國際結(jié)算期末復習

3.票據(jù)的特性：（1）設權(quán)性（2）無因性（3）流通轉(zhuǎn)讓性（4）要式性（5）可追索性（6）提示性（7）返還性

4.票據(jù)的職能：（1）結(jié)算職能（基本）（2）信用職能（核心）（3）流通職能（4）匯兌職能（5）融資職能

5.票據(jù)的當事人：（1）基本當事人：出票人.付款人.收款人（2）背書人.承兌人.持票人（3）A對價持票人B正當持票人

6.匯票的絕對必要記載項目：（1）“匯票”字樣（2）無條件支付命令（3）確定的金額（4）付款人（5）收款人（6）出票日期地點（7）出票人簽字

7.匯票的相對必要記載項目：（1）出票地點（2）付款地點（3）付款期限A即期B遠期a見票日定期付款b見票日后定期付款c定日付款

8.票據(jù)分類：（1）按付款時間：即期.遠期（2）按有無附屬單據(jù)：光票.跟單匯票

9.匯票的票據(jù)行為：出票.背書.提示.承兌.拒付.拒付通知.參加承兌.參加付款.追索

（1）背書：限定性背書.記名背書.空白背書.附帶條件的背書.托收背書.偽造背書（2）提示：A付款提示（1次）B承兌提示（2次）（3）承兌：一般承兌.限制承兌（A有條件承兌<無效>B部分承兌C限制付款地點D限制付款時間）（4）追索：匯票遭到拒付時，為保護持票人的利益，持票人有權(quán)向背書人出票人請求償還匯票金額的行為。條件：A法定期限內(nèi)提示B法定期限內(nèi)通知C法定期限內(nèi)拒付通知。追索順序：承兌前出票人為主債務人，承兌后承兌人為主債務人。

10.本票記載內(nèi)容：（1）“本票”字樣（2）無條件支付的承諾（3）確定的金額（4）付款期限（5）付款地點（6）收款人或其指定人（7）出票日期地點（8）出票人簽字

11.本票的特點：（1）只要注明“本票”字樣，承諾“指定到期日無條件支付”（2）本票人出票人無條件的自我承諾，遠期本票不存在承兌問題（3）本票制成并經(jīng)簽票人簽名后，必須交付受款人，完成“簽”“發(fā)”行為（4）本票不成套，單獨一張。

12.本票種類：（1）商業(yè)本票（2）銀行本票（3）銀行券（4）旅行支票（5）國債

13.支票的必要項目：（1）“支票”字樣（2）無條件支付命令（3）確定的金額（4）付款銀行名稱（5）付款地點（6）寫明“即期”字樣（7）收款人或其指定人（8）出票時間地點（9）出票人簽字

14.支票——劃線支票：出票人，收款人或代收銀行在支票上劃兩行平行線，代表該支票只能用于轉(zhuǎn)賬不能體現(xiàn)，以防冒領。（1）一般劃線支票：劃線之間空白，表明“XX公司”或“不可流通”字樣（2）特別劃線支票：平行線內(nèi)寫明代收銀行名稱

15.匯款：順匯，商業(yè)信用

16.匯款結(jié)算方式的當事人：（1）匯款人（2）匯出行（3）匯入行或解付行（4）收款人

17.匯款結(jié)算方式的種類：信匯（M/T）票匯(D/D)

電匯（T/T）

中心票匯：以匯票所用貨幣的清算中心銀行為付款人的即期銀行匯票

18.3種匯款方式的特點：信匯：最傳統(tǒng)，費用最低，收款遲緩；票匯：靈活性最高；電匯：最快捷、安全、成本高。

19.匯款頭寸償付（撥頭寸）：指在辦理匯款業(yè)務時，匯出行及時將金額撥交給委托解付匯款的匯入行的行為。

4種方式：（1）匯款雙方銀行有各自賬戶可直接借記或貸記撥頭寸（2）匯款雙方銀行無各自賬戶但在同一家代理行開立了往來賬戶（3）匯出行和匯入行沒有共同賬戶行，但各自賬戶行有賬戶關(guān)系，則可通過賬戶行進行借記貸記（4）匯出行和匯入行的各自賬戶行無往來關(guān)系，需找各自賬戶行的共同賬戶行。

