論明末士人階層與資本主義萌芽的關(guān)系

..論明末士人階層與資本主義萌芽的關(guān)系目錄中文摘要……………2Abstract……………2引言……………2一、明朝中后期經(jīng)濟(jì)改革…………3〔一銀禁、海禁、邊禁的開放…………………3〔二張居正改革…………………4二、明朝中后期士人階層的商業(yè)活動(dòng)與社會(huì)風(fēng)氣的變遷………5<一>士人階層的商業(yè)活動(dòng)………5〔二士人經(jīng)商的原因……………6〔XX代中后期啟蒙思想家的重商思想………6〔四明代中后期社會(huì)風(fēng)氣的變遷………………8三、士人階層與明末財(cái)政危機(jī)……………………8〔一明末財(cái)政危機(jī)………………8〔二稅收結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的脫節(jié)………………9〔三士人階層與市民抗稅運(yùn)動(dòng)…………………10結(jié)論……………13參考文獻(xiàn)……………13摘要:明朝后期商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,資本主義萌芽開始孕育,社會(huì)各階層均被卷入這場(chǎng)深刻的社會(huì)變革中。士人階層作為國家政治生活的主導(dǎo)階層,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型有著巨大的影響,他們通過制定經(jīng)濟(jì)政策,參與商業(yè)活動(dòng)、引導(dǎo)社會(huì)輿論等方式推動(dòng)了資本主義萌芽的發(fā)展。但利欲的膨脹使士人階層未能認(rèn)識(shí)和解決資本擴(kuò)張帶來的社會(huì)政治問題,最終使明朝毀于內(nèi)憂外患之中,資本主義萌芽也隨之被扼殺。關(guān)鍵詞：士人階層經(jīng)濟(jì)改革資本主義萌芽Abstract：ThelateMingDynastycommodityeconomydevelopmentisrapid,thebudofcapitalismbegantobreed,allsectorsofthecommunitywereinvolvedintheprofoundsocialreform.Thegentryasthenationalpoliticslifeclassledtothetransformationofsocialeconomy,haveahugeimpact,theypassthroughtheformulationofeconomicpolicy,participateincommercialactivities,guidingthepublicopinionandothermeanstopromotedevelopmentofcapitalism.Butanexpansiontothegentryfailedtorecognizeandsolvethecapitalexpansionbroughtaboutsocialandpoliticalissues,eventuallymaketheMingDynastywasdestroyedbythedomestictroubleandforeigninvasion,thebudofcapitalismhavealsobeenkilled.Keyword:ThegentryEconomicreformThebudofcapitalismFinancialcrisis引言：明朝后期中國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治結(jié)構(gòu)都發(fā)生了深刻的變化,在經(jīng)濟(jì)方面的表現(xiàn)就是資本主義萌芽的產(chǎn)生和發(fā)展,在政治方面則表現(xiàn)為士大夫階層開始主導(dǎo)國家政治。資本主義作為一種生產(chǎn)方式,有其萌芽、發(fā)展、成熟和衰落以致滅亡的發(fā)展史。它是從封建母體中脫胎出來的,其孕育的初始形態(tài)被形象地稱之為"資本主義萌芽"。要建立起資本主義生產(chǎn)方式必須具備兩個(gè)基本的前提條件:主要以貨幣形式積累起來的資本和一無所有只能靠出賣勞動(dòng)力謀生的雇傭勞動(dòng)者。明代后期,在國內(nèi)國外雙重力量的推動(dòng)下,這兩個(gè)條件逐漸發(fā)展成熟,資本主義曙光初現(xiàn)。