擔(dān)保公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)解釋

附件附件6主要指標(biāo)解釋.非公司制融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指除公司制以外的其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，包含事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、合伙制企業(yè)等〔以下各表同〕。在填列非公司制法人機(jī)構(gòu)數(shù)量時(shí)，將一個(gè)合伙制企業(yè)視同為一個(gè)非公司制法人單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。.本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指年末本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)〔含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)〕和分支機(jī)構(gòu)的匯總數(shù)量。其中，已開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)可開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的年末本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)〔含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)〕的數(shù)量；在縣〔市〕登記機(jī)關(guān)登記的是指在縣〔市〕工商管理部門或民政管理部門登記注冊(cè)的年末本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)〔含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)〕的數(shù)量。.國(guó)有控股的法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指各級(jí)政府及國(guó)有企業(yè)的全資和控股〔含絕對(duì)控股和相對(duì)控股〕的年末本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)〔含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)〕的數(shù)量。.分支機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指年末已從監(jiān)管部門取得經(jīng)營(yíng)許可證的本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量，含本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本省〔區(qū)、市〕設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、外省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本省〔區(qū)、市〕設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量，但不含本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本省〔區(qū)、市〕外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量。其中，跨省〔區(qū)、市〕在本省〔區(qū)、市〕設(shè)立的，是指外省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本省〔區(qū)、市〕設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)量。.本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù)，是指年末本省〔區(qū)、市〕所有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部在職員工〔含正式員工、合同員工和一年期以上臨時(shí)人員，不含短期臨時(shí)人員〕人數(shù)。其中，按學(xué)歷劃分的研究生，是指年末本省〔區(qū)、市〕融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)已取得碩士研究生和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。.貨幣資金，統(tǒng)計(jì)口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。.存由保證金，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定，存入指定賬戶，在擔(dān)保責(zé)任解除之前不得動(dòng)用的專項(xiàng)資金，包括存由擔(dān)保保證金和存由分擔(dān)保保證金。.債權(quán)投資，是指各類債權(quán)性質(zhì)投資的可收回金額，包含對(duì)國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資，不含委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)各類債權(quán)投資的分類，分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供由售金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值填列；對(duì)于分類為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資，按攤余本錢填列。.其他投資，是指除上述債權(quán)投資以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等，以及委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)其分類，分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供由售金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值填列；對(duì)于委托貸款，按攤余本錢填列。.固定資產(chǎn)，是指固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊，再減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，所得由的數(shù)額。.抵債資產(chǎn)，是指融資性擔(dān)保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計(jì)算時(shí)根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。.應(yīng)收賬款，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)收的各種款項(xiàng)的凈額。計(jì)算時(shí)根據(jù)統(tǒng)計(jì)對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收款項(xiàng)〃工程匯總填列。其中，期限在2年以上〔含〕的應(yīng)收代償款，根據(jù)“應(yīng)收代償款〃科目中應(yīng)收期限在2年以上〔含〕的期末余額，減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列；其他應(yīng)收款，根據(jù)“其他應(yīng)收款〃科目的期末余額，減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列。.借款，統(tǒng)計(jì)口徑包括短期借款和長(zhǎng)期借款。.應(yīng)付款項(xiàng)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)應(yīng)付分擔(dān)保賬款、預(yù)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等工程的期末余額合計(jì)填列。.存入保證金，統(tǒng)計(jì)口徑包括存入擔(dān)保保證金和存入分擔(dān)保保證金。.預(yù)計(jì)負(fù)債，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)或有事項(xiàng)等相關(guān)準(zhǔn)那么確認(rèn)的各項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債，統(tǒng)計(jì)口徑包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債。.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任未解除時(shí)，為承當(dāng)未到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。.擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，是指融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。.凈資產(chǎn)，是指資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益合計(jì)。其中,實(shí)收資本是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受投資者投入融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本，統(tǒng)計(jì)口徑不含融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到投資者超過(guò)其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的局部；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備.擔(dān)保業(yè)務(wù)收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)所取得的收入總額，包括擔(dān)保費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入、評(píng)審費(fèi)收入、追償收入等。