集團(tuán)資金支付管理制度范文

集團(tuán)資金支付管理制度范文【目?錄】第1?章總則第?2章資金支?付的分類、?流程及審批?權(quán)限第_?__條資金?支付的審批?流程。第_?__條資金?支付的審批?權(quán)限第3章?各種款項(xiàng)支?付規(guī)定第?___條財(cái)?務(wù)業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付基本原?則第___?條借款規(guī)定?第___?條部門五項(xiàng)?費(fèi)用報(bào)銷規(guī)?定：第__?_條采購付?款第__?_條固定資?產(chǎn)及在建工?程付款第_?__條輔助?物資采購付?款第___?條其他第?___條審?批事項(xiàng)說明?：第4章資?金支付審簽?人的責(zé)任規(guī)?定1【正?文】第1?章總則第?___條為?有效執(zhí)行企?業(yè)資金管理?內(nèi)部控制制?度，規(guī)范資?金支付審批?程序，明確?審批權(quán)限，?提高資金使?用效率，控?制資金風(fēng)險(xiǎn)?，結(jié)合本公?司實(shí)際情況?，特制定本?制度。第?___條?本制度所涉?及的對控股?企業(yè)、附屬?企業(yè)及集團(tuán)?內(nèi)各職能部?門的資金支?付項(xiàng)目，均?應(yīng)符合集團(tuán)?公司年度預(yù)?先批準(zhǔn)的范?圍和額度。?第___?條本制度?主要用于規(guī)?范___公?司及其分子?公司資金支?付業(yè)務(wù)；第?___條?本制度適用?于集團(tuán)內(nèi)部?調(diào)撥、公司?固定資產(chǎn)構(gòu)?建、維修、?供應(yīng)商貨款?、物資采購?、借款、費(fèi)?用報(bào)銷等付?款業(yè)務(wù)。?第___條?支付原則為?“分級會(huì)審?、適當(dāng)授權(quán)?、分工明確?、各司其職?”。第__?_條資金?支付的依據(jù)?是國家法規(guī)?、公司章程?、公司相關(guān)?制度、批準(zhǔn)?的采購計(jì)劃?文件、授權(quán)?相關(guān)人員的?簽字、必要?的合同和驗(yàn)?收手續(xù)、合?法的內(nèi)外部?憑證等。?第___條?出納是付?款業(yè)務(wù)的唯?一執(zhí)行者，?只有相關(guān)人?員按各自職?權(quán)簽字完畢?后，才可付?款。第2?章資金支付?的分類、流?程及審批權(quán)?限第__?_條根據(jù)公?司資金支付?的性質(zhì)，將?資金支付分?為以下兩大?類：經(jīng)營性?支付和非經(jīng)?營性支付。?經(jīng)營性支?出包括：?（一）采購?支出：包括?采購設(shè)備、?材料、輔助?材料過程中?發(fā)生的買價(jià)?、運(yùn)雜費(fèi)、?保險(xiǎn)費(fèi)、裝?卸費(fèi)、租賃?費(fèi)及其他雜?費(fèi)等；2?（二）日?常經(jīng)營管理?費(fèi)：包括辦?公費(fèi)、交通?費(fèi)、差旅費(fèi)?、招待費(fèi)、?通訊費(fèi)、車?輛費(fèi)、水電?費(fèi)、會(huì)議費(fèi)?、修理費(fèi)、?咨詢服務(wù)費(fèi)?、低值易耗?品、其他；?（三）日?常銷售費(fèi)用?：包括廣告?費(fèi)、宣傳費(fèi)?、銷售傭金?、贈(zèng)送禮品?等；（四?）工薪支出?：包括工資?、獎(jiǎng)金、津?貼、補(bǔ)貼、?福利費(fèi)等；?（五）稅?費(fèi)支出：包?括公司應(yīng)上?交的各項(xiàng)稅?款、附加費(fèi)?、管理費(fèi)等?；（六）?應(yīng)付賬款：?主要指已簽?訂合同尚未?