一、明朝中后期經(jīng)濟(jì)改革〔一銀禁、海禁、邊禁的開放嘉靖后期,明朝的統(tǒng)治出現(xiàn)了嚴(yán)重的危機(jī),政治統(tǒng)治日趨腐敗,國家財(cái)政入不敷出,土地兼并愈演愈烈,隨之而來的流民問題嚴(yán)重動(dòng)搖了明王朝的統(tǒng)治基礎(chǔ)。與此同時(shí),商品貨幣經(jīng)濟(jì)卻獲得了空前發(fā)展,首先表現(xiàn)在商品生產(chǎn)方面,農(nóng)業(yè)和手工業(yè)兩個(gè)生產(chǎn)部門的分工、地區(qū)之間的分工有了很大的發(fā)展,特別是手工業(yè)內(nèi)部分工愈來愈細(xì)。其次,在交換方面,國內(nèi)市場(chǎng)空前擴(kuò)大,在原來大、中城市商品交換一片繁榮的同時(shí),出現(xiàn)了一批工商業(yè)城市和新興城鎮(zhèn),特別是大批工商業(yè)市鎮(zhèn)的勃興,成為城鄉(xiāng)交換的中介和商業(yè)中心,促進(jìn)了國內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)的形成。隨著商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,民間的生產(chǎn)資料和生活資料成了市場(chǎng)上的主要商品,而且民間貿(mào)易完全打破了政府禁止XX流通的規(guī)定。其次,是邊境和海上走私貿(mào)易日益猖獗。無論在邊疆還是在沿海地區(qū),朝貢貿(mào)易已越來越不能適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,私人越境走私貿(mào)易的隊(duì)伍日漸壯大起來。在長城沿線,邊鎮(zhèn)商人多以鐵貨與虜交易,村井居民亦相率犯禁。在沿海地帶,豪門巨室,間有乘巨艦貿(mào)易海外者,奸人陰開其利竇,而官人不得顯收其利權(quán)。漳閩之人,與番舶夷商貿(mào)販方物,往來絡(luò)繹于海上。由此可見,明初抑商政策中的銀禁、邊禁和海禁皆已到了非全面打破不可的時(shí)候了。在嘉靖漫長的四十五年統(tǒng)治結(jié)束后,明朝迎來了改革的時(shí)機(jī)。隆慶皇帝在位六年,對(duì)政務(wù)作為甚少,朝廷權(quán)力掌握在徐階,高拱,張居正等內(nèi)閣輔臣手中。他們雖然為了權(quán)利爭(zhēng)斗不休,但都是頗有見識(shí)和才干的政治家,是士大夫階層中的佼佼者,深知只有改革才能挽救危局,在這些改革派官員的主持下,明朝的經(jīng)濟(jì)政策開始轉(zhuǎn)向。隆慶元年<1567年>,明穆宗頒令:凡買賣貨物,值銀一錢以上者,銀錢兼使；一錢以下止許用錢。這是在XX貨幣化潮流下頒布的明確法令,是明朝正式以法律形式肯定XX為合法貨幣,且用法律形式把XX作為主幣固定下來。同一年,明政府開放海禁,準(zhǔn)販東西二洋,海禁開放,海商貿(mào)易走向合法化。海禁開放后,明政府增加了商稅稅收,同時(shí)使得美洲和日本的XX大量流入中國,為明代中國貨幣XX化最后完成提供了豐厚的物質(zhì)條件。"綜合粗估結(jié)果,1570——1644年美洲XX總共大約有12620噸流入了中國",把噸換算成兩,這就相當(dāng)于3億3653萬多兩XX流入中國,這一時(shí)期日本流入中國的XX也有1億7000萬兩之多[1],明季從海外流入中國的XX當(dāng)在五億兩以上。隆慶五年<1571年>俺答封貢、明蒙互市后,長城沿線九邊各鎮(zhèn)普遍開設(shè)馬市。從此中原地區(qū)農(nóng)耕民族與塞北、東北、西北地區(qū)的游牧民族之間貿(mào)易暢通,這既是游牧政權(quán)以武力脅迫中原王朝通貢互市的結(jié)果,也是中原人民、尤其是九邊邊鎮(zhèn)商民違禁走私貿(mào)易的公開化和合法化。更為重要的是,它表明明代的國內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)真正形成了。[2]銀禁開放即XX貨幣化對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型具有重大意義,突出表現(xiàn)在財(cái)富資源的重新分配和社會(huì)各階層身份地位的變化上："官僚來自于社會(huì)各階層,尤其來自商人階層的日益增多；農(nóng)民通過以XX納稅代役,擺脫了與國家的人身依附關(guān)系,脫離土地,或日常生活日益與市場(chǎng)連接起來；灶戶脫離本行業(yè),從事其他職業(yè),或以勞動(dòng)所得直接換取XX,改變了身份。社會(huì)分工的擴(kuò)大發(fā)展,職業(yè)結(jié)構(gòu)的變化,商業(yè)在社會(huì)上的比重日益增加,士商界限模糊,人們可以憑借XX貨幣上升到統(tǒng)治上層,XX給各階層帶來了更多獲得財(cái)富的機(jī)會(huì),也給各階層創(chuàng)造了改變生活方式和社會(huì)地位的條件。