其中，融資性擔(dān)保費(fèi)收入是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而按委托融資性擔(dān)保合同、融資性分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取的款項(xiàng)，包括融資性擔(dān)保費(fèi)和融資性分擔(dān)保費(fèi)收入。.擔(dān)保業(yè)務(wù)本錢，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際本錢，包括擔(dān)保賠償支由、分擔(dān)保費(fèi)支由、手續(xù)費(fèi)支由、營(yíng)業(yè)稅金及附加等。其中，融資性擔(dān)保賠償支由是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保代償后凈損失的支由；融資性分擔(dān)保費(fèi)支由，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分由融資性分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保單位支付的分擔(dān)保費(fèi)；營(yíng)業(yè)稅金及附加是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，所括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。.利息凈收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得的利息凈收入。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支由科目的發(fā)生額分析填列；如果利息凈支由，前加“一〃號(hào)填列。.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)本錢、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支生后的余額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支由科目的發(fā)生額分析填列。.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目的發(fā)生額分析填列。.投資收益，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列；如為投資損失，前加“—〃號(hào)填列。.營(yíng)業(yè)外凈收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的與其擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的凈額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支生科目的發(fā)生額分析填列；如為營(yíng)業(yè)外凈虧損，前加"—〃號(hào)填列。.資產(chǎn)減值損失，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計(jì)入損益的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列；如為資產(chǎn)價(jià)值上升而轉(zhuǎn)回的金額，前加“—〃號(hào)填列。.所得稅，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。.凈利潤(rùn)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)；如為凈虧損，前加”—〃號(hào)填列。.融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承當(dāng)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)工程統(tǒng)計(jì)口徑包含貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌.擔(dān)保金額，年初數(shù)、年末數(shù)，分別指年初擔(dān)保余額、年末在保余額；本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)增加的擔(dān)保金額；本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)解除的擔(dān)保金額。.代償金額，年初數(shù)及年末數(shù)，分別指年初及年末的余數(shù)；在本年增加一欄中填列本年累計(jì)新增數(shù)量，在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾?jì)追償收回的數(shù)量.損失金額，年初數(shù)及年末數(shù)，分別指年初及年末的余數(shù)；在本年增加一欄中填列本年累計(jì)損失〔損失是指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書，或者其他足以證明損失已形成的證據(jù)，證明代償已無(wú)法收回〕新增數(shù)量，在本年減少一欄中填列原已確認(rèn)為損失但本年累計(jì)追償收回的數(shù)量。.非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指除前述融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和債券擔(dān)保、再擔(dān)保以外的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)工程統(tǒng)計(jì)口徑包含訴訟保全擔(dān)保、履約擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包含對(duì)非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)。.流動(dòng)性資產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)口徑包括：現(xiàn)金，三個(gè)月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金，三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)收款，三個(gè)月內(nèi)到期的債權(quán)投資，在二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資，三個(gè)月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資，其他三個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)〔扣除其中的不良資產(chǎn)〕。.流動(dòng)性負(fù)債，統(tǒng)計(jì)口徑包括：三個(gè)月內(nèi)到期的借款，三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)付款，三個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付債券，三個(gè)月內(nèi)到期的存入保證金，三個(gè)月內(nèi)到期的預(yù)提費(fèi)用，其他三個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。.流動(dòng)性比率，其計(jì)算公式：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債X100o.融資性擔(dān)保放大倍數(shù)，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保放大倍數(shù)=融資性擔(dān)保責(zé)任余額/凈資產(chǎn)X100O本項(xiàng)融資性擔(dān)保責(zé)任余額在是指融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額，即融資性擔(dān)保金額小計(jì)的年末數(shù)、債券發(fā)行擔(dān)保金額的年末數(shù)等項(xiàng)之和。.擔(dān)保代償率，其計(jì)算公式：擔(dān)保代償率=本年度累計(jì)擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額x100o.融資性擔(dān)保代償率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保代償率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額x100o.代償回收率，其計(jì)算公式：代償回收率=本年度累計(jì)代償回收額/〔年初擔(dān)保代償余額+本年度累計(jì)擔(dān)保代償額〕X100o其中本年度累計(jì)代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的擔(dān)保代償額。.融資性擔(dān)保代償回收率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保代償回收率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額/〔年初融資性擔(dān)保代償余額+本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額〕X100O其中本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的融資性擔(dān)保代償額。.擔(dān)保損失率，其計(jì)算公式：擔(dān)保損失率=本年度累計(jì)擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額X100o其中本年度累計(jì)擔(dān)保損失額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)本年度有確鑿證據(jù)〔指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書證明，以及其他足以證明損失已形成的證據(jù)〕說(shuō)明已無(wú)法收回的擔(dān)保代償?shù)膿p失凈額〔即本年度累計(jì)增加的擔(dān)保損失金額減去本年度累計(jì)減少的擔(dān)保損失金額〕。.融資性擔(dān)保損失率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保損失率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額X100o其中本年度累計(jì)