯款的概念匯款：又稱匯付，是指?jìng)鶆?wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。在國際貿(mào)易中，當(dāng)進(jìn)出口雙方采用匯款方式結(jié)算債權(quán)債務(wù)時(shí)，說明雙方或由出口商先將貨物發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商，再由進(jìn)口商付款；或由進(jìn)口商向出口商預(yù)先支付款項(xiàng)，然后由出口商發(fā)貨。1.1匯款的概念匯款：又稱匯付，是指?jìng)鶆?wù)人或付款人主動(dòng)通1.2匯款的特點(diǎn)01020304section2section3section4section1基于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡(jiǎn)便費(fèi)用少1.2匯款的特點(diǎn)01020304section2sect1.2匯款的特點(diǎn)section1基于商業(yè)信用匯款結(jié)算方式是以銀行作為中介來結(jié)算進(jìn)出口雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行在匯款的全過程中承擔(dān)收付委托款項(xiàng)的責(zé)任，并因此收取相關(guān)費(fèi)用。但一般銀行并不介入進(jìn)出口雙方的合同的履行，不對(duì)其中任何一方的責(zé)任、義務(wù)提供任何擔(dān)保。因此，匯款方式是基于進(jìn)出口雙方的商業(yè)信用而存在的。1.2匯款的特點(diǎn)section1基于商匯款結(jié)算方式是以銀1.2匯款的特點(diǎn)section2風(fēng)險(xiǎn)大對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口商和貨到付款的出口商而言，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款完全依賴于對(duì)方的信用，如果他們信用不好，很可能使對(duì)方錢貨兩空。1.2匯款的特點(diǎn)section2風(fēng)險(xiǎn)大對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口1.2匯款的特點(diǎn)section3資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口商和貨到付款的出口商而言，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過程中需要的資金幾乎全部由他們來提供。1.2匯款的特點(diǎn)section3資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨1.2匯款的特點(diǎn)section4手續(xù)簡(jiǎn)單費(fèi)用少匯款結(jié)算方式手續(xù)最簡(jiǎn)便，費(fèi)用也最少，只有一筆數(shù)額很小的匯款手續(xù)費(fèi)。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或在跨國公司的不同子公司之間，用匯款方式是最理想的。1.2匯款的特點(diǎn)section4手續(xù)簡(jiǎn)單匯款結(jié)算方式手續(xù)1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）收款人（3）匯出行（4）匯入行1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人（1）匯款人1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）收款人（3）匯出1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔1〕匯款人匯款人：是指委托銀行向國外債權(quán)人付款的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商或債務(wù)人。其責(zé)任是填具匯款申請(qǐng)書，向銀行提供所要匯出的金額并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。匯款申請(qǐng)書是匯款人與匯出行之間的契約，也是匯款人的委托指示，必須明確清楚。匯款申請(qǐng)書的主要內(nèi)容包括：匯款種類的選擇；收款人姓名、地址；開戶行名稱、地址、賬戶；匯款人姓名、地址；匯款金額及幣別；匯款附言。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔1〕匯款人匯款人：是指委托銀行向國外債1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔2〕收款人收款人：是指接受匯款人所匯款項(xiàng)的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，匯款方式下的收款人通常為出口商或債權(quán)人，其權(quán)利是憑證取款。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔2〕收款人收款人：是指接受匯款人所匯款1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔3〕匯出行匯出行：是指接受匯款人委托，辦理款項(xiàng)匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯出行通常是匯款人所在地銀行，進(jìn)口方銀行辦理的是匯出匯款業(yè)務(wù)，其職責(zé)是按匯款人的要求將款項(xiàng)匯給收款人。匯出行審核匯款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：申請(qǐng)匯出國外匯款，必須符合國家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請(qǐng)辦理匯出國外匯款；審核資金來源；使用現(xiàn)匯存款賬戶辦理匯出匯款；使用外匯額度辦理匯出匯款；審核匯款日期、種類、收款人、金額、附言是否確切；申請(qǐng)書上付款行名應(yīng)由匯出行填寫，要正確使用國外代理行，執(zhí)行有關(guān)代理行協(xié)議。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔3〕匯出行匯出行：是指接受匯款人委托，1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔4〕匯入行匯入行：也稱解付行，是指接受匯出行委托，向收款人解付匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行。當(dāng)收款人與匯入行在同城時(shí)，匯入行和解付行可能是同一家銀行；當(dāng)收款人與匯入行不在同城時(shí)，匯入行可能委托其與收款人同城的聯(lián)行充當(dāng)解付行。匯入行或解付行是收款人所在地的銀行或出口方銀行，出口方銀行辦理的是匯入?yún)R款業(yè)務(wù)。其職責(zé)是證實(shí)匯出行的委托付款指示的真實(shí)性，通知收款人取款并付款；同時(shí)也有權(quán)在收妥頭寸后再解付款項(xiàng)。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔4〕匯入行匯入行：也稱解付行，是指接受1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）匯款人與匯出行的關(guān)系（3）匯出行與匯入行的關(guān)系（4）收款人與匯入行的關(guān)系2．匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的關(guān)系（1）匯款人與收款人的關(guān)系1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）匯款人與匯出行的1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系4321收款人與匯入行的關(guān)系匯出行與匯入行的關(guān)系匯款人與匯出行的關(guān)系匯款人與收款人的關(guān)系職業(yè)需要的人際交往技能在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯款人與收款人之間表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯款人與收款人之間表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，匯款人首先要提交匯款申請(qǐng)書，這是匯款人與匯出行之間的匯款契約憑證，在匯款申請(qǐng)書中明確了委托人與被委托人之間的權(quán)利和義務(wù)。匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系，也有委托與被委托的關(guān)系。匯款之前，匯出行與匯入行之間就存在代理關(guān)系，兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或者有賬戶往來關(guān)系。匯款之時(shí)，通過匯款指示，兩行具有委托與被委托的關(guān)系。收款人與匯入行之間通常有賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開設(shè)存款賬戶。二者也可以沒有賬戶關(guān)系，匯入行須通過其他途徑向收款人解付匯款。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系4321收款人與匯入行電匯信匯02匯款的分類票匯3種匯款方式的比較電匯信匯02匯款的分類票匯3種匯款方式的比較1．電匯的特點(diǎn)1交款迅速。電匯是收款最快的一種匯款方式，銀行一般均當(dāng)天處理，交款迅速，但匯出行無法占用郵遞過程的匯款資金。平安可靠。由于電傳是銀行與銀行之間的直接通信，并有密押核實(shí)，因而出現(xiàn)過失的可能性很小。費(fèi)用較高。匯款人必須承擔(dān)電報(bào)費(fèi)用，匯款費(fèi)用較高。所以，只有在金額較大或緊急的情況下才使用電匯。23電匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押電報(bào)、電傳或通過SWIFT給在另一個(gè)國家的分行或代理行〔即匯入行〕指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯工具通常包括電報(bào)、電傳和SWIFT，一般采用密押證實(shí)。2.1電匯1．電匯的特點(diǎn)1交款迅速。電匯是收款最快的一種匯款方式，銀行2.1電匯當(dāng)結(jié)算雙方商定以電匯方式結(jié)算資金后，電匯的具體操作程序如下：〔1〕匯款人填寫電匯申請(qǐng)書，繳款付費(fèi)給匯出行，并在申請(qǐng)書上說明使用電匯方式?！?〕匯出行審核后，匯出行給匯款人以電匯回執(zhí)?！?〕匯出行根據(jù)電匯申請(qǐng)書的內(nèi)容，將匯款金額、收款人或匯款人姓名、地址、匯款人附言等內(nèi)容以電報(bào)或電傳通知匯入行委托解付?！?〕匯入行收到匯出行匯款電文并核對(duì)密押相符后，繕制電匯通知書，立即通知收款人取款?！?〕收款人持通知書到匯入行取款，并在“收款人收據(jù)〞上簽名或蓋章。〔6〕匯入行向收款人解付匯款?！?〕匯入行將付訖借記通知書郵寄給匯出行，以使雙方的債權(quán)債務(wù)得以結(jié)算。2電匯的業(yè)務(wù)流程2.1電匯當(dāng)結(jié)算雙方商定以電匯方式結(jié)算資金后，電匯的具體1〕采用電報(bào)或電傳的電匯方式格式如下：FM：〔匯出行名稱〕TO：〔匯入行名稱〕DATE：〔發(fā)電日期〕TEST：〔密押〕OURREF.NO. 〔匯款編號(hào)〕NOANYCHARGESFORUS〔我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用〕PAY(AMT)VALUE(DATE)〔付款金額、起息日〕TO(BENEFICIARY)〔收款人〕MESSAGE〔匯款附言〕ORDER〔匯款人〕COVER〔頭寸撥付〕3電匯業(yè)務(wù)中的電文格式1〕采用電報(bào)或電傳的電匯方式格式如下：3電匯業(yè)務(wù)中的電文格式為了平安有效地傳遞客戶信息、清算資金頭寸，SWIFT系統(tǒng)為各種各樣的金融信息設(shè)計(jì)了一整套標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一格式。例如，MT100是客戶匯款信息，MT400是托收項(xiàng)下的付款通知。2.1電匯2）采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式M/OTag（項(xiàng)目編號(hào)）FieldName（項(xiàng)目名稱）M20TransactionReferenceNumber（交易編號(hào)）M32AValueDate,CurrencyCode,Amount（起息日，貨幣，金額）M50OrderingCustomer（匯款人）O52aOrderingInstitution（匯款行）O53aSender’sCorrespondent（發(fā)報(bào)行）O54aReceiver’sCorrespondent（收?qǐng)?bào)行）O56aIntermediary（中間行）O57aAccountwithInstitution（賬戶行）M59BeneficiaryCustomer（收款人）O70DetailsofPayment（支付細(xì)則）O71aDetailsofCharges（費(fèi)用細(xì)則）O72SendertoReceiverInformation（附言）客戶匯款MT100報(bào)文格式：為了平安有效地傳遞客戶信息、清算資金頭寸，SWIFT系統(tǒng)為各2.2信匯資金的轉(zhuǎn)移速度較慢。信匯通過航郵至匯入行，匯款在途時(shí)間較長(zhǎng)，收款時(shí)間較慢。銀行可短期占用資金。由于信匯有郵遞在途時(shí)間，因此匯出行可占用一個(gè)郵遞時(shí)間內(nèi)的信匯資金。信匯費(fèi)用相對(duì)低廉。信函的本錢低于電報(bào)、電傳，并且銀行收取的手續(xù)費(fèi)用較少，所以，在以往的匯款中，信匯所占比例比較大。1231．信匯的特點(diǎn)2.2信匯資金的轉(zhuǎn)移速度較慢。信匯通過航郵至匯入行，匯款2.2信匯（1）匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款項(xiàng)、匯費(fèi)，并在申請(qǐng)書上說明使用信匯方式。（2）匯出行審核后，匯款人取得信匯回執(zhí)。（3）匯出行根據(jù)匯款申請(qǐng)書繕制信匯委托書或支付委托書，郵寄給匯入行。（4）匯入行收到后，核對(duì)印鑒無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。（5）收款人憑收據(jù)取款。（6）匯入行借記匯出行賬戶，并解付款項(xiàng)給收款人。（7）匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它款項(xiàng)已解付完畢。2．信匯的業(yè)務(wù)流程2.2信匯（1）匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款項(xiàng)、匯費(fèi)，并在1．票匯的特點(diǎn)1．取款方便手續(xù)簡(jiǎn)便電匯、信匯的收款人只能向匯入行取款；而匯票的持票人可以將匯票賣給任何一家匯出行的代理行，只要該行有匯出行的印鑒，能核對(duì)匯票簽字的真?zhèn)?，確認(rèn)簽字無誤后，就會(huì)買入?yún)R票。匯款人自行攜帶或寄出，收款人在有效期內(nèi)隨時(shí)可以取款。同時(shí)，收款人可以通過背書把票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，具有一定的靈活性。票據(jù)的出票、寄〔帶〕或者轉(zhuǎn)讓所占時(shí)間較長(zhǎng)，銀行在此期間可以無償使用資金。2．為收款人提供方便3．銀行可無償占用資金2.3票匯1．票匯的特點(diǎn)1．取款方便電匯、信匯的收款人只能向匯入行取款2．票匯的業(yè)務(wù)流程〔1〕匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯出行，并在申請(qǐng)書上說明使用票匯方式。〔2〕匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人?！?〕匯款人將銀行即期匯票自行郵寄給收款人?！?〕匯出行將匯款通知書〔又稱票根〕寄給匯入行，匯入行憑此聯(lián)與收款人提交的匯票正本核對(duì)〔近年來，銀行為了簡(jiǎn)化手續(xù)，取消了匯款通知書〕?！?〕收款人憑銀行即期匯票向匯入行取款?！?〕匯入行對(duì)匯票和匯款通知書審核無誤后，付款給收款人?！?〕匯入行同時(shí)把付訖借記通知書寄給匯出行。收款人向匯入行領(lǐng)取匯款時(shí)，應(yīng)對(duì)匯票進(jìn)行背書，匯入行核實(shí)后才能解付。2.3票匯2．