授信調(diào)查培訓(xùn)(汽車篇)課件

交通行業(yè)授信調(diào)查培訓(xùn)

汽車篇2009年09月交通行業(yè)授信調(diào)查培訓(xùn)

汽車篇1內(nèi)容提要授信調(diào)查簡要流程授信調(diào)查重點(diǎn)汽車行業(yè)投資動向判斷2——學(xué)習(xí)匯報(bào)——內(nèi)容提要2——學(xué)習(xí)匯報(bào)——23拜訪企業(yè)法人及主要經(jīng)營者勘察生產(chǎn)經(jīng)營場所主協(xié)辦客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理（異地及重大項(xiàng)目需分部負(fù)責(zé)人）核查重要財(cái)務(wù)科目、合同及授信資料的真實(shí)性走訪上下游客戶走訪第三方保證單位核查擔(dān)保能力現(xiàn)場勘察抵押物其它認(rèn)為必要工作3拜訪企業(yè)法人及主要經(jīng)營者勘察生產(chǎn)經(jīng)營場所主協(xié)辦客戶經(jīng)理、風(fēng)3

如何評判企業(yè)風(fēng)險，做好前期調(diào)查，主要包括5個方面：1、政策風(fēng)險2、行業(yè)風(fēng)險3、企業(yè)風(fēng)險4、擔(dān)保風(fēng)險5、操作風(fēng)險

授信調(diào)查報(bào)告的合格與否，要看是否清楚反映調(diào)查的細(xì)節(jié)和真實(shí)問題。規(guī)范授信調(diào)查如何評判企業(yè)風(fēng)險，做好前期調(diào)查，主要包括5個方規(guī)范授信4一、政策風(fēng)險：

1、國家宏觀政策：國務(wù)院、發(fā)改委、土地政策、環(huán)保政策等。審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。2、監(jiān)管部門約束：銀監(jiān)會、人民銀行等。審查是否符合金融法律、法規(guī)和我行信貸政策、制度的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用銀行貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資等等。3、我行的授信政策。通過上述三個層次衡量、評判企業(yè)是否符合政策要求。外部信息來源：國家和地方政府各部委網(wǎng)站規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查5一、政策風(fēng)險：

政策風(fēng)險解讀舉例:1、A企業(yè)主要從事船用發(fā)動機(jī)的生產(chǎn)，擬新建大型中速船用柴油機(jī)，需銀行項(xiàng)目貸款支持，目前已獲取項(xiàng)目備案，取得合法用地，編制可研。在調(diào)查中需關(guān)注：根據(jù)發(fā)改委企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制暫行辦法的通知規(guī)定“船舶：新建10萬噸級以上造船設(shè)施（船臺、船塢）和民用船舶中、低速柴油機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門或報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)?！?/p>

【評價】此時企業(yè)尚不具備項(xiàng)目的合規(guī)性。2、B企業(yè)為汽車金融公司，擬向我行申請同業(yè)借款。該企業(yè)自成立至今，多次增資，變更章程，更換股東。在調(diào)查中需關(guān)注：根據(jù)汽車金融公司管理辦法：汽車金融公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn):（1）變更公司名稱；（2）變更注冊資本；（3）變更住所或營業(yè)場所；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）改變組織形式；（6）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（7）修改章程；（8）變更董事及高級管理人員；（9）合并或分立；（10）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)?！驹u價】應(yīng)在調(diào)查時及時查證企業(yè)的銀監(jiān)會批復(fù)情況。規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查6一、政策風(fēng)險：

我行授信政策——汽車行業(yè)授信指南（2009年2季度）1、利用我行與整車廠建立的直接信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，拓展整車廠上下游產(chǎn)業(yè)鏈，尤其是上游零部件供應(yīng)商?？蓢@我行貸款客戶長安鈴木、神龍汽車、中國重汽、陜重汽、北汽福田等優(yōu)質(zhì)整車廠，擴(kuò)大上游產(chǎn)業(yè)鏈融資。2、對年銷量在20萬輛以上、符合國家扶持政策的國產(chǎn)品牌（奇瑞、長安等）乘用車，可列入適度介入范圍。3、利用產(chǎn)業(yè)政策關(guān)于汽車業(yè)兼并重組機(jī)會，介入大型企業(yè)集團(tuán)兼并收購業(yè)務(wù)。4、新能源汽車雖有國家政策扶持，但由于目前市場配套措施難以短期內(nèi)解決（如電動汽車的快速充電網(wǎng)絡(luò)、公共場所充電設(shè)施建設(shè)），建議謹(jǐn)慎對待新能源汽車。【評價】及時了解政策，便于客戶及產(chǎn)品的選擇。規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查7三個差異：

對行業(yè)的分析建議在了解市場供求總量和掌握企業(yè)所處的行業(yè)地位之外，重點(diǎn)把握三個差異：行業(yè)差異企業(yè)差異產(chǎn)品差異二、行業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查三個差異：二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查81、行業(yè)差異就是判斷行業(yè)目前所處的生命周期以及盡可能對今后幾年的周期進(jìn)行判斷。

首先判斷該行業(yè)是否屬于周期性行業(yè)，一般情況下，與宏觀經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)的就是周期性行業(yè)；受宏觀經(jīng)濟(jì)周期影響較小的就是非周期性行業(yè)。舉例：周期性行業(yè)：鋼鐵、電力、汽車、房地產(chǎn)等；非周期性行業(yè)：食品、教育和公用事業(yè)等。

二、行業(yè)風(fēng)險：

行業(yè)差異

規(guī)范授信調(diào)查1、行業(yè)差異就是判斷行業(yè)目前所處的生命周期以及盡可9二、行業(yè)風(fēng)險：09年上半年乘用車行業(yè)特征概述：1、08年金融危機(jī)讓全球汽車行業(yè)跌至谷底，受傳導(dǎo)機(jī)制影響，中國汽車市場銷量萎縮，全國共計(jì)銷售汽車938萬輛，同比增長6.7%，為2000年以來最低增速。

2、09年1月14日，汽車產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃推出，其中：1.6升及以下乘用車，稅率從10%降低到5%。3月，汽車、摩托車下鄉(xiāng)細(xì)則正式出臺。5月，國家出臺汽車“以舊換新”政策。