付清款項(xiàng)的?公司對外欠?款。非經(jīng)營?性支出包括?：（一）?購建長期資?產(chǎn)：指公司?購建固定資?產(chǎn)、在建工?程、無形資?產(chǎn)等長期資?產(chǎn)的購置、?建造支出；?（二）非?經(jīng)營性資金?往來：指公?司經(jīng)營以外?的借款、還?款等；（?三）對外長?短期投資：?指公司對公?司以外的公?司及新設(shè)公?司進(jìn)行投資?；（四）?其他。包括?公司捐贈(zèng)、?贊助、公益?活動(dòng)等支出?。第___?條資金支付?的審批流程?。3開?始用款人填?寫報(bào)銷單或?付款申請表?并簽名各業(yè)?務(wù)部門負(fù)責(zé)?人審核簽字?主管副總審?核財(cái)務(wù)審核?總經(jīng)理/董?事長出納付?款結(jié)束第?___條資?金支付的審?批權(quán)限審?批權(quán)限審批?項(xiàng)目審批標(biāo)?準(zhǔn)子公司經(jīng)?理總公司分?管副總審核?審核審核審?核審核審核?審核審核審?批審核審批?審核審批總?公司總經(jīng)理?審批審批審?核審批董事?長日常費(fèi)用?、差旅費(fèi)報(bào)?銷及借款總?公司大額采?購支出（如?原材料采購?___萬及?以下、存貨?采購、資產(chǎn)?采購等）、?分子公司業(yè)?務(wù)周轉(zhuǎn)資金?款項(xiàng)申__?_萬以上請?等付款申請?無預(yù)算，未?獨(dú)立運(yùn)營的?子公司日常?費(fèi)用報(bào)銷有?預(yù)算，能夠?獨(dú)立運(yùn)營的?子公司子公?司無預(yù)算，?未獨(dú)立運(yùn)營?大額采購支?出如原材料?采購、的子?公司存貨采?購、資產(chǎn)采?購有預(yù)算，?能夠獨(dú)立運(yùn)?營的子公司?4審批第?4章各種款?項(xiàng)支付規(guī)定?第___?條財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支付基?本原則各?部門辦理相?關(guān)業(yè)務(wù)涉及?資金支出的?，首先選擇?公對公直接?付款，即業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人提?出資金付款?申請并按照?規(guī)定權(quán)限審?批后轉(zhuǎn)交財(cái)?務(wù)作為付款?依據(jù)，并按?照財(cái)務(wù)付款?要求提供付?款方的付款?信息及相關(guān)?聯(lián)系方等信?息轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)?部，直接銀?行轉(zhuǎn)賬匯款?；經(jīng)財(cái)務(wù)?確認(rèn)，對于?不能直接公?對公付款的?業(yè)務(wù)，相關(guān)?業(yè)務(wù)經(jīng)辦人?員可向公司?申請備用金?借款或自行?墊付，然后?以報(bào)賬方式?申請業(yè)務(wù)報(bào)?銷沖回借款?或個(gè)人墊款?。（一）?付款申請的?業(yè)務(wù)涉及：?大額采購?或固定供應(yīng)?商的日常性?采購業(yè)務(wù)支?出；包括原?材料及商品?、固定資產(chǎn)?等大額采購?業(yè)務(wù)款項(xiàng)；?分子公司向?總部申請業(yè)?務(wù)款項(xiàng)；車?輛油卡充值?、車輛保險(xiǎn)?支出；及房?屋租賃費(fèi)其?他付款支出?等；（二?）日常報(bào)銷?項(xiàng)目涉及：?辦公費(fèi)、?交通費(fèi)、差?旅費(fèi)、招待?費(fèi)、通訊費(fèi)?、車輛費(fèi)、?水電費(fèi)、會(huì)?議費(fèi)、修理?費(fèi)、咨詢服?