由此,階級(jí)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化,社會(huì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。晚明社會(huì)幾乎各個(gè)階層都投入到了市場(chǎng)交換之中,無論是情愿的還是不情愿的,都不可避免,整個(gè)社會(huì)呈現(xiàn)出XX時(shí)代的顯著特性,即對(duì)貨幣財(cái)富的傾力追求。"[3]〔二張居正改革萬歷元年〔1573年神宗即位,張居正任內(nèi)閣首輔,為挽救明朝統(tǒng)治危機(jī),在政治、軍事、經(jīng)濟(jì)上推行了一系列改革,其中最主要的是在財(cái)政方面。面對(duì)國家財(cái)政的窘迫,他從開源和節(jié)流兩方面采取舉措。一方面裁減冗官冗費(fèi),對(duì)皇室開支也力求撙節(jié),以改變國匱民窮的局面。另一方面,清理農(nóng)民積欠,悉賜蠲免。同時(shí),下令全國清丈土地,1578年〔萬歷六年,全國大部分地區(qū)根據(jù)戶部頒布的《清丈條例》對(duì)田地進(jìn)行了認(rèn)真的清丈,查全國田地7013976頃,比1571年<隆慶五年>增加了2336026頃。[4]隨著額田的增加,加之打擊貴族、縉紳地主隱田漏稅,明朝田賦收入大為增加。同時(shí),清丈田畝還使朝廷比較全面準(zhǔn)確地掌握全國的額田,為不久推行"一條鞭法"的賦稅改革創(chuàng)造了條件。萬歷九年,張居正下令,在全國范圍內(nèi)實(shí)行一條鞭法。其主要內(nèi)容包括賦役合并,以丁田分擔(dān)役銀；田賦征銀,除江南一些地區(qū)外一概征收折色銀；賦役征收解運(yùn)由地方官吏直接辦理?！獥l鞭法是中國田賦制度史上繼唐代兩稅法之后的又一次重大改革。它簡化了賦役的項(xiàng)目和征收手續(xù),使賦役合一,放松了國家對(duì)農(nóng)民的人身束縛,同時(shí),賦役征銀對(duì)貨幣地租的發(fā)展和部分農(nóng)產(chǎn)品的商品化起了促進(jìn)作用。張居正改革之后,賦役貨幣化、貨幣XX化加上開放海禁后大量XX內(nèi)流,XX流通量和儲(chǔ)存量巨增,貨幣權(quán)力空前增大,從事貨幣兌換、匯兌和保存的貨幣經(jīng)營業(yè)應(yīng)運(yùn)而起；信用借貸需求旺盛,不僅生息資本巨增,借貸利率下降趨勢(shì)出現(xiàn)；而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性借貸增多、生息資本與商業(yè)資本結(jié)合、部分生息資本向手工業(yè)資本轉(zhuǎn)移。賦役、財(cái)政XX化,推動(dòng)了貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展,有利于商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和資本主義生產(chǎn)關(guān)系的萌芽。[5]明代中后期,士人階層中在朝的士大夫進(jìn)行了一系列改革,雖然他們的初衷是為了挽救明朝岌岌可危的統(tǒng)治,但客觀上確實(shí)發(fā)動(dòng)了資本主義前進(jìn)的引擎。二、明朝中后期士人階層的商業(yè)活動(dòng)與社會(huì)風(fēng)氣的變遷<一>士人階層的商業(yè)活動(dòng)在明朝中后期,由于商品經(jīng)濟(jì)的空前繁榮,經(jīng)商之人大增,經(jīng)商成為有利可圖又見效極快的治生之業(yè)。所以明中后期經(jīng)商之人日增,富商巨賈大量出現(xiàn),尤以江南為盛。經(jīng)商所帶來的豐厚利潤吸引著各個(gè)階層,在這一時(shí)期,"安貧樂道"已經(jīng)不再成為士人的人格理念了,一大批知識(shí)分子棄儒就賈,成為當(dāng)時(shí)商業(yè)發(fā)展中的一支生力軍。XXXX府一帶士大夫"競(jìng)勢(shì)逐利,以財(cái)力相雄長。"XXXX府地區(qū),世人競(jìng)相逐利,"貧士多奔走衣食","鳴琴在世者幾人哉"。即使在權(quán)貴階層中也貨殖成風(fēng),去經(jīng)營工商業(yè)的縉紳大夫不勝枚舉。