規(guī)范授信調(diào)查二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查10【直接效果】1）今年1-6月，國內(nèi)汽車總銷量約40%增幅來自微型客車和1.6升以下經(jīng)濟(jì)型轎車。其中1.6升及以下轎車同比增長在35%以上，在乘用車1-6月累計(jì)銷售中，1.6升及以下排量乘用車的市場占有率已升至70%。2）“汽車下鄉(xiāng)”啟動了農(nóng)村市場，促使微車銷量在短期內(nèi)出現(xiàn)飆升。使上汽通用五菱、長安為代表的微車廠商成為最大受益者。上汽通用五菱在2009年上半年一共售出汽車52.46萬輛，與去年同期相比猛增49.9%。3）“以舊換新”政策是我國首次大規(guī)模動用財(cái)政資金鼓勵消費(fèi)者置換舊有車輛。這對于上半年銷售不理想的商用車來說是最大利好消息。加上以北京“以黃換綠”為代表的各地強(qiáng)制性淘汰黃標(biāo)車的政策。該政策的更大意義在于對國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)升級的推動作用以及帶動下半年商用車銷量的增長。規(guī)范授信調(diào)查【直接效果】規(guī)范授信調(diào)查1109年上半年商用車行業(yè)特征概述：1、09年1～6月，重卡(含非完整車輛)累計(jì)銷售27.4萬輛，同比下降28%，整體低于08年水平高于07年水平。2009年1月，受08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，“國三”透支消費(fèi)，以及傳統(tǒng)淡季因素，重卡市場“低開低走”，大幅度落后07、08年同期水平及08年12月水平；2月、3月則一反常態(tài)出現(xiàn)“井噴”態(tài)勢，超過07年同期水平，并一直延續(xù)到6月。2、商用車市場與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度更高，上半年政策主要針對乘用車和微客市場，商用車只有中、輕和小型貨車同比增長，特別是微卡銷量持續(xù)大幅增長。隨著6月份推出的以舊換新政策，加大了老舊車輛補(bǔ)貼范圍和力度，加之近幾月經(jīng)濟(jì)回暖，預(yù)計(jì)下半年對商用車市場拉動較多。規(guī)范授信調(diào)查09年上半年商用車行業(yè)特征概述：規(guī)范授信調(diào)查1209年上半年客車行業(yè)特征概述：1、2009年上半年，客車行業(yè)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，一方面國內(nèi)旅游、農(nóng)村客運(yùn)市場需求不暢，另一方面鐵路運(yùn)行效率的提升擠占了公路客運(yùn)市場不少份額，國家政策又無力扶持，同時出口嚴(yán)重下滑也加劇了行業(yè)低迷的態(tài)勢。受此影響，客車市場需求量明顯下降。2、據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會匯總的96家客車生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，上半年，客車銷售14.04萬輛，同比下降20.64%，結(jié)束了自2006年以來持續(xù)增長的態(tài)勢。3、市場總體表現(xiàn)低迷大、中、輕三大車型需求均呈明顯下降。其中大、中型客車降幅最為顯著，分別銷售1.85萬輛和2.90萬輛，同比下降38.38%和28.66%；按用途細(xì)分客車市場，城市、長途和旅游客車市場需求明顯萎縮，分別銷售2.11萬輛、2.28萬輛和0.61萬輛，同比下降28.02%、34.86%和32.61%。

規(guī)范授信調(diào)查09年上半年客車行業(yè)特征概述：規(guī)范授信調(diào)查13企業(yè)差異企業(yè)差異就是判斷企業(yè)的生命周期。同一產(chǎn)品大家都在做，為什么有的企業(yè)破產(chǎn)，有的企業(yè)卻繼續(xù)經(jīng)營，這與企業(yè)的管理水平、營運(yùn)能力、市場拓展?fàn)顩r有很大關(guān)系。但是行業(yè)周期不等同企業(yè)自身的風(fēng)險，所以不同規(guī)模、不同管理水平的企業(yè)會有其自身的周期規(guī)律。對生命周期的準(zhǔn)確判斷，只依靠紙質(zhì)或?qū)ζ髽I(yè)的初步了解是很難做到的。產(chǎn)品差異產(chǎn)品差異就是判斷產(chǎn)品的成熟度以及未來的市場競爭力分析產(chǎn)品是否存在技術(shù)壁壘，是否達(dá)到國際化的要求，是否有新一代的替代產(chǎn)品，是否有可持續(xù)發(fā)展的潛力。二、行業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查企業(yè)差異二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查141、企業(yè)法人代表（或?qū)嶋H控制人）風(fēng)險主要調(diào)查其學(xué)歷、經(jīng)歷、品德、聲譽(yù)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及管理能力等，通過多角度、多維度綜合評判法人的素質(zhì)如何，特別是對于民營企業(yè)，大股東出現(xiàn)問題往往是企業(yè)崩潰的直接誘因。

三、企業(yè)風(fēng)險：（法人風(fēng)險、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、用途與還款來源等）

規(guī)范授信調(diào)查1、企業(yè)法人代表（或?qū)嶋H控制人）風(fēng)險三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)15

2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：主要調(diào)查股東背景（國有或民營、集團(tuán)性或單一性、多元化或?qū)I(yè)性），以及組織體系對于資金以及業(yè)務(wù)的管理模式等。針對民營企業(yè)特別重點(diǎn)調(diào)查股東情況，股東的從業(yè)經(jīng)歷，是否有其他投資產(chǎn)業(yè)，是否形成了產(chǎn)業(yè)鏈，企業(yè)要素的不同組合會形成不同的結(jié)果、產(chǎn)生不同的風(fēng)險，要具有識別這種風(fēng)險的水平和能力。否則我們無法判斷何時可以貸款，貸款用于何處，為什么要貸給它。

三、企業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查16對于集團(tuán)企業(yè)來說，要重點(diǎn)查明企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性：（1）存在投資關(guān)系，包括母子公司、子公司之間、控股和參股；（2）不存在投資關(guān)系，單實(shí)行集團(tuán)制的集團(tuán)公司及其各成員企業(yè)；（3）無論是否存在投資關(guān)系，自然人或與其關(guān)系密切的家庭成員為主要投資者個人、擔(dān)任關(guān)鍵管理人員直接控制的企業(yè)；（4）其他存在關(guān)聯(lián)交易并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤，應(yīng)視同一個集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行管理。三、企業(yè)風(fēng)險：2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：

