差旅費報銷管理規(guī)范

差旅費報銷治理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的職員。出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時刻、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、可能差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營治理中心存檔。坐飛機的有關(guān)規(guī)定級不規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無專門情況不得乘坐飛機。專門情況規(guī)定：A、

業(yè)務緊急，必須乘飛機；B、

路途長，乘火車時刻超過30小時；C、

本身業(yè)務需要，并由對方出機票款；D、

機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。3)報批手續(xù)：一般人員出差，在專門情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；關(guān)于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。11、出差補助天數(shù)的計算方法：動身日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時刻為準：上午12：00前動身的可享受全天補助；12：00后動身的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后動身的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時刻為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有專門情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準；經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的職員或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助；費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。其它 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)覺后將加倍扣還。

職務一般地區(qū)費用標準（元/天）專門地區(qū)費用標準（元/天）總裁280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員160200注：1、專門地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。8-5往來帳務治理制度一、應收帳款治理（一）收款方針業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。收款時刻：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，同時要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批判。部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人同意人各執(zhí)一份），移交人、同意人、監(jiān)交人及財務部相關(guān)統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。同意人應核對帳單金額及是否通過客戶確認。（二）未回款考核方法1、未回款處罰1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部緣故造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務成本。2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。未回款項不計入業(yè)績。3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)覺客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳預備。4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)覺，公司將從重處罰。二、應付帳款治理（一）付款時刻：1、業(yè)務款項由部門申請，通過審批后執(zhí)行；2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。付款方式：1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；2、現(xiàn)金；3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領。8-6票據(jù)治理制度一、發(fā)票治理（一）申領由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（專門情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他緣故需要借動身票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員關(guān)于借動身票應進行登記，并及時取回。發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。8、開發(fā)票時遇到的其他專門情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。（二）具體規(guī)定已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員依照部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級治理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員依照運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。專門情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門講明。（三）回收當天領動身票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因?qū)ｉT緣故需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。若是抵貨業(yè)務，當天領動身票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明緣故并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應依照審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應依照當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開動身票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款講明交財務備案。如無講明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交講明，如到截止日期仍無講明，按未回款處理。二、收據(jù)治理收據(jù)視同發(fā)票治理。收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。三、支票治理支票的購買、填寫和保存由出納負責；建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應依照審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一