20.預付貨款和貨到付款：貨到付款A售定B寄售

（1）售定：買賣雙方成交條件已恰妥，進口商收到貨物后將貨款匯交出口商。特點：售價確定.時間確定（2）寄售：出口商將貨物運至國外，交國外委托人在當?shù)厥袌鍪鄢?，被委托人將貨款扣除傭金和其他費用匯交出口商。特點：（1）雙方是委托關(guān)系而不是買賣關(guān)系（2）價錢及貨款收回時間不確定（3）寄售貨物出售前物權(quán)屬于委托人

21.匯款支付的特點：（1）風險大（2）資金負擔不平衡（3）手續(xù)簡便費用少

22.托收：逆匯，商業(yè)信用

23.托收當事人：（1）委托人（2）托收行（3）代收行（4）付款人

24.委托當事人的權(quán)利和義務：（一）委托人：（1）履行與進口商簽訂貿(mào)易合同A按合同規(guī)定發(fā)貨B提供符合合同要求的單據(jù)（2）與托收行簽訂委托代理合同A填寫托收申請書B開立匯票C對意外情況及時指示D承擔收不到貨款的損失。（二）托收行：嚴格按照托收人的指示和規(guī)則行事（1）審查托收申請書，核對單據(jù)，但對單據(jù)相符及單據(jù)有效性不負責任（2）選擇國外代收行（3）制作并傳遞托收委托書及單據(jù)（4）接受并傳遞托收行所發(fā)送的信息。（三）代收行：通過執(zhí)行委托人指示來處理業(yè)務（1）接受并審核托收行寄來的托收指示，并發(fā)出代收回單（2）保管好單據(jù)，嚴格按照托收指示向付款人提交單據(jù)（3）及時反饋信息、（四）付款人：按貿(mào)易或商務合同規(guī)定付款

25.托收結(jié)算方式的種類：（一）光票托收（二）跟票托收（1）付款交單（D/P）A即期付款交單B遠期付款交單C板期付款交單（2）承兌交單(D/A)只能用遠期

26.信托收據(jù)(T/R)付款前先提貨，代收行是信托人，提貨后產(chǎn)權(quán)屬銀行

27.托收的風險：（1）市場風險（2）國家風險（3）進口商風險（4）慣例風險

28.實務中托收方式應注意的問題：（1）深入調(diào)查進口商資信，然后確定是否可使用托收方式及其授信額度（2）代收行的選擇要謹慎（3）價格條件選擇（4）提單抬頭人做法（5）托收單據(jù)的種類和數(shù)量（6）注意了解進口國的貿(mào)易法令、外匯管理條例和銀行習慣，以免影響按時收匯（7）及時向客戶寄副本單據(jù)，以便其主動與代收行聯(lián)系，及時付款贖單（8）在托收過程中，出口商應與托收行密切聯(lián)系，要健全托收匯票和賬戶檢查制度，了解進口商承兌及付款情況，如到期不付，加緊催收。

29.信用證：逆匯，銀行信用

30.信用證定義：是開證行根據(jù)申請人（進口商）的要求向受益人（出口商）開立的一種有條件的書面付款保證。

31.信用證的特點：（1）信用證是一種獨立的自足文件（2）開證行是承擔第一性的付款責任（3）信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)業(yè)務

32.信用證的開立形式：一、信開本信用證（有效文本）二、電開本信用證（1）簡電本（無效）（2）全電本

33.信用證項下的主要當事人的權(quán)利和義務：（1）基本當事人：開證申請人，開證行，通知行，受益人（2）轉(zhuǎn)遞行，議付行，承兌行，償付行，保兌行

（一）開證申請人：義務：（1）根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證（2）交納開證費（3）根據(jù)開證行要求，提供開證擔保（4）在開證行履行付款責任后，根據(jù)開證申請書要求，及時向銀行付款贖單。權(quán)利：檢驗單據(jù)并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但提貨后不符只能向出口商提出索賠。

（二）開證行：義務:（1）根據(jù)申請書條款，正確及時開出信用證（2）對開出的信用證承擔第一性的付款責任、權(quán)利：（1）向開證申請人收取開征費用（2）若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款要求，開證行有權(quán)拒付（3）若進口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物

（三）通知行：義務：（1）審核信用證表面的真實性（2）向受益人通知信用證。權(quán)利：（1）可向開證行索要通知費（2）通知行對受益人和開證行不承擔必定議付或代為付款的責任（3）對文電傳遞過程中的差錯有權(quán)免責。