規(guī)范授信調(diào)查對于集團(tuán)企業(yè)來說，要重點(diǎn)查明企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性：三、企業(yè)風(fēng)險：173、經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)模、歷史長短、經(jīng)營領(lǐng)域?qū)捳?、主業(yè)是否突出、上下游產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系是否穩(wěn)定、貿(mào)易背景。

三、企業(yè)風(fēng)險：

以零部件企業(yè)為例，需列示的內(nèi)容主要包括：基本情況項(xiàng)目產(chǎn)能擴(kuò)產(chǎn)后新增產(chǎn)能上年實(shí)際產(chǎn)量原料來源（經(jīng)銷商/廠家直供/進(jìn)口）所占市場份額目標(biāo)市場區(qū)域（國內(nèi)/國外）整車廠付款政策及進(jìn)度主導(dǎo)產(chǎn)品1主導(dǎo)產(chǎn)品2主導(dǎo)產(chǎn)品3合計(jì)規(guī)范授信調(diào)查3、經(jīng)營風(fēng)險：三、企業(yè)風(fēng)險：以零部件企業(yè)為例，需列示的內(nèi)容主18三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營情況（分年度比較）項(xiàng)目A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E產(chǎn)品F產(chǎn)品合計(jì)產(chǎn)能產(chǎn)量達(dá)產(chǎn)率銷量產(chǎn)銷率主營收入其中：出口出口占比自營出口自營出口/收入主營成本配套車型規(guī)范授信調(diào)查三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E產(chǎn)品F19固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目批文情況總投資資金來源到位情況建設(shè)情況后續(xù)資金投入投產(chǎn)時間投產(chǎn)后新增產(chǎn)能當(dāng)年增收項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3合計(jì)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查固定資產(chǎn)投資批文情況總投資資金來源到位情況建設(shè)情況后20上下游客戶主要上、下游企業(yè)名稱主要合作產(chǎn)品合作年限交易額帳期結(jié)算方式上游客戶小計(jì)下游客戶小計(jì)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查上下游客戶主要上、下游企業(yè)名稱主要合作產(chǎn)品合作年限交易額帳期21海關(guān)進(jìn)出口記錄查詢月份香港韓國美國德國巴西臺灣波蘭奧地利小計(jì)200601310,99835,880346,878200602135,0631,6503,000139,713200603384,4001,650355,963742,013200604409,878108,99076,632595,500200605398,967218,5378,595626,099200606520,32086,46039,6009,168655,548200607384,953205,08560,950650,988200608334,57776,10027,200437,877200609438,208251,99647,3002,374739,878200610392,483153,5632,82256,6001,215606,683200611546,231445,84046,70448,0502,7411,089,566200612823,591270,8285,62420,2106,0541,126,307小計(jì)5,079,6691,856,579487,745299,91017,7638,4285,7411,2157,757,0502006年出口記錄(美元)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查海關(guān)進(jìn)出口記錄查詢香港韓國美國德國巴西臺灣波蘭奧地利小計(jì)222財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)：財(cái)務(wù)分析的核心是償債能力分析除再融資外，借款人的償債能力來自于兩個方面，一個是現(xiàn)有資產(chǎn)的變現(xiàn)，二是盈利。第一個方面要求進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性分析，第二個方面要求進(jìn)行利潤表和現(xiàn)金流量表的獲取現(xiàn)金能力分析。三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：（基本評價、償債能力、營運(yùn)能力、獲利能力和現(xiàn)金流等）

