用友U8890存貨核算培訓(xùn)課件

用友U8890存貨核算培訓(xùn)用友軟件股份有限公司用友U8890存貨核算培訓(xùn)用友軟件股份有限公司產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容產(chǎn)品概述存貨： 指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。商業(yè)企業(yè)：商品、包裝物等工業(yè)企業(yè)：材料、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種包裝物、低值易耗品等存貨核算： 是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行存貨核算主要有以下幾個(gè)目的：正確計(jì)算存貨的購(gòu)入成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。產(chǎn)品概述存貨：產(chǎn)品概述_產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品概述_產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容產(chǎn)品模型產(chǎn)品模型產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

不同企業(yè)管理要求不同，其核算的方式也會(huì)有差別。企業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績(jī)時(shí)，可能會(huì)需要按部門核算其成本；對(duì)于同一商品需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè)，可以按倉(cāng)庫(kù)核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)單的同一商品統(tǒng)一核算時(shí)，可選擇按存貨核算。按存貨核算：按存貨設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨核算成本，無(wú)論存貨放在哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)，統(tǒng)一進(jìn)行核算。按倉(cāng)庫(kù)核算：按倉(cāng)庫(kù)設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+倉(cāng)庫(kù)核算成本，即同一存貨如果存放的倉(cāng)庫(kù)不同可分別進(jìn)行核算。按部門核算：按部門設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+部門核算成本，即同一存貨如果其所屬的管理部門不同要分別核算成本。

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

應(yīng)用舉例存貨、倉(cāng)庫(kù)和部門的計(jì)價(jià)方式均為全月平均本月入庫(kù)數(shù)據(jù)如下，期初結(jié)存數(shù)據(jù)忽略：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額甲一部001100100乙二部00110090丙二部001100110本月出庫(kù)數(shù)據(jù)如下：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100應(yīng)用舉例存貨、倉(cāng)庫(kù)和部門的計(jì)價(jià)方式均為全月平均倉(cāng)庫(kù)所屬部門存按存貨核算

001存貨的全月平均單價(jià)=（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨的全月平均單價(jià)=（100+90+110）/（100+100+100）=1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*1=100按存貨核算

001存貨的全月平均單價(jià)=（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的按倉(cāng)庫(kù)核算

001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=90/100=0.9001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=110/100=1.1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*0.9=90按倉(cāng)庫(kù)核算

001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨甲倉(cāng)按部門核算

001存貨一部的全月平均單價(jià)=（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫(kù)金額）/（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫(kù)金額）001存貨二部的全月平均單價(jià)=（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫(kù)金額）/（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫(kù)金額）001存貨一部的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨二部的全月平均單價(jià)=（90+110）/（100+100）=1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*1=100按部門核算

001存貨一部的全月平均單價(jià)=（001存貨一部的

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

例外情況：如果針對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)如客供料、代管庫(kù)等不想進(jìn)行核算，只想進(jìn)行實(shí)物的管理，如何處理？系統(tǒng)支持只處理實(shí)物進(jìn)出而不進(jìn)行核算的模式： 只要設(shè)置相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)，不選擇“記入成本”即可。