XX地區(qū)的許多士大夫家以紡織求利；松江籍大官僚徐玠家里蓄養(yǎng)了很多的織婦,到年終便將絲織物拿到市場(chǎng)參與買賣；富冠三吳的禮部尚書董份,有質(zhì)舍百余處；巡撫湖廣都察院右副都御使秦耀,令家奴開設(shè)典當(dāng),在XX、蘇、常各地有十多家；大官僚王世貞家里也有大量的典當(dāng)在外,每年得利很多。[6]統(tǒng)治階級(jí)對(duì)工商利益的追求,對(duì)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展和士人棄儒經(jīng)商也有著導(dǎo)向的效應(yīng)并起到推波助瀾的作用。由于士大夫階層的政治權(quán)力等優(yōu)勢(shì)條件,其經(jīng)營商業(yè)更易成功,這就吸引更多的士大夫加入其中。士人們開始拋卻"君子謀道不謀食"的正統(tǒng)觀念,重視現(xiàn)實(shí)的物質(zhì)利益和物質(zhì)享受,從而由士而商、由商而士或亦商亦士者大有人在,甚至還出現(xiàn)了士人棄學(xué)從商的現(xiàn)象。當(dāng)然,相對(duì)于少數(shù)的棄儒從商的士人激進(jìn)之舉,更多的是在不拋卻士人身份的同時(shí)兼營賈業(yè),既享士子之聲名,又得商賈之實(shí)利?！捕咳私?jīng)商的原因明末士人從商的原因有很多種,首先,明代的科舉制度的調(diào)整對(duì)士人經(jīng)商有著重要影響。明代統(tǒng)治者出于社會(huì)教化與文化控制的目的,廣建官學(xué)并放松了對(duì)入學(xué)及科舉資格的限制,這極大的改變了明代"士"階層的社會(huì)構(gòu)成,出身于中、下層庶民家庭的子弟日漸占據(jù)了主體地位,出身中下層的士人自身的窮困是造成他們經(jīng)商的一個(gè)重要原因。經(jīng)濟(jì)上的保障是人們從事文化教育事業(yè)的基礎(chǔ)。正因?yàn)閺V大士人的窮困潦倒,才使他們將生計(jì)問題置于讀書之前,在當(dāng)時(shí)的社會(huì)壓力下,他們理所當(dāng)然地選擇了極世俗的又被認(rèn)為是一個(gè)很好的謀生出路——經(jīng)商。但是士人經(jīng)商并沒有真正意義上的即完全的放棄他們的學(xué)業(yè),有的只是為了能夠更好的繼續(xù)他們的仕途夢(mèng)。另外,由于明代中后期的商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展,那些"無成"或"尚未有成"之士,因?yàn)樯畹呢毨г谶@種功利化的社會(huì)中地位排在了農(nóng)、賈之后。畢竟進(jìn)入仕途可以食祿于君者只有十分之一。而對(duì)大多數(shù)仕途無望者來說,治生仍是他們的當(dāng)務(wù)之急,于是棄儒就賈就成為一部分知識(shí)分子的必然選擇。明代中后期"王學(xué)"興起,整個(gè)社會(huì)的思潮變得有利于商業(yè)發(fā)展,這無疑為士人找到了經(jīng)商的理論依據(jù)。另外,社會(huì)風(fēng)氣也對(duì)士風(fēng)有很大的影響,明代中后期奢靡,浮華的社會(huì)風(fēng)氣對(duì)士人經(jīng)商也有很大的誘惑作用。這兩點(diǎn)會(huì)在下面重點(diǎn)論述。明代中后期士人經(jīng)商成為了一種普遍現(xiàn)象,正是在上述的諸多原因的共同作用下而產(chǎn)生的?？梢哉f是士人在當(dāng)時(shí)的明代特有的社會(huì)背景下而迫不得已的化被動(dòng)為主動(dòng)的做法,也是一種適應(yīng)客觀形勢(shì)的必然結(jié)果?！瞂X代中后期社會(huì)思潮中的的重商思想特定社會(huì)下的社會(huì)思潮必定對(duì)此社會(huì)的風(fēng)氣和世人的思維支配下的行為有很大的影響。明代中后期,整個(gè)社會(huì)的思潮發(fā)生了有利于商業(yè)發(fā)展的新變化,從根本上摧毀了士人的"輕商"的心理防線。明朝中后期,在社會(huì)思潮上起重要作用的源于王守仁心學(xué)的一個(gè)思想派別——XX學(xué)派,它在當(dāng)時(shí)產(chǎn)生了很大的社會(huì)影響。這一學(xué)派最為突出的特點(diǎn),就是它所具有的濃郁的平民化色彩和狂者品性。但是XX學(xué)派的思想中最有價(jià)值的部分之一,就是對(duì)自我的高度重視和對(duì)人欲的充分肯定,它與明代中后期因商品經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展而出現(xiàn)的社會(huì)觀念的變革潮流是相一致的,并在促進(jìn)這種觀念變革走向深入和普遍方面發(fā)揮了積極作用。