規(guī)范授信調(diào)查財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查23資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)查分為三個方面:一是重要明細(xì)的調(diào)查二是結(jié)構(gòu)分析以各財(cái)務(wù)項(xiàng)目的構(gòu)成和質(zhì)量，從而分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性三是變動分析根據(jù)科目變化情況，結(jié)合前述經(jīng)營活動分析，弄清申請人經(jīng)營活動。三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)查分為三個方面:三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查24具體來看：1）整車廠【重點(diǎn)】A、通過分析應(yīng)收帳款，判斷其質(zhì)量，及目前主要的經(jīng)營行為；B、分析往來科目，明確企業(yè)有無關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借行為；C、通過存貨的分析判斷其產(chǎn)銷是否合理，有無過度庫存行為；D、觀察企業(yè)的長期投資是經(jīng)營行為的投資還是擴(kuò)張式的投資；E、通過對固定資產(chǎn)的分析要清楚地認(rèn)識到企業(yè)目前是否處于改擴(kuò)建的階段，進(jìn)而可以清楚授信用途有無短貸長用的現(xiàn)象。2）零部件【重點(diǎn)】A、針對零部件企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)分析企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量，整車廠的付款方式和周期，以及整車廠的履約能力（分別調(diào)查說明）；B、存貨情況，是否處于合理范圍之內(nèi)，原材料和產(chǎn)成品各自分布情況。3）經(jīng)銷商【重點(diǎn)】A、通過存貨情況（包括各品牌情況，判斷存貨是否合理，有無階段性壓庫行為，對存貨異常的要進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查說明）；B、分析往來科目，明確企業(yè)有無關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借行為，是否存在以銀行資金用于拆借，申請人是否是股東投資項(xiàng)下的主要融資平臺。規(guī)范授信調(diào)查具體來看：規(guī)范授信調(diào)查25利潤表分析包括三個方面：一是成長性分析比較近年來申請人的銷售規(guī)模、毛利率、凈利潤率的變動情況，判斷申請人的成長性二收入核證包括核對增值稅納稅憑證，推算銷售收入；核對主要上下游客戶的合同、發(fā)票等單證；查詢海關(guān)記錄等三是與現(xiàn)金流量表的對比對比銷售收入與和銷售商品收到的現(xiàn)金、投資收益與投資收益收到的現(xiàn)金等，以評價申請人的實(shí)際經(jīng)營能力三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查利潤表分析包括三個方面：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查26具體來看：1）整車廠：【重點(diǎn)】A、分析企業(yè)收入結(jié)構(gòu)，判斷其經(jīng)營的穩(wěn)定性；B、此外還要注意企業(yè)近三年的成本變化情況，銷售利潤率有無異常變化；C、現(xiàn)金流的分析，判斷整車廠的現(xiàn)金變現(xiàn)能力、固定資產(chǎn)的投資執(zhí)行情況及融資的渠道來源。2）零部件：【重點(diǎn)】分析企業(yè)收入的構(gòu)成，與整車廠的整零關(guān)系是否密切，訂單的持續(xù)性。3）經(jīng)銷商：【重點(diǎn)】按品牌區(qū)分年度及月度銷量，根據(jù)企業(yè)收入，對比分析上年度是否完成廠家下達(dá)計(jì)劃，目前是否按整車廠進(jìn)度完成銷售，進(jìn)而判斷來年計(jì)劃是否合理。規(guī)范授信調(diào)查具體來看：規(guī)范授信調(diào)查275、企業(yè)信譽(yù)狀況（包括銀行信用以及商業(yè)信用等，與我行的合作往來情況及合作關(guān)系，注重是否有不良記錄，他行的授信傾向以及介入程度，整體融資環(huán)境松緊等。）（1）續(xù)授信客戶，要注意比較上一授信期間他行授信態(tài)度的轉(zhuǎn)變。例如：以下是A公司近三年融資情況：三、企業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查5、企業(yè)信譽(yù)狀況三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查28名稱200712312008123120090306品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保民生———流貸110000財(cái)政承諾函流貸110000信用工行流貸62060信用流貸12306019060信用，其余保證流貸112060信用中長期39784021840保證，其余信用中長期376000信用中長期386000信用小計(jì)459900499060498060農(nóng)行流貸123300保證流貸111900保證流貸81360保證中長期36000保證中長期40000保證中長期40000保證小計(jì)159300151900121360中行流貸54030保證流貸53410保證———中長期37000保證中長期37000保證中長期83000保證小計(jì)910309041083000建行流貸181145質(zhì)押流貸56114550000抵押，其余質(zhì)押流貸68114550000抵押，其余質(zhì)押中長期195000質(zhì)押中長期——中長期——小計(jì)376145561145681145名稱200712312008123120090306品種余額29名稱200712312008123120090306品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保光大流貸20000保證流貸——流貸——中長期——中長期80000保證中長期100000保證小計(jì)2000080000100000浦發(fā)流貸10000保證流貸—————交行流貸20000保證流貸20000保證流貸20000信用招商流貸20000保證流貸20000保證流貸50000信用商行中長期28000保證中長期28000保證流貸28000保證國開行中長期73550保證中長期62700信用中長期49500信用北國投流貸1655保證流貸——流貸35630信用北商——————流貸10000信用流貸合計(jì)4921909995151128195中長期合計(jì)767390623700658500全部貸款合計(jì)1259580萬元，其中信用方式為438060萬元（35%）。全部貸款合計(jì)1623215萬元，其中信用方式為457760萬元（28%）。全部貸款合計(jì)1786695萬元，其中信用方式為773190萬元（43%）。規(guī)范授信調(diào)查名稱200712312008123120090306品種余額30從上表中可以看出：1、A公司銀行融資以四大國有銀行為主，占比77%，股份制銀行融資中我行與光大銀行余額較大，我行貸款余額占其全部融資的6.16%；2、截止2009年3月6日，A公司共在13家金融機(jī)構(gòu)融資，余額比05年底貸款總額凈增加163480萬元；3、13家金融機(jī)構(gòu)中比07年底增加的5家、維持的5家，減少的3家。增加的5家金融機(jī)構(gòu)中以建行為主共增加了12億，此外招商增加3億，光大增加2億，北商1億；4、全部貸款中信用貸款773190萬元，占全部貸款的43%。09年初至今增加貸款的招商銀行和北京銀行全部以信用方式介入。經(jīng)過論證的他行授信態(tài)度變化是有力的授信資料。三、企業(yè)風(fēng)險：

5、企業(yè)信譽(yù)狀況規(guī)范授信調(diào)查從上表中可以看出：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查31（2）密切關(guān)注他行到期（B公司）融資銀行貸款起止日金額合計(jì)中行20050628---2008062350001800020051231---20081228260020060104---20081228240020060120---20090117200020060308---200903016000農(nóng)行20050315---200803102000

20060627---2007062750001600020060922---200709223000

20061025---200710243000

20061031---200710313000

工行20050624---2007062110001312020050922---20070920300020060616---20080613122020060804---20080801400020060925---200709243900融資銀行貸款起止日金額合計(jì)建行20060628---20090627160001800020060920---200909192000交行20060720---200705163000

20070409---2008040320001000020070409---200804035000

招商20060613---200706133500792020070105---20071212142020070326---200712123000浦發(fā)20070130---2008013030003000合計(jì)

86040申請人已進(jìn)入還款期，他行貸款全部在3年內(nèi)到期，其中07年到期32820萬元，08年到期27220萬元，09年到期26000萬元。此次新授信3億元，期限3年，一次到期，明顯為置換他行貸款。規(guī)范授信調(diào)查（2）密切關(guān)注他行到期（B公司）融資銀行貸款起止日金額合計(jì)32三、企業(yè)風(fēng)險：6、授信用途以及還款來源。（授信用途的合理性、授信金額合理性、授信期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的匹配性；還款來源確定性。）資金分類還款來源風(fēng)險程度資本金分紅大中長期資金折舊中短期流動資金周轉(zhuǎn)資金小假設(shè)企業(yè)有中長期資金需求，做短期流貸不合適，但是如果收益提高，又能確定還款來源，可以在收益和風(fēng)險配比的情況下介入。規(guī)范授信調(diào)查三、企業(yè)風(fēng)險：資金分類還款來源風(fēng)險程度資本金分紅大中長期資金33包括以下幾個方面：1、信用。是否具備信用擔(dān)保的基本條件。2、抵押/質(zhì)押。主要審查抵/質(zhì)押擔(dān)保的合法性、有效性、足值性以及可變現(xiàn)性。3、保證。主要揭示是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否為互保企業(yè)，是否處于同一行業(yè)或同一個產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)，分析財(cái)務(wù)實(shí)力，評判其綜合擔(dān)保能力。4、其他方式。參考民銀發(fā)[2007]157號《中國民生銀行授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》（2007年3月）四、擔(dān)保風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查包括以下幾個方面：四、擔(dān)保風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查34重點(diǎn)揭示操作流程能否有效控制風(fēng)險，包括：1、基礎(chǔ)文本2、法律風(fēng)險3、業(yè)務(wù)運(yùn)行中的操作風(fēng)險包括操作流程/操作人員在內(nèi)的整個監(jiān)控方案的各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險五、操作風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查重點(diǎn)揭示操作流程能否有效控制風(fēng)險，包括：五、操作風(fēng)險：規(guī)范35汽車行業(yè)近期投資動向：產(chǎn)能擴(kuò)張是現(xiàn)階段車企的必然選擇。