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_計(jì)價(jià)方式目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分別是：移動(dòng)平均法；先進(jìn)先出法；全月平均法；后進(jìn)先出法；個(gè)別計(jì)價(jià)法；計(jì)劃價(jià)法（工業(yè)企業(yè)）/售價(jià)法（商業(yè)企業(yè)）。 企業(yè)要根據(jù)政策法規(guī)和具體核算的要求，選擇合適的計(jì)價(jià)方式，同一企業(yè)對(duì)不同的倉(cāng)庫(kù)或存貨可以選擇不同的計(jì)價(jià)方式。（如材料選擇移動(dòng)平均，成品選擇全月平均等）應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_計(jì)價(jià)方式目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算相關(guān)檔案?jìng)}庫(kù)檔案計(jì)價(jià)方式管理部門編碼（當(dāng)選擇按照部門核算時(shí)此信息非常重要）是否“記入成本”存貨檔案計(jì)價(jià)方式（只針對(duì)按照存貨計(jì)價(jià)時(shí)）計(jì)劃價(jià)/售價(jià)參考成本應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算相關(guān)檔案?jìng)}庫(kù)檔案應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_暫估處理方式針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的貨到票未到的暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種處理方式，包括：月初回沖：即傳統(tǒng)手工帳務(wù)處理方式，月末暫估，月初沖回。單到回沖：發(fā)票收到后沖回暫估成本，以實(shí)際成本入帳。單到補(bǔ)差：對(duì)差異進(jìn)行調(diào)整，無(wú)差異則不處理。推薦使用：?jiǎn)蔚交貨_模式。此種模式下邏輯清晰，單據(jù)量少。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_暫估處理方式針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的貨到票未到單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過(guò)程暫估入庫(kù)：借：原材料存核算模塊 貸：應(yīng)付暫估款發(fā)票到（采購(gòu)模塊發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算，存貨核算執(zhí)行結(jié)算成本處理）：紅字回沖單：借：原材料存貨核算模塊貸：應(yīng)付暫估款蘭字回沖單(報(bào)銷)：借：原材料存貨核算模塊貸：物資采購(gòu)發(fā)票制單：借：物資采購(gòu)應(yīng)付模塊應(yīng)交稅金＿應(yīng)交增值稅＿＿進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付帳款單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過(guò)程應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_銷售成本核算方式即對(duì)銷售出庫(kù)成本的核算的時(shí)點(diǎn)或者是依據(jù)，系統(tǒng)提供兩種選擇：銷售出庫(kù)單；銷售發(fā)票。推薦選擇“銷售發(fā)票”，這樣會(huì)更加符合“收入成本配比”的會(huì)計(jì)原則。但此種方式下如果存在當(dāng)月出庫(kù)以后月份開票的業(yè)務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存實(shí)物與存貨帳不平。如果選擇“銷售出庫(kù)單”，在進(jìn)行記帳處理時(shí)系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)“包含未開發(fā)票的出庫(kù)單”的選擇，有一定的靈活性。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_銷售成本核算方式即對(duì)銷售出庫(kù)成本的核算的應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，科目設(shè)置為必須的。包括兩方面設(shè)置：存貨科目：即入庫(kù)時(shí)的借方科目或出庫(kù)時(shí)的貸方科目對(duì)方科目：即入庫(kù)時(shí)的貸方科目或出庫(kù)時(shí)的借方科目應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_存貨科目存貨科目定義時(shí)，可以從如下幾個(gè)方面進(jìn)行分別定義：倉(cāng)庫(kù)；存貨分類；存貨檔案。針對(duì)不同的計(jì)價(jià)方式和業(yè)務(wù)形態(tài)，需要進(jìn)一步設(shè)置如下科目：差異科目（計(jì)劃價(jià)/售價(jià)時(shí)）；分期收款發(fā)出商品科目（分期收款業(yè)務(wù)）；委托代銷發(fā)出商品科目（委托代銷售業(yè)務(wù)且選擇了“按發(fā)出商品核算”時(shí)）直運(yùn)科目（直運(yùn)業(yè)務(wù)，即不進(jìn)行出入庫(kù)只按照發(fā)票進(jìn)行核算的業(yè)務(wù)）應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_存貨科目存貨科目定義時(shí)，可以從應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的角度或其組合進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)方科目的設(shè)置：收發(fā)類別；存貨分類；存貨編碼；部門編碼；項(xiàng)目大類；項(xiàng)目編碼。一般建議按照“收發(fā)類別”進(jìn)行設(shè)置。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩個(gè)科目的設(shè)置：對(duì)方科目：建議使用“物資采購(gòu)”科目。暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款。針對(duì)委外業(yè)務(wù)，要進(jìn)行三個(gè)科目的設(shè)置：暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款（外協(xié)）。委外加工費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_加工費(fèi)委外材料費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_材料費(fèi)應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩應(yīng)用準(zhǔn)備_期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存貨賬面的結(jié)存數(shù)量及金額。與倉(cāng)庫(kù)實(shí)盤數(shù)據(jù)差異的處理建議在上線前進(jìn)行實(shí)盤并完成相應(yīng)的賬務(wù)處理如果上線前不能處理差異，則可以設(shè)置虛擬倉(cāng)庫(kù)待處理發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)的處理(可以從銷售模塊取數(shù))計(jì)劃價(jià)(售價(jià)法)核算時(shí)要錄入期初差異與庫(kù)存的對(duì)帳(兩邊可以互相取數(shù)）與總帳的對(duì)帳（必須是期初記帳后）應(yīng)用準(zhǔn)備_期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容主要功能_結(jié)算成本處理采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，存貨核算模塊要執(zhí)行“結(jié)算成本處理”；可能涉及幾種情況：以前月份入庫(kù)單暫估入帳，本月采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單結(jié)算：根據(jù)暫估處理的方式不同而進(jìn)行不同處理，在單到回沖模式下，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單和蘭字回沖單（報(bào)銷）。運(yùn)費(fèi)發(fā)票與入庫(kù)單或某存貨結(jié)算：生成入庫(kù)調(diào)整單；其它情況，如當(dāng)月暫估入帳，但發(fā)票部分結(jié)算或全部結(jié)算的情況。由于部分結(jié)算涉及較復(fù)雜的處理邏輯，建議向供應(yīng)商提出規(guī)范開票的要求，盡量一張入庫(kù)單在一張發(fā)票或一次性開出。主要功能_結(jié)算成本處理采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，記帳的一般性規(guī)則：要按照資金流動(dòng)的時(shí)序和方向進(jìn)行記帳，即：先記入庫(kù)，再記出庫(kù)；先材料，后成品可以在記帳的界面進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、存貨、日期范圍、收發(fā)類別、單據(jù)類型等信息進(jìn)行過(guò)濾記帳。目前系統(tǒng)支持細(xì)化到單據(jù)中的某一行記帳。全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的出庫(kù)單據(jù)，可在期末處理前記帳，但期末處理后全月平均法下的單價(jià)會(huì)重新計(jì)算，計(jì)劃價(jià)法則會(huì)產(chǎn)生差異調(diào)整單。主要功能_正常單據(jù)記帳記帳的一般性規(guī)則：要按照資金流動(dòng)的時(shí)序和主要功能_正常單據(jù)記特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單、調(diào)撥單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬的功能，其本質(zhì)是保持該單據(jù)生成的兩張其它出入庫(kù)單成本保持一致。在全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的單據(jù)進(jìn)行特殊單據(jù)記帳時(shí)，會(huì)取上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。