（四）議付行：義務：在受益人提交滿足“單證相符，單單相符”的單據(jù)時，對議付信用證先行給予墊款。權(quán)利：（1）在對受益人支付墊款之后，有權(quán)憑符合信用證條款的單據(jù)向開證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款（2）可以要求受益人將貨權(quán)做質(zhì)押，議付行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣貨物（3）在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權(quán)利。

（五）保兌行：義務：在信用證上加具保兌之后，即對信用證承擔必須付款或議付的獨立責任。

34.信用證的種類：（1）是否有另一家加具保兌A保兌信用證B不保兌信用證（2）按指定銀行付款方式A付款信用證B承兌信用證C議付信用證（限制議付和自由議付）（3）是否轉(zhuǎn)讓A可轉(zhuǎn)讓信用證（只能轉(zhuǎn)讓一次?？赊D(zhuǎn)讓項目：信用證金額，規(guī)定的任何單價，截止日，交單期限，最遲發(fā)運日，發(fā)運期間）B不可轉(zhuǎn)讓信用證（4）按是否循環(huán)A循環(huán)信用證（a自動循環(huán)b通知循環(huán)c定期循環(huán)d累計循環(huán)e非累計循環(huán)。）B非循環(huán)信用證

（5）根據(jù)付款時間A預支信用證B即期信用證C延期信用證D遠期信用證

假遠期信用證：按即期付款，且由買方承擔未到期票會的貼現(xiàn)利息。

背靠背信用證：在原信用證的基礎上，通知行或其他銀行另開立的內(nèi)容相近，給另一受益人的新信用證，主要用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

35.信用證業(yè)務流程：（1）進出口商簽訂國際貿(mào)易合同（2）開證申請人申請開立信用證（3）開證行開出信用證（4）通知行向受益人通知信用證（5）受益人審核、發(fā)貨、制單（6）受益人交單（7）出口地銀行審單付款（8）付款行或墊付行寄單索償（9）開證行審單付款（10）開證行通知開征申請人備款贖單（11）開證申請人付款贖單（12）開證行交單（13）開證申請人憑單提貨。

匯票本票支票

比較項目匯票本票支票相同1性質(zhì)：書面?zhèn)鶕?jù)，寫明金額，一定時間，持票人向出票人或指定付款人支取款項2作用：支付流通融資手段3債權(quán)人：都是持票人4持票人權(quán)利：要求付款，追索不同基本關(guān)系人出票付款受款制票收款出票付款收款無條件性支付命令支付承諾無條件的支付命令主債務人承兌前：出票人承兌后：承兌人出票人銀行客戶出票人承擔責任承兌付款付款擔保銀行一定付款當事人資金關(guān)系應有無所謂必須有期限即期遠期即期遠期即期張數(shù)一式二份單張單張4.結(jié)算方式：匯款（remittance）

順匯托收(collection)

逆匯信用證(letterofcredit,LC)

逆匯2.代理行與賬戶行的關(guān)系：代理行不一定是賬戶行，賬戶行一定是代理行。國際結(jié)算工具中的票據(jù)【支票、本票、匯票】作者：

樓光海簡單的說：㈠本票是約定本人付款的，匯票是委托他人付款（有些國家票據(jù)法規(guī)定是委托他人或承諾本人付款，但是實踐中以委托他人付款為主）；而支票是委托銀行或其它法定金融機構(gòu)付款的。㈡匯票是債權(quán)人寫給債務人的一個命令付款的文件。一般情況下是賣方寫給買方的。

本票是債務人寫給債權(quán)人的一個保證付款的文件。一般情況下是買方寫給賣方的。有點類似于我們?nèi)粘Ｉ钪械那窏l。

支票實際上是以銀行為付款人的的即期匯票。是存款人命令或銀行付款的文件。㈢①本票是指出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

②支票是指銀行的存款人對銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對某人或指定人或持票人即期支付一定金額的無條件支付的票據(jù)。

本票按其出票人身份為標準，可以分為商業(yè)本票和銀行本票。前者的出票人是商業(yè)企業(yè)；后者的出票人是銀行或其他金融機構(gòu)。銀行的信用要高于商業(yè)企業(yè)。所以銀行本票的作用等同于現(xiàn)金。③匯票是指出票人委托付款人于到期日無條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。匯票根據(jù)不同劃分標準分分為數(shù)種，即銀行匯票、商業(yè)匯票等。具體的說：所謂匯票

