中國(guó)xx集團(tuán)有限公司實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)工作指引

PAGEPAGE10xxx指引第一章總則改革〔2010〕148）、《中央科技型企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)工作指引》（201747）定，制定本指引。xxx（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）直接或間接控股的各級(jí)子公司（“子公司”）。理工作。第四條本指引所稱中長(zhǎng)期激勵(lì)，是指子公司以本公司管理要素、技術(shù)要素、資本要素、知識(shí)要素為標(biāo)的，對(duì)其董事、高級(jí)管理人員及管理、技術(shù)和業(yè)務(wù)骨干實(shí)施的長(zhǎng)期激勵(lì)。第五條子公司實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）（二）益，促進(jìn)國(guó)有資本保值增值和集團(tuán)公司持續(xù)發(fā)展。（三）分調(diào)動(dòng)集團(tuán)公司核心骨干人才的積極性。（四）探索，不斷完善。第六條子公司實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）職權(quán)到位。董事會(huì)議事規(guī)則完善，運(yùn)行規(guī)范。（二）入能增能減的勞動(dòng)用工、業(yè)績(jī)考核、薪酬福利制度體系。（三）的違法違規(guī)行為和不良記錄。（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。（五）集團(tuán)公司規(guī)定的其他條件。第七條激勵(lì)人員在實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃過程中應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、恪盡職守、勤勉盡責(zé)，維護(hù)集團(tuán)公司和股東的利益。第二章中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的制定第一節(jié)一般規(guī)定約束力，中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（一）激勵(lì)的目的。（二）激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍。（三）激勵(lì)方式、標(biāo)的要素的種類和來源。（四）等值關(guān)系等；（五）激勵(lì)對(duì)象（適當(dāng)分類）出權(quán)益總量的百分比。（六）績(jī)效考核條件。（七）司據(jù)此制定中長(zhǎng)期激勵(lì)管理辦法。（八）收入的方法和程序。（九）激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止。（十）需要說明的事項(xiàng)。司章程，約定雙方的其他權(quán)利義務(wù)。第二節(jié)激勵(lì)方式、權(quán)益標(biāo)的種類和來源內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)得股份的分紅權(quán)、配股權(quán)等部分權(quán)益（無處置權(quán)）務(wù)。（二）后若干年內(nèi)經(jīng)業(yè)績(jī)考核通過后可以獲準(zhǔn)兌現(xiàn)規(guī)定比例的業(yè)績(jī)股份。（三）營(yíng)管理人員實(shí)施激勵(lì)的行為。（四在基層單位開展承包組織，以風(fēng)險(xiǎn)抵押金形式即按照比例上繳的風(fēng)險(xiǎn)抵押金為股份，實(shí)行重大事項(xiàng)民主決策，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)完成指標(biāo)后的剩余效益按參股比例進(jìn)行分配。承包組織成員按分工權(quán)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)與收益以及責(zé)、權(quán)、利的對(duì)等關(guān)系，理順項(xiàng)目管理工作業(yè)務(wù)關(guān)系。定因地制宜的激勵(lì)方式。第十二條實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的子公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持著眼增量、慎用存量的原則，確定標(biāo)的資金來源，嚴(yán)格防范國(guó)有資（增量保證國(guó)有資本保值增值（存量），以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式，不得僅由國(guó)有股東等部分股東支付或者無償量化國(guó)有資本。第三節(jié)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象第十三條股權(quán)激勵(lì)對(duì)象原則上限于子公司董事、高級(jí)管理人員以及對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接影響的管理、技術(shù)和業(yè)務(wù)骨干，不得隨意擴(kuò)大范圍。激勵(lì)對(duì)象的合理性。并在激勵(lì)計(jì)劃中附有相關(guān)協(xié)議。任職務(wù)的關(guān)鍵程度決定優(yōu)先參加其中一家所任職公司的激期激勵(lì)計(jì)劃。第四節(jié)計(jì)劃有效期及時(shí)間安排10依據(jù)該計(jì)劃授予任何權(quán)益。第十七條激勵(lì)對(duì)象授予時(shí)薪酬總水平是確定激勵(lì)收益因素綜合確定。第十八條子公司應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)計(jì)劃中約定激勵(lì)對(duì)象激勵(lì)收益占權(quán)益授予時(shí)本人薪酬總水平的最高比重或其確定方式，對(duì)激勵(lì)實(shí)際收益進(jìn)行合理調(diào)控。實(shí)際收益調(diào)控上限的確定，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本公司所在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度及集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略，按照集團(tuán)內(nèi)公司薪酬平均水平與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)聯(lián)、激勵(lì)對(duì)象的激勵(lì)收益增長(zhǎng)與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)相匹配的原則，以期初計(jì)劃核定的激勵(lì)預(yù)期收益為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的、與子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況掛鉤的激勵(lì)方式。第三章業(yè)績(jī)考核體現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核導(dǎo)向，原則上應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部相關(guān)考核辦法。包含以下三類考核指標(biāo):（一）反映國(guó)有資產(chǎn)回報(bào)和公司價(jià)值創(chuàng)造等綜合性指（ROIC)國(guó)有資本保值增值率等。（二營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)增加值增長(zhǎng)率等。（三）總額、營(yíng)業(yè)收入等。第四章中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的管理第一節(jié)中長(zhǎng)期激勵(lì)管理辦法勵(lì)計(jì)劃實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。第二十一條子公司中長(zhǎng)期激勵(lì)管理辦法，應(yīng)當(dāng)主要包括中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)權(quán)限、激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)與稅收處理、監(jiān)督、管理等內(nèi)容條款。(一)治理機(jī)構(gòu)及管理職責(zé)，一般包括子公司內(nèi)部相關(guān)職職責(zé)。(二)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施程序，應(yīng)當(dāng)包括計(jì)劃擬訂、激勵(lì)工具選擇、權(quán)益授予、權(quán)益生效（)益管理等工作。(三)責(zé)任追究與特殊情形處理，一般包括子公司及激勵(lì)內(nèi)容。行使部分可以在離職之日起半年內(nèi)行使，半年后權(quán)益失效:解決。第二十三條子公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情形時(shí)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象未生效(解鎖)權(quán)益不得做出加速生效或者提前獎(jiǎng)勵(lì)的安排。第二十四條實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)報(bào)集團(tuán)公司審批，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)通過后實(shí)施。第三節(jié)財(cái)務(wù)處理和稅收規(guī)定準(zhǔn)則、稅務(wù)制度和集團(tuán)公司相關(guān)管理規(guī)定。司激勵(lì)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守境外有關(guān)稅收規(guī)定。第五章激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序中長(zhǎng)期激勵(lì)。(一)各級(jí)子公司根據(jù)國(guó)資委有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本企的總體方案和管理辦法。（二計(jì)劃及分次實(shí)施方案的審核職責(zé)。11第二十八條集團(tuán)公司內(nèi)各級(jí)子公司根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，制定中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃，按照公司治理和股權(quán)關(guān)系，履行內(nèi)部程序，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)。第二十九條國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議決定前，報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)。第三十條集團(tuán)公司積極推進(jìn)管理服務(wù)職能，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子公司規(guī)范實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（一）對(duì)各級(jí)子企業(yè)激勵(lì)計(jì)劃的擬訂加強(qiáng)指導(dǎo)，實(shí)施審批備案管理。（二）依法依規(guī)對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)實(shí)施