主要功能_特殊單據(jù)記帳特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單、主要功能_特殊單據(jù)只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)委托代銷發(fā)出商品（選擇了按照發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行處理）和分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。可以選擇單據(jù)類型是發(fā)貨單還是發(fā)票：對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)貨單記賬，發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款/委托代銷商品。對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?？梢詫?duì)業(yè)務(wù)類型、倉(cāng)庫(kù)、日期范圍、存貨分類、存貨編碼、部門等諸多條件進(jìn)行過(guò)濾處理。主要功能_發(fā)出商品記帳只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)委托代銷主要功能_發(fā)出商品本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)銷售進(jìn)行核算。直運(yùn)業(yè)務(wù)采購(gòu)發(fā)票記賬，增加直運(yùn)商品；直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運(yùn)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?？梢赃x擇單據(jù)類型是采購(gòu)發(fā)票、銷售發(fā)票還是出口發(fā)票?？赡艽嬖跁汗冷N售的業(yè)務(wù)，即有采購(gòu)訂單無(wú)采購(gòu)發(fā)票但有銷售發(fā)票的情況。主要功能_直運(yùn)銷售記帳本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)是記帳的逆向操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)記帳順序或數(shù)據(jù)存在問(wèn)題時(shí)可以執(zhí)行該操作；在成本數(shù)據(jù)是與記帳時(shí)序相關(guān)的計(jì)價(jià)方式下，如移動(dòng)平均法、先進(jìn)先出法，恢復(fù)記帳則必須按照反向時(shí)序全部恢復(fù)記帳，即不可以選擇式恢復(fù)記帳；取消“結(jié)算成本處理”是通過(guò)恢復(fù)記帳中的“蘭字回沖單來(lái)實(shí)現(xiàn)的；已經(jīng)期末處理后相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)或存貨則無(wú)法再進(jìn)行記帳或恢復(fù)記帳。主要功能_恢復(fù)記帳是記帳的逆向操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)記帳順序或數(shù)據(jù)存在主要功能_恢復(fù)記帳主要功能_產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配表用于工業(yè)企業(yè)對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配，功能有：可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單提供批量分配成本?？蓮摹俺杀竟芾硐到y(tǒng)”取得成本，填入入庫(kù)單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。通過(guò)“查詢”功能來(lái)選擇要處理的倉(cāng)庫(kù)、部門、生產(chǎn)訂單等?？梢詫?duì)已經(jīng)分配過(guò)的單據(jù)進(jìn)行重新分配。主要功能_產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配表用于工業(yè)企業(yè)對(duì)已入庫(kù)主要功能_生成憑證生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，所生成的憑證可在賬務(wù)總帳系統(tǒng)中顯示及生成科目賬。憑證生成時(shí)如果要求自動(dòng)帶出科目，則要在科目設(shè)置中進(jìn)行完整的設(shè)置；如果科目為空，可以手工錄入科目；建議按照不同的單據(jù)類型獨(dú)立生成憑證，以便于進(jìn)行對(duì)帳和后續(xù)處理；如果要對(duì)已經(jīng)生成憑證的單據(jù)進(jìn)行恢復(fù)記帳，則必須刪除（即作廢）或紅沖（憑證在總帳中已處理）相應(yīng)的憑證。主要功能_生成憑證生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，在全月平均法下，期末處理可以得到全月的平均成本，并回寫相應(yīng)的出庫(kù)單據(jù)，在計(jì)劃價(jià)法下，則得到全月的差異率，系統(tǒng)自動(dòng)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單；通過(guò)期末處理，可以生成暫估回沖數(shù)據(jù)；期末處理后，相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)或存貨則不能再進(jìn)行記帳或恢復(fù)記帳；可以選擇倉(cāng)庫(kù)或存貨進(jìn)行期末處理或恢復(fù)期末處理。主要功能_期末處理在全月平均法下，期末處理可以得到全月的平均主要功能_期末處理主要功能_對(duì)帳與庫(kù)存對(duì)帳該功能點(diǎn)在庫(kù)存模塊，可以核對(duì)兩邊數(shù)量帳的差異與總賬對(duì)帳與總帳核對(duì)期初、本期收入、本期發(fā)出、期末結(jié)存的情況；一般建議用“收發(fā)存匯總表”來(lái)進(jìn)行核對(duì)。主要功能_對(duì)帳與庫(kù)存對(duì)帳如果和庫(kù)存系統(tǒng)、采購(gòu)系統(tǒng)、委外系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)集成使用，必須在庫(kù)存系統(tǒng)、采購(gòu)系統(tǒng)、委外系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)結(jié)賬后，存貨核算系統(tǒng)才能進(jìn)行結(jié)賬月末結(jié)賬后將不能再做當(dāng)前會(huì)計(jì)月的業(yè)務(wù)，只能做下個(gè)會(huì)計(jì)月的日常業(yè)務(wù)。當(dāng)某月賬結(jié)錯(cuò)了時(shí)，可用〖取消結(jié)賬〗按鈕取消結(jié)賬狀態(tài)，然后再進(jìn)行該月業(yè)務(wù)處理，再結(jié)賬。主要功能_月末結(jié)帳如果和庫(kù)存系統(tǒng)、采購(gòu)系統(tǒng)、委外系統(tǒng)、銷售系主要功能_月末結(jié)帳明細(xì)帳查看明細(xì)數(shù)據(jù)，可以聯(lián)查相關(guān)單據(jù)流水帳查看流水?dāng)?shù)據(jù)總帳查看存貨總帳統(tǒng)計(jì)表入庫(kù)匯總表出庫(kù)匯總表、收發(fā)存匯總表暫估材料余額表主要功能_常用查詢明細(xì)帳主要功能_常用查詢存貨周轉(zhuǎn)率分析ABC成本分析庫(kù)存資金占用分析入庫(kù)成本分析主要功能_分析表存貨周轉(zhuǎn)率分析主要功能_分析表產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容產(chǎn)品演示重點(diǎn)從貴公司的應(yīng)用模式、應(yīng)用重點(diǎn)、應(yīng)用流程進(jìn)行操作過(guò)程的演示；演示的過(guò)程中雙方可以進(jìn)行充分的溝通。產(chǎn)品演示重點(diǎn)從貴公司的應(yīng)用模式、應(yīng)用重點(diǎn)、應(yīng)用流程進(jìn)行操作過(guò)已經(jīng)月結(jié)，發(fā)現(xiàn)某入庫(kù)單據(jù)成本存在問(wèn)題，該單據(jù)已經(jīng)生成憑證，總帳中已經(jīng)進(jìn)行了記帳處理。產(chǎn)品演示_反向操作舉例產(chǎn)品演示_反向操作舉例產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容Q&A有問(wèn)必答，請(qǐng)?zhí)岢瞿愕膯?wèn)題Q&A有問(wèn)必答，請(qǐng)?zhí)岢瞿愕膯?wèn)題用友U8890存貨核算培訓(xùn)演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！用友U8890存貨核算培訓(xùn)用友軟件股份有限公司用友U8890存貨核算培訓(xùn)用友軟件股份有限公司產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容產(chǎn)品概述存貨： 指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。商業(yè)企業(yè)：商品、包裝物等工業(yè)企業(yè)：材料、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種包裝物、低值易耗品等存貨核算： 是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行存貨核算主要有以下幾個(gè)目的：正確計(jì)算存貨的購(gòu)入成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。產(chǎn)品概述存貨：產(chǎn)品概述_產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品概述_產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容產(chǎn)品模型產(chǎn)品模型產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