是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的概念一般包括五個方面的內(nèi)容：1、匯票是由出票人簽發(fā)的；2、委托他人進行的一定金額支付的；3、票面金額的支付應當是無條件的；4、金額的支付應有確定的日期；5、票面金額是向收款人或持票人的支付。

匯票的基本當事人有三個：1、出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；2、付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人；3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當事人，是指在匯票簽發(fā)時就已經(jīng)存在的當事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。

所謂本票，

是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見面時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這里所說的“本票”僅指銀行本票。

本票和匯票在基本內(nèi)容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，

本票與匯票最重要的區(qū)別是，本票出票人自己擔任付款，也就是說，本票的基本當事人只有二個，一個是出票人，也是付款人；另一個是收款人。

所謂支票，

是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個方面：

1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴重的要追究刑事責任，其付款人必須是銀行等法定金融機構(gòu)；

2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規(guī)定定期的付款日期，因此，支票的基本當事人有三個：一是出票人，即在開戶銀行有相應存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機構(gòu)；三是收款人，即接受付款的人。

(二)相同點

1．具有同一性質(zhì)。①

都是設權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。②

都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項)都是由法律(即票據(jù)法)嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。③

都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項都以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。④

都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務契約的債權(quán)。如果要進行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務人的同意。而作為流通證券的票據(jù)。可以經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。⑤

都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。

2．具有相同的票據(jù)功能。①匯兌功能，憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。②信用功能，票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎上的書面支付憑證。③支付功能，票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。

(三)不同點1．本票是約定(約定本人付款)證券；匯票是委托(委托他人付款)證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。2．我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務供應以及其他款項的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。3．付款期限不同。本票付款期為1個月，逾期兌付銀行不予受理；我國匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時、其開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過持票入沒有要求兌付的如何處理，《銀行結(jié)算辦法》沒有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天(背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。4．匯票和支票有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個人）和收款人兩個基本當事人。5．支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個人，不存在所謂的資金關(guān)系。6．支票和本票的主債務人是出票人，而匯票的主債務人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。7．遠期匯票需要承兌，支票一般為即期無需承兌，本票也無需承兌。8．匯票的出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款；支票出票人擔保支票付款；本票的出票人自負付款責任。9．支票、本票持有人只對出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。10．匯票有復本，而本票、支票則沒有。11．支票、本票沒有拒絕承兌證書，而匯票則有。8.說明本票與匯票的區(qū)別（1）名稱不同，含義不同，本票是付款承諾，匯票是付款命令（2）當事人不同，匯票基本當事人是出票人，付款人，收款人，本票當事人是出票人、收款人，匯票可以出票人為收款人，而本票不可以（3）遠期匯票必須承兌，本票不需要（4）遭到退票時，本票不須做成拒絕證書，匯票則必須做成拒絕證書（5）本票的主債務人始終是出票人，匯票的主債務人承兌前是出票人，承兌后是承兌人0.簡述信用證結(jié)算方式的特點（1）信用憑證是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任，在任何情況下，銀行一旦開出信用證，就表明他以自己的信用做了付款保證，并因此處于第一性付款人的地位（2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在，信用證的開立當然以貿(mào)易合同為基礎，但一經(jīng)開出，并被受益人接受，便成為獨立于貿(mào)易合同以外的獨立契約，不受貿(mào)易合同約束（3）信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)業(yè)務，它處理的對象是單據(jù)，只要提高的單據(jù)與信用證相符，開證行就承擔付款責任，若貨物有質(zhì)量等與單據(jù)無關(guān)的問題，并不應該影響開證行的存款責任11.信用證的業(yè)務流程（1）進口商申請開證