汽車產(chǎn)業(yè)的規(guī)模效應(yīng)和市場地位的爭奪使車企具有強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動，而車市的復(fù)蘇、地方政府的扶持和寬松的貨幣政策環(huán)境則為擴(kuò)張?zhí)峁┝穗y得的外部環(huán)境。隨著微車和小排量轎車等熱銷車型的集中擴(kuò)產(chǎn)，我國汽車產(chǎn)能正由結(jié)構(gòu)性過剩轉(zhuǎn)變?yōu)槿孢^剩。6月下旬，陜汽集團(tuán)微車基地開工建設(shè)，計(jì)劃投資30億元，于2012年建成年產(chǎn)10萬輛微車產(chǎn)能，最終達(dá)到30萬輛；力帆汽車公司也規(guī)劃了15萬-20萬輛微車產(chǎn)能，首批產(chǎn)品將于今年10月下線；北汽集團(tuán)也開始開發(fā)微客車型，產(chǎn)品于兩年之后下線；上汽通用五菱08年底產(chǎn)能已擴(kuò)大至90萬輛，預(yù)計(jì)2010年將擴(kuò)大至100萬輛以上；長安汽車近期在重慶開工建設(shè)微車新基地，同時河北和南京基地也開始擴(kuò)能，整體產(chǎn)能也將擴(kuò)大至100萬輛以上。汽車行業(yè)近期投資動向：產(chǎn)能擴(kuò)張是現(xiàn)階段車企的必然選擇。36汽車行業(yè)近期投資動向：汽車行業(yè)近期投資動向：37汽車行業(yè)近期投資動向：汽車行業(yè)近期投資動向：38謝謝！請給予寶貴意見！規(guī)范授信調(diào)查謝謝！規(guī)范授信調(diào)查39演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！40交通行業(yè)授信調(diào)查培訓(xùn)

汽車篇2009年09月交通行業(yè)授信調(diào)查培訓(xùn)

汽車篇41內(nèi)容提要授信調(diào)查簡要流程授信調(diào)查重點(diǎn)汽車行業(yè)投資動向判斷42——學(xué)習(xí)匯報(bào)——內(nèi)容提要2——學(xué)習(xí)匯報(bào)——4243拜訪企業(yè)法人及主要經(jīng)營者勘察生產(chǎn)經(jīng)營場所主協(xié)辦客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理（異地及重大項(xiàng)目需分部負(fù)責(zé)人）核查重要財(cái)務(wù)科目、合同及授信資料的真實(shí)性走訪上下游客戶走訪第三方保證單位核查擔(dān)保能力現(xiàn)場勘察抵押物其它認(rèn)為必要工作3拜訪企業(yè)法人及主要經(jīng)營者勘察生產(chǎn)經(jīng)營場所主協(xié)辦客戶經(jīng)理、風(fēng)43

如何評判企業(yè)風(fēng)險，做好前期調(diào)查，主要包括5個方面：1、政策風(fēng)險2、行業(yè)風(fēng)險3、企業(yè)風(fēng)險4、擔(dān)保風(fēng)險5、操作風(fēng)險

授信調(diào)查報(bào)告的合格與否，要看是否清楚反映調(diào)查的細(xì)節(jié)和真實(shí)問題。規(guī)范授信調(diào)查如何評判企業(yè)風(fēng)險，做好前期調(diào)查，主要包括5個方規(guī)范授信44一、政策風(fēng)險：

1、國家宏觀政策：國務(wù)院、發(fā)改委、土地政策、環(huán)保政策等。審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。2、監(jiān)管部門約束：銀監(jiān)會、人民銀行等。審查是否符合金融法律、法規(guī)和我行信貸政策、制度的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用銀行貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資等等。3、我行的授信政策。通過上述三個層次衡量、評判企業(yè)是否符合政策要求。外部信息來源：國家和地方政府各部委網(wǎng)站規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查45一、政策風(fēng)險：

政策風(fēng)險解讀舉例:1、A企業(yè)主要從事船用發(fā)動機(jī)的生產(chǎn)，擬新建大型中速船用柴油機(jī)，需銀行項(xiàng)目貸款支持，目前已獲取項(xiàng)目備案，取得合法用地，編制可研。在調(diào)查中需關(guān)注：根據(jù)發(fā)改委企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制暫行辦法的通知規(guī)定“船舶：新建10萬噸級以上造船設(shè)施（船臺、船塢）和民用船舶中、低速柴油機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門或報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。”

【評價】此時企業(yè)尚不具備項(xiàng)目的合規(guī)性。2、B企業(yè)為汽車金融公司，擬向我行申請同業(yè)借款。該企業(yè)自成立至今，多次增資，變更章程，更換股東。在調(diào)查中需關(guān)注：根據(jù)汽車金融公司管理辦法：汽車金融公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn):（1）變更公司名稱；（2）變更注冊資本；（3）變更住所或營業(yè)場所；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）改變組織形式；（6）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（7）修改章程；（8）變更董事及高級管理人員；（9）合并或分立；（10）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)?！驹u價】應(yīng)在調(diào)查時及時查證企業(yè)的銀監(jiān)會批復(fù)情況。規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查46一、政策風(fēng)險：

