第二章財(cái)政的職能課件

第2章財(cái)政職能第2章財(cái)政職能1本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：

本章的主要學(xué)習(xí)要點(diǎn)是財(cái)政職能的理論，主要包括公共產(chǎn)品的特征、種類和提供方式，市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面,政府失靈的表現(xiàn)和原因，以及財(cái)政的三大職能，即資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：2本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)難點(diǎn)：

重點(diǎn)是公共產(chǎn)品的特征、市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面和財(cái)政職能的內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)方式以及政府失靈的表現(xiàn)和原因；難點(diǎn)是如何區(qū)分公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品、財(cái)政各職能的理解和掌握本章基本概念：

公共產(chǎn)品社會(huì)公共需要外部效應(yīng)市場(chǎng)失靈非排他性非競(jìng)爭(zhēng)性資源配置收入分配經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展政府失靈第二章財(cái)政的職能3

第二章

財(cái)政職能第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)第三節(jié)財(cái)政的職能第二章財(cái)政職能第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要4

第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要一、公共產(chǎn)品二、公共需要三、公共產(chǎn)品的提供第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要一、公共產(chǎn)品5

第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要

一、公共產(chǎn)品

１、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品（１）概念

由市場(chǎng)供給用來滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)稱之為私人產(chǎn)品；由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)–––公共部門供給用來滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)稱之為公共產(chǎn)品。第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要6休謨——對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出利益薩繆爾森——每個(gè)人消費(fèi)該產(chǎn)品不會(huì)造成他人消費(fèi)減少。休謨——對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出利益7薩繆爾森——公共產(chǎn)品(publicgoods)是這樣一些產(chǎn)品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買它們，它們帶來的好處不可分開地散布到整個(gè)社區(qū)里。相比之下，私人產(chǎn)品(privategoods)是這樣一些產(chǎn)品，它們能分割開并可分別地提供給不同的個(gè)人，也不帶給他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供給通常需要政府行動(dòng)，而私人物品則可以通過市場(chǎng)有效率地加以分配。薩繆爾森——公共產(chǎn)品(publicgoods)是這樣一些產(chǎn)8（２）判別標(biāo)準(zhǔn)

區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用以下標(biāo)準(zhǔn)：一是消費(fèi)的排他性和非排他性；二是取得方式的競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性；三是效用的可分割性和不可分割性；四、提供目的的營(yíng)利性和非營(yíng)利性。（２）判別標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用以下9非排他性：即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來的利益時(shí)，無法排除其他任何人從中受益。非競(jìng)爭(zhēng)性：即任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)或同時(shí)從中受益。非排他性：即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來的利益時(shí)，10不可分割性：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，而不能將其分割成諾干部分，分別歸個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)。非盈利性：即提供公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的最大化。不可分割性：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，而不能將其分割11第二章財(cái)政的職能12第二章財(cái)政的職能13二、混合產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品又稱“混合產(chǎn)品”。這類產(chǎn)品通常只具備上述公共產(chǎn)品兩個(gè)核心特征的一個(gè)，而另一個(gè)則表現(xiàn)不充分，是兼有私人產(chǎn)品特征和公共產(chǎn)品特征的混合產(chǎn)品。一是其中有些物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性而不具有非排他性。二是其中有些物品只具有不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，這種特征往往是由過分擁擠和外部效應(yīng)兩種不同情況引起的。二、混合產(chǎn)品14第二章財(cái)政的職能15第二章財(cái)政的職能16二、公共需要

二、公共需要17

1.特征

（1）它是共同需要，不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總。

（2）社會(huì)成員可以無差別地共同享用，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。

（3）社會(huì)成員享用，也要付出代價(jià)（如交稅或付費(fèi)），但不是等價(jià)交換原則。

（4）滿足它的物質(zhì)手段只能來自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。1.特征182、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容（1）保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要，這類需要是典型的社會(huì)公共需要。如公安、司法、監(jiān)察、防務(wù)、外交等。（2）半社會(huì)公共需要，即社會(huì)公共需要與個(gè)人需要之間在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分的一些需要，如高等教育就屬于這種情況。（3）大型公共設(shè)施，如郵政、電信、民航、鐵路、公路、煤氣、電力、以及城市公共設(shè)施等，這些基本上屬于再生產(chǎn)的共同的外部條件。2、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容19三、公共產(chǎn)品的提供1、公共產(chǎn)品的提供方式（1）市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品（2）政府提供公共產(chǎn)品分析（3）市場(chǎng)和政府共同提供分析2、公共物品的提供方式與公共生產(chǎn)公共產(chǎn)品的提供方式并不能完全等同于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式，兩者可以形成多種相互交錯(cuò)的組合:第一種組合是公共生產(chǎn)、公共提供；第二種組合是私人生產(chǎn)、公共提供；第三種組合是公共生產(chǎn)、市場(chǎng)提供；第四種組合是私人生產(chǎn)、市場(chǎng)提供。三、公共產(chǎn)品的提供20