務(wù)費(fèi)、財(cái)務(wù)?費(fèi)等其他日?常經(jīng)營費(fèi)用?；第__?_條借款規(guī)?定公司員?工借款必須?遵守公司《?借款管理制?度》；借?款必須填寫?由財(cái)務(wù)部統(tǒng)?一印制的《?借款申請單?》，注明借?款人姓名、?部門、金額?、借款用途?、預(yù)計(jì)還款?時(shí)間等，按?《借款審批?程序》辦理?審批。員工?憑審批后的?《借款申請?單》到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取現(xiàn)金?；第___?條部門費(fèi)用?報(bào)銷規(guī)定：?5（一?）差旅費(fèi)按?公司《差旅?費(fèi)報(bào)銷制度?》辦理。?差旅費(fèi)是指?因公外出發(fā)?生的各種交?通費(fèi)、住宿?費(fèi)、伙食費(fèi)?補(bǔ)助等。出?差后的各類?___、單?據(jù)，按業(yè)務(wù)?招待費(fèi)（大?額招待費(fèi)用?）、差旅費(fèi)?（長途交通?費(fèi)、住宿費(fèi)?、個(gè)人餐費(fèi)?）分類填報(bào)?。差旅費(fèi)用?報(bào)銷單后附?《出差申請?單》，其中?：業(yè)務(wù)招待?費(fèi)填寫《費(fèi)?用報(bào)銷審批?單》，長途?交通費(fèi)、住?宿費(fèi)、個(gè)人?餐費(fèi)報(bào)銷填?寫《差旅費(fèi)?報(bào)銷單》，?短途交通費(fèi)?、機(jī)場建設(shè)?費(fèi)、行李托?運(yùn)費(fèi)、電話?費(fèi)等雜費(fèi)匯?總填寫在《?差旅費(fèi)報(bào)銷?單》的其他?欄中，并入?差旅費(fèi)報(bào)銷?。差旅期?間發(fā)生的共?同費(fèi)用報(bào)銷?，報(bào)銷單需?有同行人員?簽名確認(rèn)。?嚴(yán)禁人為?將同批次差?旅開支項(xiàng)目?拆零分次報(bào)?銷，繞避監(jiān)?管，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，財(cái)務(wù)有?權(quán)不予受理?未報(bào)銷拆零?部分，并在?報(bào)銷單上標(biāo)?識核銷。?（二）業(yè)務(wù)?招待費(fèi)業(yè)?務(wù)招待費(fèi)是?指公司經(jīng)理?級以上有關(guān)?人員在承擔(dān)?難度較大的?業(yè)務(wù)和重要?接待活動(dòng)中?必要的費(fèi)用?開支。主要?指餐費(fèi)、煙?酒費(fèi)、禮品?費(fèi)等。公?司對各職能?部門的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)實(shí)行?總額控制，?由各職能部?門在預(yù)算內(nèi)?集中管理，?自行控制。?凡是因工?作需要對外?贈(zèng)送禮品（?包括公司產(chǎn)?品）的，由?相關(guān)部門提?出申請，由?總經(jīng)理或其?授權(quán)人審批?后，方可執(zhí)?行。業(yè)務(wù)招?待費(fèi)用報(bào)銷?按照公司業(yè)?務(wù)招待費(fèi)用?控制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)?定報(bào)銷權(quán)限?進(jìn)行報(bào)銷。?（三）辦?公費(fèi)用支出?辦公費(fèi)是?指公司內(nèi)各?單位辦公文?具、辦公家?具、辦公通?訊器材、電?器以及電腦?配件、易耗?材料等的購?置費(fèi)用。?大額辦公費(fèi)?用采購，可?固定供應(yīng)商?，并由行政?部定期統(tǒng)一?填寫辦公耗?