票匯的業(yè)務(wù)流程〔1〕匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔1〕從支付工具上看電匯使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用印鑒或簽字證實(shí)；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實(shí)。電匯因其使用現(xiàn)代化通信設(shè)備且銀行不能占用客戶資金，所以其本錢較高；而信匯、票匯的本錢較電匯低。〔2〕從匯款人的本錢上看2.43種匯款方式的比較電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔3〕從平安上來看電匯因在銀行間直接通信，能短時(shí)間迅速到達(dá)對(duì)方，減少了中間環(huán)節(jié)，因此平安性較高；信匯必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來完成，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，影響款項(xiàng)的及時(shí)性；票匯雖具有靈活性，但有喪失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。因此，信匯、票匯的平安性不及電匯。電匯因使用現(xiàn)代化手段且優(yōu)先級(jí)較高，一般均當(dāng)天處理，交款迅速，成為最快捷的匯款方式；信匯方式由于其資金在途時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)多，所以日顯落后，在實(shí)務(wù)中已根本不用；而票匯的速度不及電匯，但因其靈活簡(jiǎn)便的特點(diǎn)，其使用量?jī)H次于電匯?！?〕從匯款速度上來看2.43種匯款方式的比較電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔03匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥與退匯匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款的退匯03匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥與退匯匯款業(yè)務(wù)中的所謂素養(yǎng)，主要指人們?yōu)榱艘欢ǖ哪康?，在涉及自身生存和開展的各個(gè)認(rèn)識(shí)與實(shí)踐領(lǐng)域所進(jìn)行的勤奮學(xué)習(xí)與修養(yǎng)鍛煉的功夫，以及在其知識(shí)才能和思想品質(zhì)方面所到達(dá)的水平。1．匯出行在匯入行開有賬戶匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上注明撥頭寸的指示：“PleasedebitourA/Cwithyou〞或“Incover，weauthorizedyoutodebitthesumtoourA/Cwithyou〞〔“請(qǐng)借記〞或“授權(quán)借記〞〕。匯入行收到信匯委托書或支付委托書，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶，同時(shí)可以撥付頭寸解付給收款人，并以借記報(bào)單〔注明“youraccountdebited〞〕通知匯出行。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥所謂素養(yǎng)，主要指人們?yōu)榱艘欢ǖ哪康?，在涉及自身生存和開展的各3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔一〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔一〕2．匯入行在匯出行開有賬戶匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上注明撥頭寸的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyourA/Cwithus〞〔“已貸記〞或“主動(dòng)貸記〞〕。匯入行收到信匯委托書或支付委托書，說明匯款頭寸已撥入自己的賬戶，即可使用頭寸解付給收款人。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔二〕2．匯入行在匯出行開有賬戶3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款3．匯出行與匯入行有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付款項(xiàng)，匯出行一方面向匯入行發(fā)出委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover，wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem〞。另一方面向共同賬戶行發(fā)出銀行轉(zhuǎn)賬通知書〔banktransfer〕，要求其先借記匯出行的賬戶，然后再貸記匯入行的賬戶，將頭寸撥付匯入行在該賬戶行的賬戶。匯入行收到匯出行的電匯撥頭寸指示及X賬戶行的貸記報(bào)單，即可解付給收款人。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥3．匯出行與匯入行有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在同一家銀3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔三〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔三〕4．匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付，匯出行在匯出匯款時(shí)，主動(dòng)通知其賬戶行將款撥給匯入行在其他代理行開立的賬戶。同時(shí)匯出行向匯入行委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover，wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyourA/CwithYBank.〞匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報(bào)單后，即可解付。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥4．匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在不同銀3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔四〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔四〕收款人退匯比較方便，在電匯、信匯時(shí)，只要他拒收電匯、信匯，通知匯入行，匯入行可以將匯款委托書退回匯出行。必要時(shí)說明退匯的原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回款項(xiàng)。在票匯時(shí)，收款人退匯，只要將匯票寄給匯款人，然后匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。1．收款人退匯3.2匯款的退匯收款人退匯比較方便，在電匯、信匯時(shí)，只要他拒收電匯、信匯，通〔1〕〔2〕〔4〕〔3〕匯款人向匯出行填交退匯申請(qǐng)書，詳細(xì)說明退匯理由，必要時(shí)提交擔(dān)保書。對(duì)于票匯的退匯，須將匯票背書后交匯出行。匯出行對(duì)申請(qǐng)書進(jìn)行審查，確認(rèn)退匯理由合理后，向匯入行發(fā)出退匯通知，并要求退回匯款時(shí)已調(diào)撥的頭寸。匯出行收到退回頭寸后，將其退給匯款人。有關(guān)匯票上加蓋退匯圖章注銷。匯入行核對(duì)退匯通知書的印押，查清匯款確未付款后，退回匯款頭寸，并寄回匯款委托書、匯票等，且一并寄上同意退匯通知書。2．匯款人退匯3.2匯款的退匯〔1〕〔2〕〔4〕〔3〕匯款人向匯出行填交退匯申請(qǐng)書，詳細(xì)說3．匯入行退匯在電匯和信匯方式下，假設(shè)收款人遲遲不來取款，過了一定時(shí)期，匯入行有權(quán)主動(dòng)通知匯出行注銷，辦理退匯。3.2匯款的退匯3．