我行授信政策——汽車行業(yè)授信指南（2009年2季度）1、利用我行與整車廠建立的直接信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，拓展整車廠上下游產(chǎn)業(yè)鏈，尤其是上游零部件供應(yīng)商。可圍繞我行貸款客戶長安鈴木、神龍汽車、中國重汽、陜重汽、北汽福田等優(yōu)質(zhì)整車廠，擴(kuò)大上游產(chǎn)業(yè)鏈融資。2、對年銷量在20萬輛以上、符合國家扶持政策的國產(chǎn)品牌（奇瑞、長安等）乘用車，可列入適度介入范圍。3、利用產(chǎn)業(yè)政策關(guān)于汽車業(yè)兼并重組機(jī)會，介入大型企業(yè)集團(tuán)兼并收購業(yè)務(wù)。4、新能源汽車雖有國家政策扶持，但由于目前市場配套措施難以短期內(nèi)解決（如電動汽車的快速充電網(wǎng)絡(luò)、公共場所充電設(shè)施建設(shè)），建議謹(jǐn)慎對待新能源汽車?！驹u價】及時了解政策，便于客戶及產(chǎn)品的選擇。規(guī)范授信調(diào)查一、政策風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查47三個差異：

對行業(yè)的分析建議在了解市場供求總量和掌握企業(yè)所處的行業(yè)地位之外，重點(diǎn)把握三個差異：行業(yè)差異企業(yè)差異產(chǎn)品差異二、行業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查三個差異：二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查481、行業(yè)差異就是判斷行業(yè)目前所處的生命周期以及盡可能對今后幾年的周期進(jìn)行判斷。

首先判斷該行業(yè)是否屬于周期性行業(yè)，一般情況下，與宏觀經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)的就是周期性行業(yè)；受宏觀經(jīng)濟(jì)周期影響較小的就是非周期性行業(yè)。舉例：周期性行業(yè)：鋼鐵、電力、汽車、房地產(chǎn)等；非周期性行業(yè)：食品、教育和公用事業(yè)等。

二、行業(yè)風(fēng)險：

行業(yè)差異

規(guī)范授信調(diào)查1、行業(yè)差異就是判斷行業(yè)目前所處的生命周期以及盡可49二、行業(yè)風(fēng)險：09年上半年乘用車行業(yè)特征概述：1、08年金融危機(jī)讓全球汽車行業(yè)跌至谷底，受傳導(dǎo)機(jī)制影響，中國汽車市場銷量萎縮，全國共計(jì)銷售汽車938萬輛，同比增長6.7%，為2000年以來最低增速。

2、09年1月14日，汽車產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃推出，其中：1.6升及以下乘用車，稅率從10%降低到5%。3月，汽車、摩托車下鄉(xiāng)細(xì)則正式出臺。5月，國家出臺汽車“以舊換新”政策。

規(guī)范授信調(diào)查二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查50【直接效果】1）今年1-6月，國內(nèi)汽車總銷量約40%增幅來自微型客車和1.6升以下經(jīng)濟(jì)型轎車。其中1.6升及以下轎車同比增長在35%以上，在乘用車1-6月累計(jì)銷售中，1.6升及以下排量乘用車的市場占有率已升至70%。2）“汽車下鄉(xiāng)”啟動了農(nóng)村市場，促使微車銷量在短期內(nèi)出現(xiàn)飆升。使上汽通用五菱、長安為代表的微車廠商成為最大受益者。上汽通用五菱在2009年上半年一共售出汽車52.46萬輛，與去年同期相比猛增49.9%。3）“以舊換新”政策是我國首次大規(guī)模動用財(cái)政資金鼓勵消費(fèi)者置換舊有車輛。這對于上半年銷售不理想的商用車來說是最大利好消息。加上以北京“以黃換綠”為代表的各地強(qiáng)制性淘汰黃標(biāo)車的政策。該政策的更大意義在于對國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)升級的推動作用以及帶動下半年商用車銷量的增長。規(guī)范授信調(diào)查【直接效果】規(guī)范授信調(diào)查5109年上半年商用車行業(yè)特征概述：1、09年1～6月，重卡(含非完整車輛)累計(jì)銷售27.4萬輛，同比下降28%，整體低于08年水平高于07年水平。2009年1月，受08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，“國三”透支消費(fèi)，以及傳統(tǒng)淡季因素，重卡市場“低開低走”，大幅度落后07、08年同期水平及08年12月水平；2月、3月則一反常態(tài)出現(xiàn)“井噴”態(tài)勢，超過07年同期水平，并一直延續(xù)到6月。2、商用車市場與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度更高，上半年政策主要針對乘用車和微客市場，商用車只有中、輕和小型貨車同比增長，特別是微卡銷量持續(xù)大幅增長。隨著6月份推出的以舊換新政策，加大了老舊車輛補(bǔ)貼范圍和力度，加之近幾月經(jīng)濟(jì)回暖，預(yù)計(jì)下半年對商用車市場拉動較多。規(guī)范授信調(diào)查09年上半年商用車行業(yè)特征概述：規(guī)范授信調(diào)查5209年上半年客車行業(yè)特征概述：1、2009年上半年，客車行業(yè)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，一方面國內(nèi)旅游、農(nóng)村客運(yùn)市場需求不暢，另一方面鐵路運(yùn)行效率的提升擠占了公路客運(yùn)市場不少份額，國家政策又無力扶持，同時出口嚴(yán)重下滑也加劇了行業(yè)低迷的態(tài)勢。受此影響，客車市場需求量明顯下降。2、據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會匯總的96家客車生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，上半年，客車銷售14.04萬輛，同比下降20.64%，結(jié)束了自2006年以來持續(xù)增長的態(tài)勢。3、市場總體表現(xiàn)低迷大、中、輕三大車型需求均呈明顯下降。其中大、中型客車降幅最為顯著，分別銷售1.85萬輛和2.90萬輛，同比下降38.38%和28.66%；按用途細(xì)分客車市場，城市、長途和旅游客車市場需求明顯萎縮，分別銷售2.11萬輛、2.28萬輛和0.61萬輛，同比下降28.02%、34.86%和32.61%。