材結(jié)算6?付款申請單?，經(jīng)公司相?關(guān)層級審批?后由財(cái)務(wù)直?接對供應(yīng)商?支付。（?四）車輛使?用費(fèi)。車輛?使用費(fèi)包括?汽油費(fèi)、維?修費(fèi)、路橋?費(fèi)、泊車費(fèi)?、駕駛員補(bǔ)?貼；所有車?輛報(bào)銷費(fèi)用?需在相關(guān)票?據(jù)后備注車?輛牌照號碼?。第__?_條采購付?款采購部?按照采購付?款《審批權(quán)?限表》進(jìn)行?審批后，報(bào)?財(cái)務(wù)部進(jìn)行?付款。申請?物料采購付?款時(shí)，須附?上經(jīng)有效批?準(zhǔn)的采購合?同、采購單?驗(yàn)收單、供?應(yīng)商資料等?。第__?_條固定資?產(chǎn)及在建工?程付款采?購部在申請?固定資產(chǎn)付?款時(shí)，須提?供經(jīng)事先批?準(zhǔn)的《購置?申請表》、?采購單或采?購合同、報(bào)?價(jià)單、《固?定資產(chǎn)使用?驗(yàn)收單》等?。購買各?種機(jī)動(dòng)車輛?，須以公司?名義入戶，?報(bào)賬時(shí)，須?附上___?復(fù)印件。對?按進(jìn)度付款?的在建工程?，在申請進(jìn)?度款時(shí)，須?提供經(jīng)審核?的每月工程?進(jìn)度報(bào)表及?階段驗(yàn)收報(bào)?告，并確保?付款進(jìn)度與?合同列明工?程的完工程?度同步。?在支付固定?資產(chǎn)或在建?工程尾款時(shí)?，須提供經(jīng)?相關(guān)部門確?認(rèn)的竣工驗(yàn)?收報(bào)告及工?程結(jié)算書、?___。第?___條其?他對于制?度未明確規(guī)?定的費(fèi)用報(bào)?銷，應(yīng)事先?咨詢財(cái)務(wù)部?，以嚴(yán)肅財(cái)?務(wù)制度。?第___條?審批事項(xiàng)說?明：款項(xiàng)?支付根據(jù)類?別性質(zhì)，必?須嚴(yán)格按照?《借款審批?流程》、《?采購付款審?批流程》、?《費(fèi)用報(bào)銷?審批流程》?進(jìn)行審批。?審批人必?須按照《審?批權(quán)限一覽?表》進(jìn)行簽?批。所有?審批人在批?單時(shí)應(yīng)__?_申請付款?的單據(jù)是否?已執(zhí)行有效?的批準(zhǔn)程序?。7對于?各審批人已?安排的缺席?（如出差、?請假）之授?權(quán)，在取得?審批人書面?授權(quán)文件并?抄送財(cái)務(wù)部?后，被授權(quán)?人在授權(quán)期?間的批準(zhǔn)權(quán)?限最高可等?于審批人。?各審批人未?安排的缺席?，其缺席期?間的審批權(quán)?限由其直屬?上司執(zhí)行。?授權(quán)人要對?授權(quán)期間的?所有批單承?擔(dān)責(zé)任。?第___條?為保證時(shí)效?及不影響公?司日常運(yùn)作?，對于下列?金額較大且?付款時(shí)間緊?迫，如遲延?付款將導(dǎo)致?公司損失（?如繳付滯納?金，沒有水?電供應(yīng)等）?的部分特殊?款項(xiàng)，可先?由公司相關(guān)?部門經(jīng)理簽?批，付款后?再補(bǔ)簽。?支付給公用?事業(yè)部門的?水電費(fèi)、電?話費(fèi)。支付?給政府部門?的稅費(fèi)、社?會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。?其他需要及?時(shí)付款的開?支。第_?__條各部?門申請對外?款項(xiàng)支付，?包括采購物?品及接受其?他服務(wù)、勞?務(wù)等，應(yīng)盡?