匯入行退匯在電匯和信匯方式下，假設(shè)收款人遲遲不來取款，過04匯款在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)國際貿(mào)易中匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范04匯款在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用預(yù)付貨款貨到付款交1．預(yù)付貨款的概念預(yù)付貨款：是指買方〔進(jìn)口方〕將貨款的全部或者一局部通過銀行匯給賣方〔出口方〕，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對(duì)進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對(duì)出口商來說那么是預(yù)收貨款，又稱“先結(jié)后出〞。4.1預(yù)付貨款1．預(yù)付貨款的概念預(yù)付貨款：是指買方〔進(jìn)口方〕將貨款的全部或預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?．預(yù)付貨款的特點(diǎn)1貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款。3出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。2收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款。4.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?．預(yù)付貨款的特點(diǎn)1貨物未發(fā)出，預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?未收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。2貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。4.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?未收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)3．預(yù)付貨款的適用范圍12進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方的資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。34出口商的商品是進(jìn)口國市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切，以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。出口商與出口商初次成交，出口商對(duì)進(jìn)口商的資信不甚了解，顧慮進(jìn)口商收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯平安，出口商提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。在成套設(shè)備、大型機(jī)械、大型運(yùn)輸工具，或者在工程承包交易中，或者在專為進(jìn)口商生產(chǎn)的特訂商品交易中，出口商往往要求預(yù)付一定比例的預(yù)付貨款作為定金，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款項(xiàng)采用匯款方式。4.1預(yù)付貨款3．預(yù)付貨款的適用范圍12進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方的進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件〞。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。主要的解付條件是：收款人取款時(shí)，要出具個(gè)人書面擔(dān)?；蜚y行保函，擔(dān)保收到貨款后如期履約交貨，否那么退還已收到貨款并附加利息；或保證提供全套貨運(yùn)單據(jù)等。除了附加“解付條件〞外，進(jìn)口商有時(shí)還會(huì)向出口商提出對(duì)進(jìn)口商品折價(jià)支付，作為抵付預(yù)付貨款造成的資金利息損失。4.1預(yù)付貨款4．進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行貨到付款：是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式，此方式實(shí)際屬于賒賬交易或延期付款結(jié)算。1．貨到付款的概念4.2貨到付款貨到付款：是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式，此方式實(shí)2．貨到付款的特點(diǎn)貨到付款對(duì)出口商不利。因?yàn)椋孩俪隹谏滔劝l(fā)貨，必然要承擔(dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)；②由于貨款常常不能及時(shí)收回，出口商的資金被占用，造成一定損失。貨到付款對(duì)進(jìn)口商有利。因?yàn)椋孩龠M(jìn)口商不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求那么不付款，在整個(gè)交易中進(jìn)口商占據(jù)主動(dòng)地位；②由于進(jìn)口商常在收到貨物一段時(shí)間后再付款，無形中占用了出口商的資金。4.2貨到付款2．貨到付款的特點(diǎn)貨到付款對(duì)出口商不利。因?yàn)椋贺浀礁犊顚?duì)進(jìn)口（1）售定：是指買賣雙方已談妥成交條件并已簽訂了成交合同，同時(shí)確定了貨價(jià)和付款時(shí)間（一般是貨到付款或貨到后若干天付款），由進(jìn)出口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式習(xí)慣上稱為“先出后結(jié)”，又因價(jià)格事先已經(jīng)確定，故也稱售定。售定只適用于我國對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品的貿(mào)易結(jié)算。由于鮮活商品出口時(shí)間性較強(qiáng)或以實(shí)收貨物數(shù)量結(jié)算，出口商就采取先發(fā)貨，出口單據(jù)隨同貨物直接交給進(jìn)口商，待收到貨物時(shí)，進(jìn)口商按實(shí)收貨物數(shù)量、規(guī)定的價(jià)格、期限將貨款通過銀行匯交出口方。4.2貨到付款3．貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（1）售定：是指買賣雙方已談妥成交條件并已簽訂了成交合同，同〔2〕寄售：是指由出口商先將貨物運(yùn)至國外，委托國外商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。進(jìn)出口雙方欲作寄售交易，首先要簽訂寄售協(xié)議。貨物單據(jù)可通過銀行傳遞，也可直接寄給海外受托人。寄售對(duì)于進(jìn)口商而言是“先進(jìn)后結(jié)〞，即先進(jìn)口后付匯。目前我國經(jīng)營的先進(jìn)后結(jié)業(yè)務(wù)有國外進(jìn)口寄售業(yè)務(wù)和在國外售券國內(nèi)提貨業(yè)務(wù)。后者是為了方便旅游者，防止我國外貿(mào)出口商品倒流。旅游者在國外我國設(shè)立的售券機(jī)構(gòu)獲得貨券后，由本人攜帶入境，經(jīng)海關(guān)驗(yàn)證蓋章，方能提貨。此項(xiàng)經(jīng)營所得外匯，經(jīng)國外銀行匯入國內(nèi)，屬于匯入?yún)R款的性質(zhì)。4.2貨到付款〔2〕寄售：是指由出口商先將貨物運(yùn)至國外，委托國外商人在當(dāng)?shù)?．交單付現(xiàn)的概念交單付現(xiàn)：又稱憑單付匯，是指進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行〔匯入行〕，并指示該行憑出口商提交的貨運(yùn)單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。4.3交單付現(xiàn)1．交單付現(xiàn)的概念交單付現(xiàn)：又稱憑單付匯，是指進(jìn)口商通過銀行2交單付現(xiàn)的特點(diǎn)1〕有條件的匯款2〕風(fēng)險(xiǎn)較均衡一般匯款都是無條件的，而交單付現(xiàn)那么是有條件的匯款。