規(guī)范授信調(diào)查09年上半年客車行業(yè)特征概述：規(guī)范授信調(diào)查53企業(yè)差異企業(yè)差異就是判斷企業(yè)的生命周期。同一產(chǎn)品大家都在做，為什么有的企業(yè)破產(chǎn)，有的企業(yè)卻繼續(xù)經(jīng)營，這與企業(yè)的管理水平、營運(yùn)能力、市場拓展?fàn)顩r有很大關(guān)系。但是行業(yè)周期不等同企業(yè)自身的風(fēng)險，所以不同規(guī)模、不同管理水平的企業(yè)會有其自身的周期規(guī)律。對生命周期的準(zhǔn)確判斷，只依靠紙質(zhì)或?qū)ζ髽I(yè)的初步了解是很難做到的。產(chǎn)品差異產(chǎn)品差異就是判斷產(chǎn)品的成熟度以及未來的市場競爭力分析產(chǎn)品是否存在技術(shù)壁壘，是否達(dá)到國際化的要求，是否有新一代的替代產(chǎn)品，是否有可持續(xù)發(fā)展的潛力。二、行業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查企業(yè)差異二、行業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查541、企業(yè)法人代表（或?qū)嶋H控制人）風(fēng)險主要調(diào)查其學(xué)歷、經(jīng)歷、品德、聲譽(yù)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及管理能力等，通過多角度、多維度綜合評判法人的素質(zhì)如何，特別是對于民營企業(yè)，大股東出現(xiàn)問題往往是企業(yè)崩潰的直接誘因。

三、企業(yè)風(fēng)險：（法人風(fēng)險、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、用途與還款來源等）

規(guī)范授信調(diào)查1、企業(yè)法人代表（或?qū)嶋H控制人）風(fēng)險三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)55

2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：主要調(diào)查股東背景（國有或民營、集團(tuán)性或單一性、多元化或?qū)I(yè)性），以及組織體系對于資金以及業(yè)務(wù)的管理模式等。針對民營企業(yè)特別重點(diǎn)調(diào)查股東情況，股東的從業(yè)經(jīng)歷，是否有其他投資產(chǎn)業(yè)，是否形成了產(chǎn)業(yè)鏈，企業(yè)要素的不同組合會形成不同的結(jié)果、產(chǎn)生不同的風(fēng)險，要具有識別這種風(fēng)險的水平和能力。否則我們無法判斷何時可以貸款，貸款用于何處，為什么要貸給它。

三、企業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查56對于集團(tuán)企業(yè)來說，要重點(diǎn)查明企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性：（1）存在投資關(guān)系，包括母子公司、子公司之間、控股和參股；（2）不存在投資關(guān)系，單實(shí)行集團(tuán)制的集團(tuán)公司及其各成員企業(yè)；（3）無論是否存在投資關(guān)系，自然人或與其關(guān)系密切的家庭成員為主要投資者個人、擔(dān)任關(guān)鍵管理人員直接控制的企業(yè)；（4）其他存在關(guān)聯(lián)交易并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤，應(yīng)視同一個集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行管理。三、企業(yè)風(fēng)險：2、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：

規(guī)范授信調(diào)查對于集團(tuán)企業(yè)來說，要重點(diǎn)查明企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性：三、企業(yè)風(fēng)險：573、經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)模、歷史長短、經(jīng)營領(lǐng)域?qū)捳?、主業(yè)是否突出、上下游產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系是否穩(wěn)定、貿(mào)易背景。

三、企業(yè)風(fēng)險：

以零部件企業(yè)為例，需列示的內(nèi)容主要包括：基本情況項(xiàng)目產(chǎn)能擴(kuò)產(chǎn)后新增產(chǎn)能上年實(shí)際產(chǎn)量原料來源（經(jīng)銷商/廠家直供/進(jìn)口）所占市場份額目標(biāo)市場區(qū)域（國內(nèi)/國外）整車廠付款政策及進(jìn)度主導(dǎo)產(chǎn)品1主導(dǎo)產(chǎn)品2主導(dǎo)產(chǎn)品3合計(jì)規(guī)范授信調(diào)查3、經(jīng)營風(fēng)險：三、企業(yè)風(fēng)險：以零部件企業(yè)為例，需列示的內(nèi)容主58三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營情況（分年度比較）項(xiàng)目A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E產(chǎn)品F產(chǎn)品合計(jì)產(chǎn)能產(chǎn)量達(dá)產(chǎn)率銷量產(chǎn)銷率主營收入其中：出口出口占比自營出口自營出口/收入主營成本配套車型規(guī)范授信調(diào)查三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E產(chǎn)品F59固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目批文情況總投資資金來源到位情況建設(shè)情況后續(xù)資金投入投產(chǎn)時間投產(chǎn)后新增產(chǎn)能當(dāng)年增收項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3合計(jì)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查固定資產(chǎn)投資批文情況總投資資金來源到位情況建設(shè)情況后60上下游客戶主要上、下游企業(yè)名稱主要合作產(chǎn)品合作年限交易額帳期結(jié)算方式上游客戶小計(jì)下游客戶小計(jì)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查上下游客戶主要上、下游企業(yè)名稱主要合作產(chǎn)品合作年限交易額帳期61海關(guān)進(jìn)出口記錄查詢月份香港韓國美國德國巴西臺灣波蘭奧地利小計(jì)200601310,99835,880346,878200602135,0631,6503,000139,713200603384,4001,650355,963742,013200604409,878108,99076,632595,500200605398,967218,5378,595626,099200606520,32086,46039,6009,168655,548200607384,953205,08560,950650,988200608334,57776,10027,200437,877200609438,208251,99647,3002,374739,878200610392,483153,5632,82256,6001,215606,683200611546,231445,84046,70448,0502,7411,089,566200612823,591270,8285,62420,2106,0541,126,307小計(jì)5,079,6691,856,579487,745299,91017,7638,4285,7411,2157,757,0502006年出口記錄(美元)三、企業(yè)風(fēng)險：3、經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查海關(guān)進(jìn)出口記錄查詢香港韓國美國德國巴西臺灣波蘭奧地利小計(jì)262財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)：財(cái)務(wù)分析的核心是償債能力分析除再融資外，借款人的償債能力來自于兩個方面，一個是現(xiàn)有資產(chǎn)的變現(xiàn)，二是盈利。第一個方面要求進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性分析，第二個方面要求進(jìn)行利潤表和現(xiàn)金流量表的獲取現(xiàn)金能力分析。三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：（基本評價、償債能力、營運(yùn)能力、獲利能力和現(xiàn)金流等）