（2）通知和保兌

（3）議付與票匯

（4）付款贖單1．某公司簽發(fā)一張匯票，上面注明“At90daysaftersight”，則這是一張（B）。

A．即期匯票

B．遠期匯票

C．跟單匯票

D．光票

2．屬于匯票必要項目的是（B）。A．“付一不付二”的注明

B．付款時間

C．對價條款

D．禁止轉(zhuǎn)讓的文字

3．屬于順匯方法的支付方式是（A）。

A．匯付

B．托收

C．信用證

D．銀行保函

4．D／P·T／R意指（C）。

A．付款交單B．承兌交單C．付款交單憑信托收據(jù)借單

D．承兌交單憑信托收據(jù)借單

5．背書人在匯票背面只有簽字，不寫被背書人名稱，這是（D）

A．限定性背書B．特別背書

C．記名背書D．空白背書

6．承兌以后，匯票的主債務人是（C）

A．出票人

B．持票人

C．承兌人

D．保證人

7．不可撤銷信用證的鮮明特點是（B）

A．給予受益人雙重的付款承諾

B．有開證行確定的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性

D．給予賣方以最大的安全性

8．以下關(guān)于承兌信用證的說法正確的是（B）

A．在該項下，受益人可自由選擇議付的銀行B．承兌信用證的匯票的期限是遠期的

C．其起算日是交單日

D．對受益人有追索權(quán)

9．以下關(guān)于海運提單的說法不正確的是（C）

A．是貨物收據(jù)B．是運輸合約證據(jù)

C．是無條件支付命令

D．是物權(quán)憑證

10．開證行在審單時發(fā)現(xiàn)不符點，以下哪一項不是開征行所必須做的（C）

A．說明全部不符點B．拒付時必須以單據(jù)為依據(jù)

C．應用書信方式通知寄單行D．必須在7個工作日內(nèi)拒付

三、多選

1．本票與匯票的區(qū)別在于（ABD）

A．前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款

B．前者的票面當事人為兩個，后者則有三個

C．前者在使用過程中需要承兌，后者則無需承兌

D．前者的主債務人不會變化，后者的主債務人因承兌而發(fā)生變化

E．前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易。

2．信用證契約中的當事人是（AC）

A．開證行

B．申請人

C．受益人

D．通知行

E．保兌行

3．屬于銀行信用的國際貿(mào)易結(jié)算方式是（AE）

A．信用證

B．托收C．匯付

D．匯款

E．銀行保函

4．審單工作中，銀行將審查（D）

A．單據(jù)的完整性

B．單據(jù)的真?zhèn)涡?/p>

C．單據(jù)的法律效力

D．單據(jù)表面是否與信用證條款相符

E．貨物發(fā)運人的誠信

5、跟單信用證結(jié)算方式的特點有（ABCDE）。

A、保證了買賣雙方的貨款不致落空B、保證了買賣雙方的貨運單據(jù)不致落空

C、為進出口雙方提供資金融通便利D、和托收相比，手續(xù)繁瑣復雜

E、信用證條款過死，易被鉆空子

8、選擇賬戶行的原則（ABCDE）。

A、選擇與本國有正式外交關(guān)系的國家B、選擇國際金融中心和國際貿(mào)易中心

C、考慮對方銀行本身的資產(chǎn)規(guī)模、資信狀況

D、選擇與本行業(yè)務密切、關(guān)系友好的銀行

E、選擇本國有官方外匯牌價的貨幣所在國的銀行

9、下列說法中正確的有（ADE）。

A、按國際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委托書的同時，還要將頭寸撥付給付款行

B、先付后償是最主要的頭寸調(diào)撥方式

C、匯出行委托匯入行解付匯款叫做匯款的償付

D、解付行是匯入行

E、既是匯出行的賬戶行又是匯入行的賬戶行的代理行被稱作"碰頭行"

10、光票托收主要用于（ABCDE）業(yè)務中。

A、私人托收業(yè)務B、國際貿(mào)易的小額交易C、非貿(mào)易結(jié)算D、部分預付貨款

E、貿(mào)易從屬費用的收取、某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為1000公噸，每公噸USD65CIFRotterdam，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過USD65,000，有效期為7月31日。證內(nèi)注明按《UCP600》辦理。外貿(mào)公司于7月4日將貨物裝船完畢，取得提單，簽發(fā)日期為7月4日。

試問：①外貿(mào)公司最遲在何日將單據(jù)送交銀行議付？為什么？②本批貨物最多，最少能交多少公噸？為什么？

①外貿(mào)公司最遲應在7月25日將單據(jù)送交銀行議付。

理由：按《UCP600》規(guī)定，信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應規(guī)定一個運輸單據(jù)出單日后必須向銀行提交單據(jù)的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權(quán)拒收遲于運輸單據(jù)日期21天后提交的單據(jù)。據(jù)此，本案外貿(mào)公司不得晚于7月25日交單。