XX學(xué)派的創(chuàng)始人王艮認(rèn)為,個(gè)人與國家同等重要,皇帝是從百姓中產(chǎn)生的,與百姓沒有什么區(qū)別。也就是說,人與人都是生來平等的。同時(shí),他強(qiáng)調(diào)人在物質(zhì)生活方面得到滿足的必要性。給了"人欲"以應(yīng)有的地位,其后學(xué)者對(duì)"人欲"有了更大的發(fā)展。被稱為儒教的叛逆者的XX學(xué)派的后學(xué)李贄對(duì)"人欲"的價(jià)值也作了很深刻的論述。他指出,"穿衣吃飯,即是人倫物理,除卻穿衣吃飯,無倫物矣。"他還認(rèn)為,"夫私者,人之心也,人必有私,而后其心乃見。若無私,則無心矣。如服田者私有秋之獲,而后治天必力；居家者私積倉之獲,而后舉業(yè)之治也必力。"[7]其中的"私"是自然之理,是推動(dòng)人們勤勉進(jìn)取的內(nèi)在動(dòng)力,就是所謂的"圣人",沒有心中的"私"的支撐,也不會(huì)有所作為,所以他認(rèn)為治國的人只有順應(yīng)人皆有私的自然之理,社會(huì)才能安寧。以上的XX學(xué)派通過"人欲"的張揚(yáng),對(duì)傳統(tǒng)的儒家思想是一個(gè)沉重的打擊。它的出現(xiàn)適應(yīng)了明代中后期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì),為追求財(cái)富和私利的社會(huì)新思潮提供了強(qiáng)有力地理論依據(jù)。這也為明代中后期的士人最終擺脫"儒學(xué)"的束縛,選擇經(jīng)商提供了理論參考,成了他們強(qiáng)有力的精神支柱。從另一方面,即歷史上對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)看法來看,以前歷來的統(tǒng)治者和儒家都很"重農(nóng)抑商",將商賈置于"末流"和"市井小人"的地位而不屑為伍。宋儒的"四民"之分,士、農(nóng)、工、商,以"士"為首,以商為末。然而,自明代以來,隨著商業(yè)的發(fā)展,明代知識(shí)分子對(duì)商業(yè)和商賈的看法有了一個(gè)全新的改變。明代大儒王守仁所謂只要心體不累,就是天天做買賣,也不影響他成為賢人。他還認(rèn)為四民雖異業(yè)但同道。[8]隆慶、萬歷時(shí)的宰輔對(duì)商人的認(rèn)識(shí)也大異于前人,他認(rèn)為只有通過商業(yè)互通有無,才有農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn),商業(yè)不能互通,對(duì)農(nóng)業(yè)也不利,農(nóng)業(yè)就會(huì)歉收；反過來農(nóng)業(yè)不好就不能來支持商業(yè),商業(yè)又受到很大程度的限制。所以他認(rèn)為農(nóng)商之間是相互制約的,兩者不可偏廢。正是因?yàn)橐陨现T因素的存在,使得明代士人首先從意識(shí)上強(qiáng)化了經(jīng)商的概念,鼓勵(lì)了棄儒就賈的行動(dòng),有利于在明代中后期的社會(huì)中掀起一股士人經(jīng)商的熱潮?！菜拿髂┥鐣?huì)風(fēng)氣變遷社會(huì)風(fēng)氣必然對(duì)士風(fēng)有很大的影響,明代中后期的社會(huì)風(fēng)氣對(duì)士人經(jīng)商也有很大的誘惑作用。明朝中后期封建統(tǒng)治機(jī)構(gòu)癱瘓,過去那種憑人的穿著來判定他的貴賤,通過他用的物品而可以看出其人的等級(jí)和地位的規(guī)制已經(jīng)日益為世俗所沖破。當(dāng)時(shí)江南一帶衣絲躡縞的人很多,而布服菲履的人很少,他們使用的絕大多數(shù)東西都要到市場(chǎng)上去購買；XX人好游玩；XX人厚宴；XX人連飲食器用和婚喪游宴,都與舊俗不一樣。富者之間斗富,敦厚儉樸的人遭窘笑,華奢相高衍為風(fēng)氣。如《博平縣志》所說,"市井販鬻廝隸走卒亦多纓帽緗鞋,紗裙細(xì)袴,酒廬茶肆,異調(diào)新聲,汩汩浸淫,靡焉不振。甚至嬌聲充溢于鄉(xiāng)曲,別號(hào)下延于乞丐,逐末游食,相率成風(fēng)。"[9]由此可見,全國上下,世風(fēng)日下,追求氣派奢侈之風(fēng)在明朝中后期幾遍全國各地,整個(gè)社會(huì)幾乎掀起了拜金主義的盲潮。受社會(huì)風(fēng)氣的影響,明代中后期士人斯文掃地,他們意識(shí)到?jīng)]有經(jīng)濟(jì)地位便不能讓人仰慕,于是"重財(cái)尚利"便成了士人經(jīng)商的一個(gè)重要原因。