規(guī)范授信調(diào)查財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查63資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)查分為三個方面:一是重要明細(xì)的調(diào)查二是結(jié)構(gòu)分析以各財(cái)務(wù)項(xiàng)目的構(gòu)成和質(zhì)量，從而分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性三是變動分析根據(jù)科目變化情況，結(jié)合前述經(jīng)營活動分析，弄清申請人經(jīng)營活動。三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)查分為三個方面:三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查64具體來看：1）整車廠【重點(diǎn)】A、通過分析應(yīng)收帳款，判斷其質(zhì)量，及目前主要的經(jīng)營行為；B、分析往來科目，明確企業(yè)有無關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借行為；C、通過存貨的分析判斷其產(chǎn)銷是否合理，有無過度庫存行為；D、觀察企業(yè)的長期投資是經(jīng)營行為的投資還是擴(kuò)張式的投資；E、通過對固定資產(chǎn)的分析要清楚地認(rèn)識到企業(yè)目前是否處于改擴(kuò)建的階段，進(jìn)而可以清楚授信用途有無短貸長用的現(xiàn)象。2）零部件【重點(diǎn)】A、針對零部件企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)分析企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量，整車廠的付款方式和周期，以及整車廠的履約能力（分別調(diào)查說明）；B、存貨情況，是否處于合理范圍之內(nèi)，原材料和產(chǎn)成品各自分布情況。3）經(jīng)銷商【重點(diǎn)】A、通過存貨情況（包括各品牌情況，判斷存貨是否合理，有無階段性壓庫行為，對存貨異常的要進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查說明）；B、分析往來科目，明確企業(yè)有無關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借行為，是否存在以銀行資金用于拆借，申請人是否是股東投資項(xiàng)下的主要融資平臺。規(guī)范授信調(diào)查具體來看：規(guī)范授信調(diào)查65利潤表分析包括三個方面：一是成長性分析比較近年來申請人的銷售規(guī)模、毛利率、凈利潤率的變動情況，判斷申請人的成長性二收入核證包括核對增值稅納稅憑證，推算銷售收入；核對主要上下游客戶的合同、發(fā)票等單證；查詢海關(guān)記錄等三是與現(xiàn)金流量表的對比對比銷售收入與和銷售商品收到的現(xiàn)金、投資收益與投資收益收到的現(xiàn)金等，以評價申請人的實(shí)際經(jīng)營能力三、企業(yè)風(fēng)險：4、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查利潤表分析包括三個方面：三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查66具體來看：1）整車廠：【重點(diǎn)】A、分析企業(yè)收入結(jié)構(gòu)，判斷其經(jīng)營的穩(wěn)定性；B、此外還要注意企業(yè)近三年的成本變化情況，銷售利潤率有無異常變化；C、現(xiàn)金流的分析，判斷整車廠的現(xiàn)金變現(xiàn)能力、固定資產(chǎn)的投資執(zhí)行情況及融資的渠道來源。2）零部件：【重點(diǎn)】分析企業(yè)收入的構(gòu)成，與整車廠的整零關(guān)系是否密切，訂單的持續(xù)性。3）經(jīng)銷商：【重點(diǎn)】按品牌區(qū)分年度及月度銷量，根據(jù)企業(yè)收入，對比分析上年度是否完成廠家下達(dá)計(jì)劃，目前是否按整車廠進(jìn)度完成銷售，進(jìn)而判斷來年計(jì)劃是否合理。規(guī)范授信調(diào)查具體來看：規(guī)范授信調(diào)查675、企業(yè)信譽(yù)狀況（包括銀行信用以及商業(yè)信用等，與我行的合作往來情況及合作關(guān)系，注重是否有不良記錄，他行的授信傾向以及介入程度，整體融資環(huán)境松緊等。）（1）續(xù)授信客戶，要注意比較上一授信期間他行授信態(tài)度的轉(zhuǎn)變。例如：以下是A公司近三年融資情況：三、企業(yè)風(fēng)險：

規(guī)范授信調(diào)查5、企業(yè)信譽(yù)狀況三、企業(yè)風(fēng)險：規(guī)范授信調(diào)查68名稱200712312008123120090306品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保民生———流貸110000財(cái)政承諾函流貸110000信用工行流貸62060信用流貸12306019060信用，其余保證流貸112060信用中長期39784021840保證，其余信用中長期376000信用中長期386000信用小計(jì)459900499060498060農(nóng)行流貸123300保證流貸111900保證流貸81360保證中長期36000保證中長期40000保證中長期40000保證小計(jì)159300151900121360中行流貸54030保證流貸53410保證———中長期37000保證中長期37000保證中長期83000保證小計(jì)910309041083000建行流貸181145質(zhì)押流貸56114550000抵押，其余質(zhì)押流貸68114550000抵押，其余質(zhì)押中長期195000質(zhì)押中長期——中長期——小計(jì)376145561145681145名稱200712312008123120090306品種余額69名稱200712312008123120090306品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保品種余額擔(dān)保光大流貸20000保證流貸——流貸——中長期——中長期80000保證中長期100000保證小計(jì)2000080000100000浦發(fā)流貸10000保證流貸—————交行流貸20000保證流貸20000保證流貸20000信用招商流貸20000保證流貸20000保證流貸50000信用商行中長期28000保證中長期28000保證流貸28000保證國開行中長期73550保證中長期62700信用中長期49500信用北國投流貸1655保證流貸——流貸35630信用北商——————流貸10000信用流貸合計(jì)4921909995151128195中長期合計(jì)767390623700658500全部貸款合計(jì)1259580萬元，其中信用方式為438060萬元（35%）。全部貸款合計(jì)1623215萬元，其中信用方式為457760萬元（28%）。全部貸款合計(jì)1786695萬元，其中信用方式為773190萬元（43%）。規(guī)范授信調(diào)查名稱200712312008123120090306品種余額70從上表中可以看出：1、A公司銀行融資以四大國有銀行為主，占比77%，股份制銀行融資中我行與光大銀行余額較大，我行貸款余額占其全部融資的6.16%；2、截止2009年3月6日，A公司共在13家金融機(jī)構(gòu)融資，余額比05年底貸款總額凈增加163480萬元；3、13家金融機(jī)構(gòu)中比07年底增加的5家、維持的5家，減少的3家。增加的5家金融機(jī)構(gòu)中以建行為主共增加了12億，此外招商增加3億，光大增加2億，北商1億；4、全部貸款中信用貸款773190萬元