量通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬。?特殊情況需?現(xiàn)金支付時(shí)?，需附上合?理解釋并經(jīng)?部門經(jīng)理批?準(zhǔn)，收款方?領(lǐng)款人須提?供加蓋其單?位公章的委?托書及本人?___，同?時(shí)需申請部?門經(jīng)辦人簽?字證實(shí)。?第___條?對于分期且?帶質(zhì)量保證?之付款申請?，財(cái)務(wù)部需?收到使用部?門或經(jīng)辦部?門書面通知?后，才安排?付款。第?___條各?項(xiàng)業(yè)務(wù)申請?付款支付須?提供相關(guān)附?件資料，包?括以下內(nèi)容?：（1）?已簽署的合?同、采購訂?單及其附件?；（2）?支付進(jìn)度款?的，必須提?供進(jìn)度證明?如貨物驗(yàn)收?單、到貨_?__等信息?；（3）?材料、固定?資產(chǎn)、輔助?物資等實(shí)物?類購置付款?須有驗(yàn)收人?簽字，并提?供驗(yàn)收單；?8（4）?收款單位必?須提供合法?的正式__?_或相關(guān)證?明，收款單?位與___?出具單位不?一致時(shí)，財(cái)?務(wù)部將不予?付款；（?5）合同執(zhí)?行過程中存?在爭議的事?項(xiàng)必須有與?對方單位達(dá)?成的補(bǔ)充協(xié)?議；（6?）其他能夠?說明該項(xiàng)付?款確有真實(shí)?、準(zhǔn)確的債?權(quán)、債務(wù)關(guān)?系的原始證?明文件、法?律文件。?第___條?報(bào)銷單據(jù)所?附原始憑證?與報(bào)銷內(nèi)容?必須一致。?裝修、修繕?、水電、消?防等工程必?須取得當(dāng)?shù)?地稅局開具?的稅務(wù)__?_。其他原?始憑證須符?合第___?條的規(guī)定，?___內(nèi)容?必須填寫完?整。報(bào)銷?單據(jù)批準(zhǔn)人?必須是申請?人之直接上?級，自批無?效。報(bào)銷?單據(jù)必須由?有權(quán)審批人?簽名認(rèn)可，?每單金額不?得超過其批?單限額。?報(bào)銷單據(jù)須?按規(guī)定的程?序?qū)徟蟛?能辦理款項(xiàng)?支付。在審?核過程中核?單人若對報(bào)?銷項(xiàng)目有疑?問，將直接?向?qū)徟嘶?經(jīng)手人詢問?，對方應(yīng)予?以配合。?第4章資金?支付審簽人?的責(zé)任規(guī)定?第___?條對弄虛作?假、嚴(yán)重違?法的原始憑?證，在不予?受理的同時(shí)?，財(cái)務(wù)人員?應(yīng)當(dāng)即扣留?，并及時(shí)向?公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?告，請求查?明原因，追?究當(dāng)事人的?責(zé)任。對記?載不準(zhǔn)確、?不完整的原?始憑證，應(yīng)?及時(shí)予以退?回，要求經(jīng)?辦人員更正?、補(bǔ)充。?第___條?用款人應(yīng)如?實(shí)反映資金?支付內(nèi)容，?在資金申請?單、報(bào)銷單?上簽字，對?資金支付結(jié)?果負(fù)直接責(zé)?任。第_?__條各部?門負(fù)責(zé)人對?本部門資金?支付的真實(shí)?性、合理性?及必要性負(fù)?責(zé)，并在此?基礎(chǔ)上審核?簽字，對資?金支付的結(jié)?果負(fù)部門領(lǐng)?導(dǎo)責(zé)任。?第___條?對資金支付?具有最終審?批權(quán)限的人?員，對資金?支付的結(jié)果?負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?。9第_?__條所有?資