公司物資采購財務(wù)管理制度

工程物質(zhì)采買財務(wù)管理制度目錄第一章總則第二章采買原則第三章物質(zhì)采買價格管理第四章合同簽訂與內(nèi)部審察第五章采買物質(zhì)入庫及出庫管理第六章資本付款及報賬管理第七章相關(guān)責(zé)任第八章附則一、總則為了進(jìn)一步規(guī)范物質(zhì)采買行為，加強(qiáng)物質(zhì)采買督查管理，依照國家要求，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特擬訂本制度。本制度是對企業(yè)購買資料、工具、配件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物質(zhì)的財務(wù)行為的基本規(guī)范。二、采買原則2.1物質(zhì)采買依照采買金額的大小，推行分級分權(quán)管理。2.2除項(xiàng)目施工有特別要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物質(zhì)采買均應(yīng)選擇三家以上的供貨單位推行比質(zhì)比價，同樣產(chǎn)品比質(zhì)量，同樣質(zhì)量比價格，同等價格比信譽(yù)，嚴(yán)格價格和質(zhì)量督查。供貨單位選擇和采買價格的確定，應(yīng)做到公開、公正、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。三、物質(zhì)采買價格管理3.1企業(yè)對大宗原輔資料、定點(diǎn)采買資料應(yīng)漸漸推行招標(biāo)采買管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及詳盡做法按企業(yè)財務(wù)管理制度文件履行。企業(yè)對非定點(diǎn)采買資料、零星采買資料，年累計(jì)采買金額較大的，也應(yīng)盡量推行招標(biāo)采買。3.2企業(yè)建立特意的招標(biāo)評審工作機(jī)構(gòu)，由采買、質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)以下：3.2.1采買部門負(fù)責(zé)供應(yīng)招標(biāo)單位資料，擬訂招標(biāo)方案。3.2.2工程、設(shè)計(jì)部門依照采買部門供應(yīng)的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標(biāo)單位的物質(zhì)（產(chǎn)品）可否切合要求進(jìn)行論證，并做出判斷建議。3.2.3財務(wù)部門重視進(jìn)行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。3.3經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在10萬元以下的物質(zhì)采買，由招標(biāo)評審機(jī)構(gòu)集體議論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在10萬元以上的，由招標(biāo)評審機(jī)建立議交總經(jīng)理辦公會議同意推行。3.4各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更正技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必定及時向分管副總報告，結(jié)果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點(diǎn)資格。3.5為保證采買物質(zhì)優(yōu)秀優(yōu)價，企業(yè)對已經(jīng)定點(diǎn)采買的單位，也必定每年進(jìn)行判斷，不搞一世制。需要對招標(biāo)采買單位和招標(biāo)采買物質(zhì)作調(diào)整的，由采買部門及相關(guān)部門提出調(diào)整建議，按同樣的決策程序和管理權(quán)限履行。3.6對不具備招標(biāo)條件的物質(zhì)采買、非定點(diǎn)的物質(zhì)采買、零星采買物質(zhì)按采買金額的大小，重點(diǎn)進(jìn)行價格控制與管理：3.6.1同一型號規(guī)格一次采買金額在1萬元以下或年累計(jì)采買金額在10萬元以下的物質(zhì),由采買部門負(fù)責(zé)人同意后采買。3.6.2同一型號規(guī)格年累計(jì)采買金額在10--20萬元的物質(zhì)，由采買部門提出三個以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價，并做出傾向性建議，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，確定采買價格。當(dāng)建議不一致時，由分管財務(wù)副總經(jīng)理最后決定。3.6.3同一型號規(guī)格年累計(jì)采買金額在20萬元以上的物質(zhì)，由采買部門提出三個以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價，并做出傾向性建議，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，報財務(wù)副總經(jīng)理同意后采買。3.6.4同一型號規(guī)格年累計(jì)采買金額高出100萬元的物質(zhì)，按上述程序?qū)彶旌?，由財?wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議定定，同意推行。3.7為了保證物質(zhì)采買工作及時、正常進(jìn)行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)恩賜答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)恩賜答復(fù)；財務(wù)部門應(yīng)與各采買部門認(rèn)真配合，保證及時采買。