即進(jìn)口商匯付貨款，賣方收取貨款以裝運(yùn)交單為前提條件。交單付現(xiàn)下，由于出口商交單時(shí)才能收取貨款，所以對(duì)進(jìn)口商而言可以防止在預(yù)付貨款下可能出現(xiàn)的出口商支取貨款后不及時(shí)交貨的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)出口商而言，只要及時(shí)交貨，便可立即支取全部貨款，防止了在貨到付款下可能出現(xiàn)的發(fā)了貨后收不回款的風(fēng)險(xiǎn)。所以這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口雙方都有一定的保證作用，對(duì)進(jìn)出口商都顯公平，易被雙方所接受。4.3交單付現(xiàn)2交單付現(xiàn)的特點(diǎn)1〕有條件的匯款2〕風(fēng)險(xiǎn)較均衡一般匯款都是無對(duì)于進(jìn)口商來說，交單付現(xiàn)相當(dāng)于預(yù)付貨款，會(huì)造成資金占用；同時(shí)，要防止出口商以假單據(jù)、假貨進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)方的資信調(diào)查是必要的。對(duì)于出口商來說，交單即可收匯。但匯款是可撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單收匯。4.3交單付現(xiàn)3．交單付現(xiàn)的影響對(duì)于進(jìn)口商來說，交單付現(xiàn)相當(dāng)于預(yù)付貨款，會(huì)造成資金占用；同時(shí)1．從貿(mào)易角度來看從貿(mào)易角度來看，如果雙方缺乏信任，那么采用匯款方式風(fēng)險(xiǎn)很大。因此，企業(yè)對(duì)匯款風(fēng)險(xiǎn)的防范首先在于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)，為了保障其權(quán)益，減少風(fēng)險(xiǎn)，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔(dān)保或第三方的商業(yè)信用參加。例如，在買賣合同中可約定出口商收取貨款時(shí)，必須提供銀行保函，由銀行擔(dān)保出口商如期履行交貨義務(wù)，保證提供全套裝運(yùn)單據(jù)等。4.4國際貿(mào)易中匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范1．從貿(mào)易角度來看從貿(mào)易角度來看，如果雙方缺乏信任，那么采用從銀行角度來看，國際間資金償付作為銀行的根本業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中環(huán)節(jié)較多，涉及面廣，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，是一項(xiàng)非常重要的根底工作。銀行收到付款指示時(shí)，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別與控制，對(duì)指示行所有的付款指示在確認(rèn)已收妥相應(yīng)的頭寸前方予以解付，以防止頭寸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生頭寸風(fēng)險(xiǎn)問題的國外匯款銀行，應(yīng)格外注意。當(dāng)退匯時(shí)，銀行要注意按國際慣例辦事，防范頭寸風(fēng)險(xiǎn)。4.4國際貿(mào)易中匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范2．從銀行角度來看從銀行角度來看，國際間資金償付作為銀行的根本業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)流《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》第三章課件01匯款概述匯款的概念匯款的特點(diǎn)匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系01匯款概述匯款的概念匯款的特點(diǎn)匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及1.1匯款的概念匯款：又稱匯付，是指?jìng)鶆?wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。在國際貿(mào)易中，當(dāng)進(jìn)出口雙方采用匯款方式結(jié)算債權(quán)債務(wù)時(shí)，說明雙方或由出口商先將貨物發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商，再由進(jìn)口商付款；或由進(jìn)口商向出口商預(yù)先支付款項(xiàng)，然后由出口商發(fā)貨。1.1匯款的概念匯款：又稱匯付，是指?jìng)鶆?wù)人或付款人主動(dòng)通1.2匯款的特點(diǎn)01020304section2section3section4section1基于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡(jiǎn)便費(fèi)用少1.2匯款的特點(diǎn)01020304section2sect1.2匯款的特點(diǎn)section1基于商業(yè)信用匯款結(jié)算方式是以銀行作為中介來結(jié)算進(jìn)出口雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行在匯款的全過程中承擔(dān)收付委托款項(xiàng)的責(zé)任，并因此收取相關(guān)費(fèi)用。但一般銀行并不介入進(jìn)出口雙方的合同的履行，不對(duì)其中任何一方的責(zé)任、義務(wù)提供任何擔(dān)保。因此，匯款方式是基于進(jìn)出口雙方的商業(yè)信用而存在的。1.2匯款的特點(diǎn)section1基于商匯款結(jié)算方式是以銀1.2匯款的特點(diǎn)section2風(fēng)險(xiǎn)大對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口商和貨到付款的出口商而言，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款完全依賴于對(duì)方的信用，如果他們信用不好，很可能使對(duì)方錢貨兩空。1.2匯款的特點(diǎn)section2風(fēng)險(xiǎn)大對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口1.2匯款的特點(diǎn)section3資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口商和貨到付款的出口商而言，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過程中需要的資金幾乎全部由他們來提供。1.2匯款的特點(diǎn)section3資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨1.2匯款的特點(diǎn)section4手續(xù)簡(jiǎn)單費(fèi)用少匯款結(jié)算方式手續(xù)最簡(jiǎn)便，費(fèi)用也最少，只有一筆數(shù)額很小的匯款手續(xù)費(fèi)。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或在跨國公司的不同子公司之間，用匯款方式是最理想的。1.2匯款的特點(diǎn)section4手續(xù)簡(jiǎn)單匯款結(jié)算方式手續(xù)1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）收款人（3）匯出行（4）匯入行1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人（1）匯款人1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）收款人（3）匯出1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔1〕匯款人匯款人：是指委托銀行向國外債權(quán)人付款的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商或債務(wù)人。其責(zé)任是填具匯款申請(qǐng)書，向銀行提供所要匯出的金額并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。