不同企業(yè)管理要求不同，其核算的方式也會(huì)有差別。企業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績(jī)時(shí)，可能會(huì)需要按部門核算其成本；對(duì)于同一商品需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè)，可以按倉(cāng)庫(kù)核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)單的同一商品統(tǒng)一核算時(shí)，可選擇按存貨核算。按存貨核算：按存貨設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨核算成本，無(wú)論存貨放在哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)，統(tǒng)一進(jìn)行核算。按倉(cāng)庫(kù)核算：按倉(cāng)庫(kù)設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+倉(cāng)庫(kù)核算成本，即同一存貨如果存放的倉(cāng)庫(kù)不同可分別進(jìn)行核算。按部門核算：按部門設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+部門核算成本，即同一存貨如果其所屬的管理部門不同要分別核算成本。

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

應(yīng)用舉例存貨、倉(cāng)庫(kù)和部門的計(jì)價(jià)方式均為全月平均本月入庫(kù)數(shù)據(jù)如下，期初結(jié)存數(shù)據(jù)忽略：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額甲一部001100100乙二部00110090丙二部001100110本月出庫(kù)數(shù)據(jù)如下：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100應(yīng)用舉例存貨、倉(cāng)庫(kù)和部門的計(jì)價(jià)方式均為全月平均倉(cāng)庫(kù)所屬部門存按存貨核算

001存貨的全月平均單價(jià)=（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨的全月平均單價(jià)=（100+90+110）/（100+100+100）=1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*1=100按存貨核算

001存貨的全月平均單價(jià)=（001存貨所有倉(cāng)庫(kù)的按倉(cāng)庫(kù)核算

001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的期初余額+001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)金額）/（001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)量+001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的本月入庫(kù)數(shù)量）001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨乙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=90/100=0.9001存貨丙倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=110/100=1.1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*0.9=90按倉(cāng)庫(kù)核算

001存貨甲倉(cāng)庫(kù)的全月平均單價(jià)=（001存貨甲倉(cāng)按部門核算

001存貨一部的全月平均單價(jià)=（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫(kù)金額）/（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫(kù)金額）001存貨二部的全月平均單價(jià)=（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫(kù)金額）/（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫(kù)金額）001存貨一部的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨二部的全月平均單價(jià)=（90+110）/（100+100）=1001存貨的出庫(kù)成本：倉(cāng)庫(kù)所屬部門存貨數(shù)量金額乙二部001100100*1=100按部門核算

001存貨一部的全月平均單價(jià)=（001存貨一部的

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

例外情況：如果針對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)如客供料、代管庫(kù)等不想進(jìn)行核算，只想進(jìn)行實(shí)物的管理，如何處理？系統(tǒng)支持只處理實(shí)物進(jìn)出而不進(jìn)行核算的模式： 只要設(shè)置相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)，不選擇“記入成本”即可。