四、合同簽訂與內(nèi)部審察4.1凡已進(jìn)行招標(biāo)采買的物質(zhì)必定簽訂合同；非招標(biāo)采買物質(zhì)、非定點(diǎn)采買物質(zhì)、零星采買物質(zhì)在同一供貨單位年內(nèi)采買金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如開初不能夠夠確定的，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。4.2合同由采買部門負(fù)責(zé)對外簽訂，但在簽訂從前，必定履行企業(yè)內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采買部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采買物質(zhì)名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采買部門依照料理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)同意后方能對外簽訂合同。4.3合同正本其中一份應(yīng)由財務(wù)部門保留。五、采買物質(zhì)入庫及出庫管理5.1物質(zhì)列席后必定由采買部門組織相關(guān)使用部門進(jìn)行聯(lián)合查收，合格后方可入庫。5.2對不合格物質(zhì)，采買部門必定與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采用退貨、換貨或索賠措施。5.3對收存入庫物質(zhì)進(jìn)行核算、清點(diǎn)后，由庫房管理員出具入庫或收料單。入庫單或收料單一式三聯(lián)，庫房保留一聯(lián)作為登記庫房帳用、交采買人員或送貨人員一聯(lián)作為采買或供貨部門請款報銷憑證、交財務(wù)一聯(lián)作為付款記帳用。5.4循環(huán)使用物質(zhì)入庫填寫入庫單，耗資性使用物質(zhì)入庫填寫收料單。5.5循環(huán)使用物質(zhì)出庫填寫出庫單，耗資性使用物質(zhì)入庫填寫領(lǐng)料單。5.6物料出庫必定要有出庫單或領(lǐng)料單，出庫單或領(lǐng)料單由領(lǐng)用人填寫，經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核，庫房核量，財務(wù)審察，總經(jīng)理同意，所有字簽完今后交由庫房發(fā)貨。5.7出庫單或領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用部門自己保留一聯(lián)作為部門留底，供領(lǐng)雙方在確認(rèn)出庫物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后把余下二聯(lián)交庫房，一聯(lián)作為庫房出庫記賬用，另一聯(lián)由庫房交財務(wù)作為庫房出料發(fā)貨憑證用。5.8領(lǐng)料人于物料出庫時發(fā)現(xiàn)問題，未及時就地辦理的，則該物料視為合格。5.9以舊換新的物質(zhì)一律交舊領(lǐng)新；5.10關(guān)于各部門領(lǐng)用的各種工具、辦公用具、設(shè)備，庫房均要做“各部門在用工具、辦公用具、設(shè)備臺賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年關(guān)清點(diǎn)一次相互核對。5.11銷耗性物質(zhì)損失或循環(huán)使用物質(zhì)報廢時，庫房須填寫“銷耗性物質(zhì)損失報告單”或“循環(huán)使用物質(zhì)損失報告單”，經(jīng)相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行查驗(yàn)并在“銷耗性物質(zhì)損失報告單”或“循環(huán)使用物質(zhì)損失報告單”上簽字認(rèn)可后，入庫并做好記錄和表記。“銷耗性物質(zhì)損失報告單”或“循環(huán)使用物質(zhì)損失報告單”一式兩份，庫房保留一份作庫房報損銷帳用，報財務(wù)一份作為財務(wù)報損銷帳用。共6頁第6頁5.12抵耗資性物質(zhì)有耗資定額的，庫房保留員應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門控制發(fā)放，物資管理部門（如財務(wù)部）應(yīng)嚴(yán)格控制簽字。六、資本付款及報帳管理6.1依照采買資本用款的特別性，采買部門可在規(guī)定的資本使用計(jì)劃內(nèi)，先向財務(wù)部門申請用款。待該項(xiàng)物質(zhì)發(fā)票報帳時，再進(jìn)行審察。6.2財務(wù)部門在報帳時，應(yīng)當(dāng)對原始單據(jù)進(jìn)行審察，經(jīng)審察無誤后方能報帳。詳盡審察內(nèi)容以下：6.2.1有無書面合同。6.2.2合同可否有授權(quán)簽訂的同意手續(xù)。6.2.3報帳發(fā)票的單位、物質(zhì)名稱，數(shù)量，單價等可否與合同規(guī)定切合。6.2.4無合同的付款事項(xiàng)可否切合企業(yè)相應(yīng)的規(guī)定。6.3對審察不切合規(guī)定的付款，財務(wù)部門能夠拒絕報帳。財務(wù)人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報告或協(xié)調(diào)辦理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。