明代后期士人階層紛紛參與到商業(yè)活動(dòng)中,而且絕大多數(shù)并沒有放棄士人身份,他們自己或后代仍然會(huì)參加科舉,進(jìn)入國家統(tǒng)治階層。"翻開明朝士大夫的文集,我們會(huì)發(fā)現(xiàn)大量的為商賈樹碑立傳的文章,這些商賈被稱為‘隱君’,‘處士’,‘大賈’。由于官員經(jīng)商的普遍化和大量工商業(yè)者子孫進(jìn)入仕途,官紳士大夫不再諱言其父祖的工商業(yè)者身份,反而把他們打扮成亦商亦儒的形象,說成是善士善賈。"[10]這種亦官亦商的身份,使他們?cè)诔蒙献杂X地成為了工商業(yè)利益的代言人,士人階層與商人階層結(jié)為聯(lián)盟,工商業(yè)的發(fā)展得到了士人階層的保駕護(hù)航,這對(duì)資本主義萌芽的發(fā)展無疑是非常有利的。三、士人階層與明末財(cái)政危機(jī)〔一明末財(cái)政危機(jī)的疑點(diǎn)明朝滅亡的直接原因是財(cái)政危機(jī),國家財(cái)政困難,導(dǎo)致發(fā)生饑荒時(shí)沒有錢去賑濟(jì)；發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)沒有錢支付軍餉。沒有錢賑濟(jì)災(zāi)民,致饑民作亂；沒有錢發(fā)軍餉,致饑兵作亂。饑民與饑兵結(jié)合導(dǎo)致大規(guī)模的國內(nèi)叛亂。政府軍隊(duì)缺乏戰(zhàn)斗力,導(dǎo)致國家既無法消除外部侵略,也無法肅清內(nèi)部叛亂。財(cái)政危機(jī)導(dǎo)致軍事危機(jī),軍事危機(jī)導(dǎo)致更大的財(cái)政危機(jī),如此惡性循環(huán),明朝最終走向滅亡。表面上的原因是如此了,但背后更深層次的原因是什么呢？國家為什么發(fā)生財(cái)政困難？為什么在明朝初期的時(shí)候,國家進(jìn)行大規(guī)模的工程建設(shè),發(fā)動(dòng)大規(guī)模的對(duì)外戰(zhàn)爭(zhēng),以及發(fā)生饑荒的時(shí)候賑濟(jì)災(zāi)民沒有任何問題。而到了明末就不行了呢？明朝的經(jīng)濟(jì)越到后期就越繁榮,越發(fā)達(dá)。到了萬歷時(shí)期,經(jīng)濟(jì)的繁榮,生產(chǎn)力的發(fā)達(dá)更是達(dá)到了一個(gè)高峰,明初與之相比是望塵莫及,即便在連續(xù)發(fā)生了自然災(zāi)害后的崇禎年間,經(jīng)濟(jì)在總體上還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于明初的。經(jīng)濟(jì)是更繁榮了,生產(chǎn)力是更發(fā)達(dá)了,而國家的財(cái)政卻是顯得更加困難了,這是什么道理？〔二稅收結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的脫節(jié)明代中晚期,農(nóng)業(yè)人口的不斷流失,工商業(yè)人口相應(yīng)的不斷增多,如果說明代初期的中國還是一個(gè)農(nóng)業(yè)國家,那么到了明代中晚期的中國,本質(zhì)上已經(jīng)是一個(gè)工商業(yè)國家。工商業(yè)的產(chǎn)值占據(jù)了國家總產(chǎn)值至少一半以上,而農(nóng)業(yè)人口實(shí)際上也已經(jīng)少于人口總數(shù)的百分之五十。[11]所以問題的關(guān)鍵就在于,明代從初期到中后期,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了巨大的本質(zhì)性變化,然而稅收結(jié)構(gòu)卻沒有根據(jù)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在整個(gè)國家的生產(chǎn)力國家的生產(chǎn)總值已經(jīng)大部分轉(zhuǎn)移到工商業(yè)領(lǐng)域上的時(shí)候,農(nóng)業(yè)產(chǎn)值已經(jīng)低于百分之五十的時(shí)候,國家的財(cái)政收入,國家的稅收卻依然主要來自于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域！與農(nóng)業(yè)稅相比,商業(yè)稅在明代基本上是屬于名存實(shí)亡。從總體上看商業(yè)稅收,萬歷早期的一些數(shù)據(jù)在整個(gè)明代比較有代表性:"商業(yè)稅收入包括鹽稅250萬兩,茶稅10余萬兩、市舶稅4萬兩、通過稅60萬兩、營業(yè)稅20萬兩,總額不過340萬兩"〔后來一度有所增加,但基本上沒有太大區(qū)別[12]從具體來看,明代除了運(yùn)河沿岸及北京XX附近,其他地區(qū)商業(yè)關(guān)稅幾乎沒有。