匯款申請(qǐng)書是匯款人與匯出行之間的契約，也是匯款人的委托指示，必須明確清楚。匯款申請(qǐng)書的主要內(nèi)容包括：匯款種類的選擇；收款人姓名、地址；開戶行名稱、地址、賬戶；匯款人姓名、地址；匯款金額及幣別；匯款附言。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔1〕匯款人匯款人：是指委托銀行向國外債1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔2〕收款人收款人：是指接受匯款人所匯款項(xiàng)的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，匯款方式下的收款人通常為出口商或債權(quán)人，其權(quán)利是憑證取款。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔2〕收款人收款人：是指接受匯款人所匯款1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔3〕匯出行匯出行：是指接受匯款人委托，辦理款項(xiàng)匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯出行通常是匯款人所在地銀行，進(jìn)口方銀行辦理的是匯出匯款業(yè)務(wù)，其職責(zé)是按匯款人的要求將款項(xiàng)匯給收款人。匯出行審核匯款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：申請(qǐng)匯出國外匯款，必須符合國家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請(qǐng)辦理匯出國外匯款；審核資金來源；使用現(xiàn)匯存款賬戶辦理匯出匯款；使用外匯額度辦理匯出匯款；審核匯款日期、種類、收款人、金額、附言是否確切；申請(qǐng)書上付款行名應(yīng)由匯出行填寫，要正確使用國外代理行，執(zhí)行有關(guān)代理行協(xié)議。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔3〕匯出行匯出行：是指接受匯款人委托，1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔4〕匯入行匯入行：也稱解付行，是指接受匯出行委托，向收款人解付匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行。當(dāng)收款人與匯入行在同城時(shí)，匯入行和解付行可能是同一家銀行；當(dāng)收款人與匯入行不在同城時(shí)，匯入行可能委托其與收款人同城的聯(lián)行充當(dāng)解付行。匯入行或解付行是收款人所在地的銀行或出口方銀行，出口方銀行辦理的是匯入?yún)R款業(yè)務(wù)。其職責(zé)是證實(shí)匯出行的委托付款指示的真實(shí)性，通知收款人取款并付款；同時(shí)也有權(quán)在收妥頭寸后再解付款項(xiàng)。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系1．匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人〔4〕匯入行匯入行：也稱解付行，是指接受1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）匯款人與匯出行的關(guān)系（3）匯出行與匯入行的關(guān)系（4）收款人與匯入行的關(guān)系2．匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的關(guān)系（1）匯款人與收款人的關(guān)系1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（2）匯款人與匯出行的1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系4321收款人與匯入行的關(guān)系匯出行與匯入行的關(guān)系匯款人與匯出行的關(guān)系匯款人與收款人的關(guān)系職業(yè)需要的人際交往技能在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯款人與收款人之間表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯款人與收款人之間表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，匯款人首先要提交匯款申請(qǐng)書，這是匯款人與匯出行之間的匯款契約憑證，在匯款申請(qǐng)書中明確了委托人與被委托人之間的權(quán)利和義務(wù)。匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系，也有委托與被委托的關(guān)系。匯款之前，匯出行與匯入行之間就存在代理關(guān)系，兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或者有賬戶往來關(guān)系。匯款之時(shí)，通過匯款指示，兩行具有委托與被委托的關(guān)系。收款人與匯入行之間通常有賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開設(shè)存款賬戶。二者也可以沒有賬戶關(guān)系，匯入行須通過其他途徑向收款人解付匯款。1.3匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其相互關(guān)系4321收款人與匯入行電匯信匯02匯款的分類票匯3種匯款方式的比較電匯信匯02匯款的分類票匯3種匯款方式的比較1．電匯的特點(diǎn)1交款迅速。電匯是收款最快的一種匯款方式，銀行一般均當(dāng)天處理，交款迅速，但匯出行無法占用郵遞過程的匯款資金。平安可靠。由于電傳是銀行與銀行之間的直接通信，并有密押核實(shí)，因而出現(xiàn)過失的可能性很小。費(fèi)用較高。匯款人必須承擔(dān)電報(bào)費(fèi)用，匯款費(fèi)用較高。所以，只有在金額較大或緊急的情況下才使用電匯。23電匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押電報(bào)、電傳或通過SWIFT給在另一個(gè)國家的分行或代理行〔即匯入行〕指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯工具通常包括電報(bào)、電傳和SWIFT，一般采用密押證實(shí)。2.1電匯1．電匯的特點(diǎn)1交款迅速。電匯是收款最快的一種匯款方式，銀行2.1電匯當(dāng)結(jié)算雙方商定以電匯方式結(jié)算資金后，電匯的具體操作程序如下：〔1〕匯款人填寫電匯申請(qǐng)書，繳款付費(fèi)給匯出行，并在申請(qǐng)書上說明使用電匯方式?！?〕匯出行審核后，匯出行給匯款人以電匯回執(zhí)。〔3〕匯出行根據(jù)電匯申請(qǐng)書的內(nèi)容，將匯款金額、收款人或匯款人姓名、地址、匯款人附言等內(nèi)容以電報(bào)或電傳通知匯入行委托解付?！?〕匯入行收到匯出行匯款電文并核對(duì)密押相符后，繕制電匯通知書，立即通知收款人取款?！?〕收款人持通知書到匯入行取款，并在“收款人收據(jù)〞上簽名或蓋章?！?〕匯入行向收款人解付匯款。〔7〕匯入行將付訖借記通知書郵寄給匯出行，以使雙方的債權(quán)債務(wù)得以結(jié)算。2電匯的業(yè)務(wù)流程2.1電匯當(dāng)結(jié)算雙方商定以電匯方式結(jié)算資金后，電匯的具體1〕采用電報(bào)或電傳的電匯方式格式如下：FM：〔匯出行名稱〕TO：〔匯入行名稱〕DATE：〔發(fā)電日期〕TEST：〔密押〕OURREF.NO. 〔匯款編號(hào)〕NOANYCHARGESFORUS〔我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用〕PAY(AMT)VALUE(DATE)〔付款金額、起息日〕TO(BENEFICIARY)〔收款人〕MESSAGE〔匯款附言〕ORDER〔匯款人〕COVER〔頭寸撥付〕3電匯業(yè)務(wù)中的電文格式1〕采用電報(bào)或電傳的電匯方式格式如下：3電匯業(yè)務(wù)中的電文格式為了平安有效地傳遞客戶信息、清算資金頭寸，SWIFT系統(tǒng)為各種各樣的金融信息設(shè)計(jì)了一整套標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一格式。例如，MT100是客戶匯款信息，MT400是托收項(xiàng)下的付款通知。