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式

應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_計(jì)價(jià)方式目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分別是：移動(dòng)平均法；先進(jìn)先出法；全月平均法；后進(jìn)先出法；個(gè)別計(jì)價(jià)法；計(jì)劃價(jià)法（工業(yè)企業(yè)）/售價(jià)法（商業(yè)企業(yè)）。 企業(yè)要根據(jù)政策法規(guī)和具體核算的要求，選擇合適的計(jì)價(jià)方式，同一企業(yè)對(duì)不同的倉(cāng)庫(kù)或存貨可以選擇不同的計(jì)價(jià)方式。（如材料選擇移動(dòng)平均，成品選擇全月平均等）應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_計(jì)價(jià)方式目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算相關(guān)檔案?jìng)}庫(kù)檔案計(jì)價(jià)方式管理部門編碼（當(dāng)選擇按照部門核算時(shí)此信息非常重要）是否“記入成本”存貨檔案計(jì)價(jià)方式（只針對(duì)按照存貨計(jì)價(jià)時(shí)）計(jì)劃價(jià)/售價(jià)參考成本應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_核算相關(guān)檔案?jìng)}庫(kù)檔案應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_暫估處理方式針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的貨到票未到的暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種處理方式，包括：月初回沖：即傳統(tǒng)手工帳務(wù)處理方式，月末暫估，月初沖回。單到回沖：發(fā)票收到后沖回暫估成本，以實(shí)際成本入帳。單到補(bǔ)差：對(duì)差異進(jìn)行調(diào)整，無(wú)差異則不處理。推薦使用：?jiǎn)蔚交貨_模式。此種模式下邏輯清晰，單據(jù)量少。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_暫估處理方式針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的貨到票未到單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過(guò)程暫估入庫(kù)：借：原材料存核算模塊 貸：應(yīng)付暫估款發(fā)票到（采購(gòu)模塊發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算，存貨核算執(zhí)行結(jié)算成本處理）：紅字回沖單：借：原材料存貨核算模塊貸：應(yīng)付暫估款蘭字回沖單(報(bào)銷)：借：原材料存貨核算模塊貸：物資采購(gòu)發(fā)票制單：借：物資采購(gòu)應(yīng)付模塊應(yīng)交稅金＿應(yīng)交增值稅＿＿進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付帳款單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過(guò)程應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_銷售成本核算方式即對(duì)銷售出庫(kù)成本的核算的時(shí)點(diǎn)或者是依據(jù)，系統(tǒng)提供兩種選擇：銷售出庫(kù)單；銷售發(fā)票。推薦選擇“銷售發(fā)票”，這樣會(huì)更加符合“收入成本配比”的會(huì)計(jì)原則。但此種方式下如果存在當(dāng)月出庫(kù)以后月份開票的業(yè)務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存實(shí)物與存貨帳不平。如果選擇“銷售出庫(kù)單”，在進(jìn)行記帳處理時(shí)系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)“包含未開發(fā)票的出庫(kù)單”的選擇，有一定的靈活性。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_銷售成本核算方式即對(duì)銷售出庫(kù)成本的核算的應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，科目設(shè)置為必須的。包括兩方面設(shè)置：存貨科目：即入庫(kù)時(shí)的借方科目或出庫(kù)時(shí)的貸方科目對(duì)方科目：即入庫(kù)時(shí)的貸方科目或出庫(kù)時(shí)的借方科目應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_存貨科目存貨科目定義時(shí)，可以從如下幾個(gè)方面進(jìn)行分別定義：倉(cāng)庫(kù)；存貨分類；存貨檔案。