而明代市舶稅,只需要和一些私人海上貿(mào)易集團(tuán)的收入比較,就可以看出低到什么程度。根據(jù)記載,崇禎時(shí)期崛起的鄭芝龍集團(tuán)"凡海舶不得鄭氏令旗,不能來往,每舶例入二千金,歲入以千萬計(jì),以此富敵國"。當(dāng)時(shí)荷蘭的東印度公司根本無法和鄭芝龍集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng),無論在軍事上,還是在貿(mào)易上。德國學(xué)者Aldreehewiltn說"他除靠那一項(xiàng)強(qiáng)暴的營業(yè)稅收〔每舶例入二千金,又靠本身的投機(jī)生意,而終于積攢起一筆莫大資產(chǎn),他的船只計(jì)有三千,他令其船主們巡航到暹羅、馬尼拉、馬六甲等地,就豪華以及財(cái)富而論,他凌駕在他君主之上"。[13]這雖然是在崇禎時(shí)期的事情,但是也可以拿來做一個(gè)對(duì)比。鄭芝龍集團(tuán)完全是依靠海上貿(mào)易崛起的,但僅僅憑借海上貿(mào)易的利潤以及每舶例入二千金的征收費(fèi)用,就達(dá)到了"歲入以千萬計(jì)",再對(duì)比一下明朝政府,全部商業(yè)稅收加起來,一年也就是可憐的三百多萬兩〔其中的市舶稅只有區(qū)區(qū)4萬兩。這里又要提到張居正改革了,張居正時(shí)期確實(shí)有財(cái)政贏余,按書上的記載是"國家儲(chǔ)糧可支十年,國庫積銀四百萬兩",儲(chǔ)糧支十年先不必去說它,只說這國庫積銀四百萬兩,這四百萬兩是個(gè)什么概念？明代當(dāng)時(shí)一些工商業(yè)巨頭的財(cái)產(chǎn)資本都不止四百萬兩,國庫里的銀子居然還不如一個(gè)私人的銀子！而且這樣的財(cái)政贏余是從哪里來的,從張居正改革的兩項(xiàng)主要措施,用考成法澄清吏治,還有丈量田畝以及實(shí)行一條鞭法來看,說白了就是兩點(diǎn),一是盡可能收縮政府開支,以及提高行政效率,二是盡可能在農(nóng)業(yè)上榨取更多的油水。本質(zhì)上并不是什么改革,而僅僅是在保持原有制度不變的情況下,挖掘原有制度的潛能,修補(bǔ)原有制度的漏洞。至于真正需要改革的核心問題,改變已經(jīng)和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)嚴(yán)重脫節(jié)的政府稅收結(jié)構(gòu)制度,張居正則絲毫也沒有觸動(dòng)。從以上的論述可以看出,明代的問題不是出在一些人常說的所謂重農(nóng)抑商上,恰恰相反是出在重商抑農(nóng)上。即便張居正的政策能夠半點(diǎn)不走樣的一直執(zhí)行下去,如果不改變國家不合理的稅收結(jié)構(gòu),那么在最理想的情況下,也只是明朝政府依靠緊縮開支勉強(qiáng)維持下去。而遇上明末那樣連續(xù)幾十年的災(zāi)荒瘟疫,再加上連續(xù)大規(guī)模的軍事行動(dòng),國家依然無法支撐,最后的結(jié)局不會(huì)有太大的區(qū)別。〔三士人階層與市民抗稅運(yùn)動(dòng)明末農(nóng)工商業(yè)的迅速發(fā)展,新興工商業(yè)城鎮(zhèn)的興起,社會(huì)階層結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化,城市出現(xiàn)新階層——市民階層,主要包括中小商人、手工業(yè)工人等,他們是明代城市的基本群眾,是推動(dòng)城市發(fā)展的主要力量。為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益,他們進(jìn)行了持續(xù)的斗爭(zhēng),反對(duì)經(jīng)濟(jì)剝削,反對(duì)政治壓迫。但事實(shí)情況是這樣嗎?我們?cè)谏衔闹幸呀?jīng)論述過明朝的工商稅實(shí)際上是非常低的,為什么這么低的稅收還會(huì)引起劇烈的反抗呢?明代后期市民反抗斗爭(zhēng)的導(dǎo)火索是明神宗"開礦榷稅"之禍。萬歷中葉以后,軍事上內(nèi)外吃緊,接連進(jìn)行三大征,總共耗銀1000余萬兩,相當(dāng)于中央財(cái)政兩年半的收入,面對(duì)空前的國家財(cái)政困難,萬歷皇帝下令"開礦榷稅",并派遣大批太監(jiān)為礦監(jiān)稅使,分赴各地。除了萬歷皇帝選擇派遣太監(jiān)去征礦稅商稅有些不妥之外,就征礦稅、商稅本身我覺得并無不對(duì)。