2.1電匯2）采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式M/OTag（項(xiàng)目編號(hào)）FieldName（項(xiàng)目名稱）M20TransactionReferenceNumber（交易編號(hào)）M32AValueDate,CurrencyCode,Amount（起息日，貨幣，金額）M50OrderingCustomer（匯款人）O52aOrderingInstitution（匯款行）O53aSender’sCorrespondent（發(fā)報(bào)行）O54aReceiver’sCorrespondent（收?qǐng)?bào)行）O56aIntermediary（中間行）O57aAccountwithInstitution（賬戶行）M59BeneficiaryCustomer（收款人）O70DetailsofPayment（支付細(xì)則）O71aDetailsofCharges（費(fèi)用細(xì)則）O72SendertoReceiverInformation（附言）客戶匯款MT100報(bào)文格式：為了平安有效地傳遞客戶信息、清算資金頭寸，SWIFT系統(tǒng)為各2.2信匯資金的轉(zhuǎn)移速度較慢。信匯通過航郵至匯入行，匯款在途時(shí)間較長(zhǎng)，收款時(shí)間較慢。銀行可短期占用資金。由于信匯有郵遞在途時(shí)間，因此匯出行可占用一個(gè)郵遞時(shí)間內(nèi)的信匯資金。信匯費(fèi)用相對(duì)低廉。信函的本錢低于電報(bào)、電傳，并且銀行收取的手續(xù)費(fèi)用較少，所以，在以往的匯款中，信匯所占比例比較大。1231．信匯的特點(diǎn)2.2信匯資金的轉(zhuǎn)移速度較慢。信匯通過航郵至匯入行，匯款2.2信匯（1）匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款項(xiàng)、匯費(fèi)，并在申請(qǐng)書上說明使用信匯方式。（2）匯出行審核后，匯款人取得信匯回執(zhí)。（3）匯出行根據(jù)匯款申請(qǐng)書繕制信匯委托書或支付委托書，郵寄給匯入行。（4）匯入行收到后，核對(duì)印鑒無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。（5）收款人憑收據(jù)取款。（6）匯入行借記匯出行賬戶，并解付款項(xiàng)給收款人。（7）匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它款項(xiàng)已解付完畢。2．信匯的業(yè)務(wù)流程2.2信匯（1）匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款項(xiàng)、匯費(fèi)，并在1．票匯的特點(diǎn)1．取款方便手續(xù)簡(jiǎn)便電匯、信匯的收款人只能向匯入行取款；而匯票的持票人可以將匯票賣給任何一家匯出行的代理行，只要該行有匯出行的印鑒，能核對(duì)匯票簽字的真?zhèn)?，確認(rèn)簽字無誤后，就會(huì)買入?yún)R票。匯款人自行攜帶或寄出，收款人在有效期內(nèi)隨時(shí)可以取款。同時(shí)，收款人可以通過背書把票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，具有一定的靈活性。票據(jù)的出票、寄〔帶〕或者轉(zhuǎn)讓所占時(shí)間較長(zhǎng)，銀行在此期間可以無償使用資金。2．為收款人提供方便3．銀行可無償占用資金2.3票匯1．票匯的特點(diǎn)1．取款方便電匯、信匯的收款人只能向匯入行取款2．票匯的業(yè)務(wù)流程〔1〕匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯出行，并在申請(qǐng)書上說明使用票匯方式?！?〕匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人?！?〕匯款人將銀行即期匯票自行郵寄給收款人?！?〕匯出行將匯款通知書〔又稱票根〕寄給匯入行，匯入行憑此聯(lián)與收款人提交的匯票正本核對(duì)〔近年來，銀行為了簡(jiǎn)化手續(xù)，取消了匯款通知書〕?！?〕收款人憑銀行即期匯票向匯入行取款?！?〕匯入行對(duì)匯票和匯款通知書審核無誤后，付款給收款人?！?〕匯入行同時(shí)把付訖借記通知書寄給匯出行。收款人向匯入行領(lǐng)取匯款時(shí)，應(yīng)對(duì)匯票進(jìn)行背書，匯入行核實(shí)后才能解付。2.3票匯2．票匯的業(yè)務(wù)流程〔1〕匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔1〕從支付工具上看電匯使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用印鑒或簽字證實(shí)；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實(shí)。電匯因其使用現(xiàn)代化通信設(shè)備且銀行不能占用客戶資金，所以其本錢較高；而信匯、票匯的本錢較電匯低?！?〕從匯款人的本錢上看2.43種匯款方式的比較電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔3〕從平安上來看電匯因在銀行間直接通信，能短時(shí)間迅速到達(dá)對(duì)方，減少了中間環(huán)節(jié)，因此平安性較高；信匯必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來完成，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，影響款項(xiàng)的及時(shí)性；票匯雖具有靈活性，但有喪失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。因此，信匯、票匯的平安性不及電匯。電匯因使用現(xiàn)代化手段且優(yōu)先級(jí)較高，一般均當(dāng)天處理，交款迅速，成為最快捷的匯款方式；信匯方式由于其資金在途時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)多，所以日顯落后，在實(shí)務(wù)中已根本不用；而票匯的速度不及電匯，但因其靈活簡(jiǎn)便的特點(diǎn)，其使用量?jī)H次于電匯?！?〕從匯款速度上來看2.43種匯款方式的比較電匯、信匯和票匯3種匯款方式各有利弊，下面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單比較〔03匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥與退匯匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款的退匯03匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥與退匯匯款業(yè)務(wù)中的所謂素養(yǎng)，主要指人們?yōu)榱艘欢ǖ哪康?，在涉及自身生存和開展的各個(gè)認(rèn)識(shí)與實(shí)踐領(lǐng)域所進(jìn)行的勤奮學(xué)習(xí)與修養(yǎng)鍛煉的功夫，以及在其知識(shí)才能和思想品質(zhì)方面所到達(dá)的水平。1．匯出行在匯入行開有賬戶匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上注明撥頭寸的指示：“PleasedebitourA/Cwithyou〞或“Incover，weauthorizedyoutodebitthesumtoourA/Cwithyou〞〔“請(qǐng)借記〞或“授權(quán)借記〞〕。匯入行收到信匯委托書或支付委托書，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶，同時(shí)可以撥付頭寸解付給收款人，并以借記報(bào)單〔注明“youraccountdebited〞〕通知匯出行。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥所謂素養(yǎng)，主要指人們?yōu)榱艘欢ǖ哪康?，在涉及自身生存和開展的各3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔一〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔一〕2．