針對(duì)不同的計(jì)價(jià)方式和業(yè)務(wù)形態(tài)，需要進(jìn)一步設(shè)置如下科目：差異科目（計(jì)劃價(jià)/售價(jià)時(shí)）；分期收款發(fā)出商品科目（分期收款業(yè)務(wù)）；委托代銷發(fā)出商品科目（委托代銷售業(yè)務(wù)且選擇了“按發(fā)出商品核算”時(shí)）直運(yùn)科目（直運(yùn)業(yè)務(wù)，即不進(jìn)行出入庫(kù)只按照發(fā)票進(jìn)行核算的業(yè)務(wù)）應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_存貨科目存貨科目定義時(shí)，可以從應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的角度或其組合進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)方科目的設(shè)置：收發(fā)類別；存貨分類；存貨編碼；部門編碼；項(xiàng)目大類；項(xiàng)目編碼。一般建議按照“收發(fā)類別”進(jìn)行設(shè)置。應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩個(gè)科目的設(shè)置：對(duì)方科目：建議使用“物資采購(gòu)”科目。暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款。針對(duì)委外業(yè)務(wù)，要進(jìn)行三個(gè)科目的設(shè)置：暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款（外協(xié)）。委外加工費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_加工費(fèi)委外材料費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_材料費(fèi)應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置_對(duì)方科目針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩應(yīng)用準(zhǔn)備_期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存貨賬面的結(jié)存數(shù)量及金額。與倉(cāng)庫(kù)實(shí)盤數(shù)據(jù)差異的處理建議在上線前進(jìn)行實(shí)盤并完成相應(yīng)的賬務(wù)處理如果上線前不能處理差異，則可以設(shè)置虛擬倉(cāng)庫(kù)待處理發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)的處理(可以從銷售模塊取數(shù))計(jì)劃價(jià)(售價(jià)法)核算時(shí)要錄入期初差異與庫(kù)存的對(duì)帳(兩邊可以互相取數(shù)）與總帳的對(duì)帳（必須是期初記帳后）應(yīng)用準(zhǔn)備_期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容產(chǎn)品概述主要內(nèi)容主要功能_結(jié)算成本處理采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，存貨核算模塊要執(zhí)行“結(jié)算成本處理”；可能涉及幾種情況：以前月份入庫(kù)單暫估入帳，本月采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單結(jié)算：根據(jù)暫估處理的方式不同而進(jìn)行不同處理，在單到回沖模式下，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單和蘭字回沖單（報(bào)銷）。運(yùn)費(fèi)發(fā)票與入庫(kù)單或某存貨結(jié)算：生成入庫(kù)調(diào)整單；其它情況，如當(dāng)月暫估入帳，但發(fā)票部分結(jié)算或全部結(jié)算的情況。由于部分結(jié)算涉及較復(fù)雜的處理邏輯，建議向供應(yīng)商提出規(guī)范開票的要求，盡量一張入庫(kù)單在一張發(fā)票或一次性開出。主要功能_結(jié)算成本處理采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，記帳的一般性規(guī)則：要按照資金流動(dòng)的時(shí)序和方向進(jìn)行記帳，即：先記入庫(kù)，再記出庫(kù)；先材料，后成品可以在記帳的界面進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、存貨、日期范圍、收發(fā)類別、單據(jù)類型等信息進(jìn)行過(guò)濾記帳。目前系統(tǒng)支持細(xì)化到單據(jù)中的某一行記帳。全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的出庫(kù)單據(jù)，可在期末處理前記帳，但期末處理后全月平均法下的單價(jià)會(huì)重新計(jì)算，計(jì)劃價(jià)法則會(huì)產(chǎn)生差異調(diào)整單。主要功能_正常單據(jù)記帳記帳的一般性規(guī)則：要按照資金流動(dòng)的時(shí)序和主要功能_正常單據(jù)記特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單、調(diào)撥單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬的功能，其本質(zhì)是保持該單據(jù)生成的兩張其它出入庫(kù)單成本保持一致。在全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的單據(jù)進(jìn)行特殊單據(jù)記帳時(shí)，會(huì)取上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。