無論哪個(gè)時(shí)代,礦產(chǎn)都是國家的,國家授權(quán)你開采那你當(dāng)然得交稅啦！但是礦稅、商稅的征發(fā)卻遭到了文官集團(tuán)的堅(jiān)決反對(duì),在瘋狂貶低非議礦監(jiān)稅使的活動(dòng),東林黨人表現(xiàn)尤為突出,他們成群結(jié)隊(duì),一浪高過一浪的上疏,鳳陽巡撫李三才在萬歷二十八年所上《請(qǐng)停礦稅疏》則更是其中表現(xiàn)的比較肆無忌憚的一個(gè),他直接質(zhì)問皇帝說："自礦稅繁興,萬民失業(yè)。人主能為萬姓之主,然后奔走御侮。若休戚不關(guān),威力是憑,劫奪之己耳！孤人之子,寡人之妻,拆人之產(chǎn),掘人之墓,即在敵國,猶所不忍,況吾衽席之赤子哉！窮困無聊,遂生窺竊,如XX趙古元之類是己。夫天下非小弱也,草澤之人至廣且眾也,欲為古元者何限？獨(dú)以朝廷處置得宜,欲乘之而無釁,故首降心,從教從令耳。今乃驅(qū)之使亂,臣懼萬姓不肯為朝廷屈也。"[14]。把一個(gè)礦稅夸張渲染的似乎要亡國滅種一般！為了澄清真相,我們有必要看看萬歷究竟征收了多少礦稅？王宏鈞說"從萬歷24年到32年〔1596-1605明神宗朱翊鈞派出大批宦官憑借封建專制主義的淫威,掠奪了三百萬兩XX。各地的工商業(yè)者和百姓卻遭到了一場(chǎng)少有的浩劫。這是明代封建專制主義對(duì)資本主義萌芽的一次最嚴(yán)重的摧殘,其后果‘經(jīng)數(shù)十年而不休’"[15]當(dāng)時(shí)明朝的一個(gè)富商,家里的資產(chǎn)就可以在百萬兩以上,做生意一次動(dòng)用的資金就是幾十萬兩XX。如葉夢(mèng)珠在《閱世編》中說；"前朝〔指明朝標(biāo)布盛行,富商巨賈操重資而來市者,XX動(dòng)以數(shù)萬計(jì),多或數(shù)十萬兩,少亦以萬計(jì),以故牙行奉布商如王侯,而爭(zhēng)布商如對(duì)壘,至本朝〔清朝而標(biāo)客巨商罕至,近來多者所挾不過萬金,少者或二三千金,利亦微矣。"這還是只是布商,如果是鹽商,海商的話,手里能夠動(dòng)用的資金當(dāng)更為驚人。一個(gè)國家的統(tǒng)治者在全國各地進(jìn)行了瘋狂的掠奪,據(jù)說是讓"手工業(yè)作坊主和小手工業(yè)者以及大小商人紛紛停業(yè)和破產(chǎn),工商業(yè)日趨蕭條。全國各地的手工業(yè)生產(chǎn)均遭到礦監(jiān)稅使的破壞",然而如此掠奪的結(jié)果卻僅僅是每年五十萬兩XX,甚至可能還不如有些商人做生意時(shí)一次動(dòng)用的資金數(shù)量！當(dāng)然有些明朝文人又說,大部分的錢到了那些礦稅太監(jiān)的腰包里去了,真正交上去的是少數(shù)。但萬歷時(shí)期有許多被傳說是侵吞巨額礦稅收入的太監(jiān)被抄家,但結(jié)果是這些太監(jiān)家里的財(cái)產(chǎn)實(shí)在有限,遠(yuǎn)沒有一些人污蔑他們的富裕。而且,這些礦稅太監(jiān)實(shí)際上遠(yuǎn)沒有一些論者所說的那般風(fēng)光跋扈,很多情況下,都是被暴民活活打死了,萬歷皇帝也只能忍氣吞聲,息事寧人！比如萬歷三十四年XX民變,在地方官員的參與縱容下,一些暴徒把礦稅太監(jiān)楊榮處死后投入烈火中。結(jié)果是神宗氣的干瞪眼,只能用絕食數(shù)天來表示抗議[16]。近代的西方國家是政府鎮(zhèn)壓反政府分子暴動(dòng),然后反政府者用絕食來表示抗議示威,而在明朝的中國則是顛倒過來了,皇帝用絕食來向大臣文官表示抗議,這也真是只有明朝才會(huì)出現(xiàn)的奇觀。按照文官集團(tuán)的說法,萬歷時(shí)期在礦稅掠奪摧殘之下真是商業(yè)殘破,民生凋敝,經(jīng)濟(jì)蕭條,一片凄涼景象。但根據(jù)大量的事實(shí)資料,萬歷時(shí)期不但不是所謂的商業(yè)殘破經(jīng)濟(jì)蕭條的時(shí)期,恰恰是明朝商業(yè)最為繁榮,經(jīng)濟(jì)最為活躍的時(shí)期。宋應(yīng)星《野議.鹽政論》云："萬歷盛時(shí),〔鹽商資本在廣凌不啻三千萬兩,每年子息可生九百萬兩,只以百萬輸帑"。吳偉業(yè)詩："眼見當(dāng)初萬歷間,陳花富戶積如山。XX青襪鳥言賈,腰下千金過百灘?？椿ㄈ说交M屋,船板平鋪裝載足,黃雞突嘴啄花蟲,狼藉當(dāng)街白如玉。市橋燈火五更風(fēng),牙儈肩摩大道中"。這樣一片旺盛繁榮的景象,不得不使我們對(duì)當(dāng)時(shí)那些文官的言論表示懷疑。我們?cè)購臍v次民變的領(lǐng)導(dǎo)者身份來分析,萬歷、天啟兩朝有明確記載的市民運(yùn)動(dòng)就