匯入行在匯出行開有賬戶匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上注明撥頭寸的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyourA/Cwithus〞〔“已貸記〞或“主動(dòng)貸記〞〕。匯入行收到信匯委托書或支付委托書，說明匯款頭寸已撥入自己的賬戶，即可使用頭寸解付給收款人。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔二〕2．匯入行在匯出行開有賬戶3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款3．匯出行與匯入行有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付款項(xiàng)，匯出行一方面向匯入行發(fā)出委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover，wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem〞。另一方面向共同賬戶行發(fā)出銀行轉(zhuǎn)賬通知書〔banktransfer〕，要求其先借記匯出行的賬戶，然后再貸記匯入行的賬戶，將頭寸撥付匯入行在該賬戶行的賬戶。匯入行收到匯出行的電匯撥頭寸指示及X賬戶行的貸記報(bào)單，即可解付給收款人。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥3．匯出行與匯入行有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在同一家銀3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔三〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔三〕4．匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付，匯出行在匯出匯款時(shí)，主動(dòng)通知其賬戶行將款撥給匯入行在其他代理行開立的賬戶。同時(shí)匯出行向匯入行委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover，wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyourA/CwithYBank.〞匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報(bào)單后，即可解付。3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥4．匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行匯出行和匯入行雙方在不同銀3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔四〕3.1匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥〔四〕收款人退匯比較方便，在電匯、信匯時(shí)，只要他拒收電匯、信匯，通知匯入行，匯入行可以將匯款委托書退回匯出行。必要時(shí)說明退匯的原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回款項(xiàng)。在票匯時(shí)，收款人退匯，只要將匯票寄給匯款人，然后匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。1．收款人退匯3.2匯款的退匯收款人退匯比較方便，在電匯、信匯時(shí)，只要他拒收電匯、信匯，通〔1〕〔2〕〔4〕〔3〕匯款人向匯出行填交退匯申請(qǐng)書，詳細(xì)說明退匯理由，必要時(shí)提交擔(dān)保書。對(duì)于票匯的退匯，須將匯票背書后交匯出行。匯出行對(duì)申請(qǐng)書進(jìn)行審查，確認(rèn)退匯理由合理后，向匯入行發(fā)出退匯通知，并要求退回匯款時(shí)已調(diào)撥的頭寸。匯出行收到退回頭寸后，將其退給匯款人。有關(guān)匯票上加蓋退匯圖章注銷。匯入行核對(duì)退匯通知書的印押，查清匯款確未付款后，退回匯款頭寸，并寄回匯款委托書、匯票等，且一并寄上同意退匯通知書。2．匯款人退匯3.2匯款的退匯〔1〕〔2〕〔4〕〔3〕匯款人向匯出行填交退匯申請(qǐng)書，詳細(xì)說3．匯入行退匯在電匯和信匯方式下，假設(shè)收款人遲遲不來取款，過了一定時(shí)期，匯入行有權(quán)主動(dòng)通知匯出行注銷，辦理退匯。3.2匯款的退匯3．匯入行退匯在電匯和信匯方式下，假設(shè)收款人遲遲不來取款，過04匯款在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)國際貿(mào)易中匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范04匯款在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用預(yù)付貨款貨到付款交1．預(yù)付貨款的概念預(yù)付貨款：是指買方〔進(jìn)口方〕將貨款的全部或者一局部通過銀行匯給賣方〔出口方〕，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對(duì)進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對(duì)出口商來說那么是預(yù)收貨款，又稱“先結(jié)后出〞。4.1預(yù)付貨款1．預(yù)付貨款的概念預(yù)付貨款：是指買方〔進(jìn)口方〕將貨款的全部或預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?．預(yù)付貨款的特點(diǎn)1貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款。3出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。2收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款。4.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?．預(yù)付貨款的特點(diǎn)1貨物未發(fā)出，預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?未收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。2貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。4.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?未收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)3．預(yù)付貨款的適用范圍12進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方的資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。34出口商的商品是進(jìn)口國市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切，以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。出口商與出口商初次成交，出口商對(duì)進(jìn)口商的資信不甚了解，顧慮進(jìn)口商收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯平安，出口商提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。在成套設(shè)備、大型機(jī)械、大型運(yùn)輸工具，或者在工程承包交易中，或者在專為進(jìn)口商生產(chǎn)的特訂商品交易中，出口商往往要求預(yù)付一定比例的預(yù)付貨款作為定金，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款項(xiàng)采用匯款方式。4.1預(yù)付貨款3．預(yù)付貨款的適用范圍12進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方的進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件〞。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)