6.4財務(wù)和物質(zhì)采買部門應(yīng)同時對報帳物質(zhì)進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采買物質(zhì)的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采買單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理，為比價采買積累資料。6.5審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對重要采買事項(xiàng)進(jìn)行督查審計(jì)，審計(jì)報告直接對董事長（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。七、相關(guān)責(zé)任7.1企業(yè)經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行本規(guī)定，支持企業(yè)采買部門、價格督查部門履行職責(zé)。7.2企業(yè)責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依照本制度要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)質(zhì)情況，在履行中不停圓滿物質(zhì)比價采買管理。7.3凡違反本制度，損害企業(yè)利益，造成企業(yè)財富流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)略私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，依照情節(jié)輕重恩賜通知責(zé)怪、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等辦理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則共6頁第6頁8.1本制度適用于企業(yè)本部，全資、控股企業(yè)可參照本制度擬訂適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)同意后推行。8.2本制度由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)講解。共6頁第6頁連續(xù)很多天都是天亮今后才睡覺。別人問我，你夜晚不睡覺都在干嘛。我馬上回答，寫稿啊，書稿還沒交呢。但其實(shí)，我一個字也沒寫。而之所以熬夜，也可是是因?yàn)樾睦镉械肽畹娜撕臀赐瓿傻氖掳伞e人問你怎么還不睡，你說不困。其實(shí)熬夜很困，打個哈欠都會有眼淚流出來，可是心中向來有所希望，有所惦念。就憂以下一秒就會收到喜歡的人的信息，下一秒就能碰到一個驚喜。又也許，熬了太久卻遲遲得不到自己想要的結(jié)果，漸漸的習(xí)慣了孤單。為什么會熬夜呢，大概是因?yàn)榘滋斓淖约禾碇?，太冷漠，憂如什么都不在意。所以有些情緒和思念，心酸和不舍，是要留到深夜獨(dú)自慢慢消化的。白天的自己和夜晚的自己圓滿不是同一個人啊，白天口口聲聲說必定早睡，夜晚卻向來做不到。像失憶同樣拿命熬夜，白天高快樂興無憂無慮，夜晚卻愁悶的不能夠夠。白天感覺我最牛逼，夜晚卻變成世界第一大傻逼?？偢杏X幸福的人是不用熬夜的，每天都有規(guī)律的生活，愛的人就躺在身邊，現(xiàn)在過的是想要的生活，手里牽的是喜歡的人。昨天有人問我，為什么你夜晚不睡覺。我想了許久，已經(jīng)兩三年沒有在兩點(diǎn)從前入睡過了。但我也說不清為什么，那個人突然給我發(fā)了一段話，我突然感覺，這是我熬夜的原因，也是很多人熬夜的原因。你總是習(xí)慣熬夜，今后我也故意很晚都不睡。裝作是和你同樣睡不著，這樣就可以和你聊許久，可是你都不知道其實(shí)我要困死了。今后你走了，熬夜的習(xí)慣卻怎么都改不掉。說片面點(diǎn)是熬夜，說實(shí)在點(diǎn)是失眠，說實(shí)話是想你。你有沒有過，為了陪一個人聊天，其實(shí)下一秒已經(jīng)要睡著，但還是死抓著手機(jī)不肯睡。你有沒有過，因?yàn)橐粋€人的一句話，顯然很困卻突然變得很清醒，快樂和歡欣趕走了所有困意。你有沒有過，為了等一個人的晚安，不停的刷著朋友圈發(fā)著動向，其實(shí)只想讓他看到你還沒睡。你有沒有過，因?yàn)樘寄钜粋€人，每天都害怕深夜來臨，害怕孤單，害怕孤單，害怕惦念的感覺。我知道，你都有過?？墒牵忝刻爝@樣熬夜，有人喜歡你嗎？前天夜晚一個作家姐姐突然發(fā)信息說，妹妹，錢是掙不完的，別累著自己，身體最重要。昨晚她發(fā)現(xiàn)我又在熬夜，給我發(fā)信息說，必定照料好自己，莫名喜歡你。共6頁第6頁我很動人，又感覺很可笑。一個沒見過面的人看你熬夜都會心疼，會勸你照料好自己，但你每天熬夜想著的那個人，沒給你發(fā)過一條信息。第一次見面的陌生人都會勸你少喝酒少抽煙，素不認(rèn)識的微信好友都會讓你早點(diǎn)休息，可你抽煙喝酒熬夜在等的那個人，向來都沒在意過你，連一句晚安都沒有。我經(jīng)常給別人講道理，永遠(yuǎn)不要為了一個不愛你的人損害自己。但這句話其實(shí)就像放屁，因?yàn)橐坏凵弦粋€人，就沒方法控制自己。我們在愛情里，向來都不是理性的。今后有人問我，怎么忘記一個人。我說，把酒喝夠，把煙抽完，把黑夜熬成天亮，等你真的感覺疼了，你就忘記了。不撞南墻不停念，大概就是這個道理。別人意味深長的勸說，其實(shí)你一點(diǎn)兒都聽不進(jìn)去。你害怕失去、害怕背叛、害怕從未擁有，你害怕的太多、心事太多，所以很難入睡。那你就熬吧，等熬過了這一陣，你又會感覺其實(shí)生活還是很美好。你要記住，所有關(guān)于感情的問題，都不要在深夜做決定。無論分手還是牽手，無論堅(jiān)持還是放棄。因?yàn)榕税。騺矶疾皇抢硇詣游?，再加上深夜里的一杯紅酒，一根香煙，感性更為強(qiáng)烈。五年前第一次聽梁靜茹的《問》，歌里唱，若是女人，總是等到夜深，無悔付出青春，他就會對你