主要功能_特殊單據(jù)記帳特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單、主要功能_特殊單據(jù)只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)委托代銷發(fā)出商品（選擇了按照發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行處理）和分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行核算?？梢赃x擇單據(jù)類型是發(fā)貨單還是發(fā)票：對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)貨單記賬，發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款/委托代銷商品。對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?？梢詫?duì)業(yè)務(wù)類型、倉(cāng)庫(kù)、日期范圍、存貨分類、存貨編碼、部門等諸多條件進(jìn)行過(guò)濾處理。主要功能_發(fā)出商品記帳只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)委托代銷主要功能_發(fā)出商品本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)銷售進(jìn)行核算。直運(yùn)業(yè)務(wù)采購(gòu)發(fā)票記賬，增加直運(yùn)商品；直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運(yùn)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?？梢赃x擇單據(jù)類型是采購(gòu)發(fā)票、銷售發(fā)票還是出口發(fā)票?？赡艽嬖跁汗冷N售的業(yè)務(wù)，即有采購(gòu)訂單無(wú)采購(gòu)發(fā)票但有銷售發(fā)票的情況。主要功能_直運(yùn)銷售記帳本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)是記帳的逆向操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)記帳順序或數(shù)據(jù)存在問(wèn)題時(shí)可以執(zhí)行該操作；在成本數(shù)據(jù)是與記帳時(shí)序相關(guān)的計(jì)價(jià)方式下，如移動(dòng)平均法、先進(jìn)先出法，恢復(fù)記帳則必須按照反向時(shí)序全部恢復(fù)記帳，即不可以選擇式恢復(fù)記帳；取消“結(jié)算成本處理”是通過(guò)恢復(fù)記帳中的“蘭字回沖單來(lái)實(shí)現(xiàn)的；已經(jīng)期末處理后相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)或存貨則無(wú)法再進(jìn)行記帳或恢復(fù)記帳。主要功能_恢復(fù)記