②本批貨物最多應交1000公噸，最少交950公噸。

理由：根據(jù)《UCP600》規(guī)定，如信用證規(guī)定貨物數(shù)量不得增減，只要支取金額不超過信用證規(guī)定的金額，貨物數(shù)量可有5%的增減幅度。據(jù)此，本案可少交5%，即交950公噸，最多也只能交1000公噸。三、

匯款頭寸劃撥(一)

原則匯出行先進行付款提示并劃撥頭寸；匯入行“收妥頭寸，解付匯付”(二)

撥付方式（步驟，有圖，略）匯出、匯入行建立往來賬戶關(guān)系匯出、匯入行在同一第三方、第四方銀行開立賬戶匯出、匯入行在不同銀行開立賬戶四、

匯款在國際貿(mào)易中的應用(一)

預付貨款定義進口商先將部分或全部貨款通過銀行匯交出口商，出口商收到貨款后，根據(jù)買賣合約規(guī)定，立即或在一定時間內(nèi)將貨物發(fā)運進口商。進口商資金被占用，且不能收到貨物，處不利地位；出口商收到貨款后發(fā)貨，處有利地位。適用于商品緊俏、進口商有求于出口商、雙方關(guān)系密切等操作方法隨訂單付現(xiàn)，支付定金等規(guī)避風險方式（主要為信用風險）L-G銀行保函；出口商請銀行做擔保(二)

貨到付款（賒銷OpenAccountTransactionO/A）定義出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后再根據(jù)買賣合約規(guī)定，通過銀行將貨款匯交出口商。出口商資金被進口商占用，出口商較為不利，進口商較為有利。操作方法(1)

售定（besoldup）：進口商簽約后，出口商發(fā)送貨物，進口商收到貨物后在約定期限內(nèi)將貨款匯交出口商。特點：出口交單隨貨帶出；貨物售價、進口商付款時間事先確定適用：鮮活農(nóng)產(chǎn)品(2)

寄售（consignment）：出口商（寄售人）先將貨物運抵進口國，委托進口商（代銷人）按雙方約定的條件在進口商當?shù)厥袌龃N，待貨物售出后，進口商將扣除傭金和費用后的貨款匯交出口商。特點：委托代理關(guān)系；貨物最終售價與貨款收回時間不定；寄售品不好賣。適用：新品、滯銷品風險規(guī)避人民幣遠期(三)

交單付現(xiàn)（cashagainstdocument,CAD）又稱憑單付匯，是一種有條件的預付貨款。對于進口商而言，只要支付貨款，就能夠得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)；對于出口商而言，交付貨運單據(jù)，即能得到款項。錢貨同時兩訖，對買賣雙方都有一定的保證，風險相對小。

逐漸被托收付款交單（D/P）取代。案例分析：

信用證：當事人，類型（不可撤）、三個日期、單據(jù)要求3+1（裝箱單）可能貼現(xiàn)、填制信用證P84（作業(yè)、實務P110）：合理審單時間：5天；到期日：若未規(guī)定，最遲裝期當代國際貿(mào)易結(jié)算特征P5：憑單支付、非現(xiàn)金結(jié)算、以銀行為中心的國際結(jié)算體系的形成、結(jié)算單據(jù)多樣化和EDI、（實行多邊結(jié)算制度）

票據(jù)的特性P6：票據(jù)是文義證券，票據(jù)所設立的權(quán)利和義務，完全由票據(jù)上所記載的符合票據(jù)法規(guī)定的文字含義所確定。要式證券：票據(jù)的形式和內(nèi)容，即票據(jù)上所記載的事項，以及票據(jù)行為必須符合法律規(guī)定。無因證券：票據(jù)當事人因票據(jù)而確立的法律關(guān)系，是單純的金錢支付關(guān)系，票據(jù)上的法律關(guān)系一經(jīng)成立，即與票據(jù)原因相脫離。流通證券：票據(jù)經(jīng)過交付或背書后交付給受讓人，即可合法地完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)，而毋需通知票據(jù)上的債務人。（設權(quán)證券：票據(jù)一經(jīng)作成并交付，便賦予持票人相應的票據(jù)權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)）

匯票P11：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

匯票分類PPT（看看）：按出票人：銀行/商業(yè)匯票按是否附有貨運單據(jù)：光票/跟單匯票按付款期限：即期/遠期匯票按承兌人：商業(yè)/銀行承兌匯票按行為地：國內(nèi)/涉外匯票