第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈

二、政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)一、市場(chǎng)效率21為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說起資源配置系統(tǒng)市場(chǎng)政府固有缺陷經(jīng)濟(jì)行為財(cái)政市場(chǎng)失靈市場(chǎng)缺陷必要的、合理的依據(jù)一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說起市場(chǎng)政府固有經(jīng)22亞當(dāng)·斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為“看不見的手”調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)，即當(dāng)每個(gè)人在追求他自私自利的目標(biāo)時(shí)，他好像被一只看不見的手引導(dǎo)著去實(shí)現(xiàn)公共的最好的福利。所謂“看不見的手”就是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源的有效配置。斯密反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，他認(rèn)為政府的活動(dòng)并不創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)。因此，政府應(yīng)當(dāng)盡量縮小其職能，實(shí)行“廉價(jià)政府”，執(zhí)行“守夜人”的角色。自由政府主義制度在排除政府干預(yù)的情況下，自身能夠和諧運(yùn)行。亞當(dāng)·斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為“看不見的手”調(diào)23亞當(dāng)?斯密在《國(guó)富論》中對(duì)政府的職責(zé)作了如下的規(guī)定：“第一，保護(hù)社會(huì)，使其不受其他獨(dú)立社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)各個(gè)人，使其不受社會(huì)上任何其他人的侵害和壓迫，這就是說要建立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)，第三，建設(shè)并維持某些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個(gè)人或任何少數(shù)人的利益），這種事業(yè)與設(shè)施在由大社會(huì)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其利潤(rùn)經(jīng)常補(bǔ)償費(fèi)用而有余，但若由個(gè)人或者少數(shù)人經(jīng)營(yíng)，就決不能補(bǔ)償所費(fèi)?！眮啴?dāng)?斯密在《國(guó)富論》中對(duì)政府的職責(zé)作了如下的規(guī)定：“第一，24市場(chǎng)機(jī)制有效率的前提條件是完全競(jìng)爭(zhēng)?；炯僭O(shè)：1.市場(chǎng)上的眾多買者和賣者都是價(jià)格的接受者而不是制定者；2.產(chǎn)品是同質(zhì)的；3.各種生產(chǎn)要素能充分流通；4.每個(gè)人都擁有完全的信息市場(chǎng)機(jī)制有效率的前提條件是完全競(jìng)爭(zhēng)。25

市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置26（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)1.公共產(chǎn)品供給不足；2.外部效應(yīng)；3.自然壟斷；4.信息不對(duì)稱；5.分配不公平；6.經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)27

外部效應(yīng)是指一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象，也就是在市場(chǎng)活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。正的外部性是指經(jīng)濟(jì)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，不能夠得到由此活動(dòng)產(chǎn)生的一切收益，而是將總收益的一部分外溢給了其他人。負(fù)的外部性是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體不承擔(dān)由于其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的全部成本。外部效應(yīng)是指一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人帶來利益或損失28

外部效應(yīng)可以發(fā)生在生產(chǎn)者與生產(chǎn)者之間、生產(chǎn)者與消費(fèi)者之間，也可發(fā)生在消費(fèi)者與消費(fèi)者之間。外部效應(yīng)的存在，與市場(chǎng)機(jī)制下的利益交換原則形成了矛盾。由此就會(huì)導(dǎo)致人們只愿意從事具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而不愿意提供具有正的外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這樣就會(huì)扭曲市場(chǎng)配置社會(huì)資源的機(jī)制。外部效應(yīng)可以發(fā)生在生產(chǎn)者與生產(chǎn)者之間、生產(chǎn)29觀念應(yīng)用

每年的12月，阿肯色小石城的奧斯本一家都用華麗的圣誕飾物來裝飾自己的家。人們從幾英里以外趕來參觀。因此，奧斯本家所在的這部分城區(qū)的道路變得擁擠不堪。奧斯本報(bào)鄰居們抱怨有時(shí)道路變得無法通行，他們簡(jiǎn)直成了家里的囚犯。請(qǐng)分析這種情況下的外部性。觀念應(yīng)用303.自然壟斷自然壟斷是由規(guī)模經(jīng)濟(jì)造成的，它的特征是邊際成本隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張而遞減，從而減少或者消除了競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。在市場(chǎng)機(jī)制條件下，如果任由其發(fā)展，那么就會(huì)自然而然地形成壟斷格局，一旦自然壟斷形成，那么壟斷者就可以通過限制產(chǎn)出而提高價(jià)格，并獲得壟斷利潤(rùn)。這時(shí)如果沒有外在的制約，資源配置就會(huì)因壟斷而扭曲。3.自然壟斷31觀念應(yīng)用傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為電信行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，因?yàn)槠渖a(chǎn)規(guī)模越大，生產(chǎn)越集中，產(chǎn)品的成本越低，只有實(shí)行政府壟斷才能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率。因此世界各國(guó)曾一度對(duì)電信行業(yè)實(shí)行政府壟斷經(jīng)營(yíng)。然而近20年來，世界各國(guó)電信行業(yè)尤其是中國(guó)電信行業(yè)都走向了開放競(jìng)爭(zhēng)，請(qǐng)以此為例，運(yùn)用本章的觀點(diǎn)分析政府和市場(chǎng)之間的關(guān)系。觀念應(yīng)用324.信息不對(duì)稱市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是充分的，在現(xiàn)實(shí)生活中信息不對(duì)稱現(xiàn)象在商品市場(chǎng)、勞動(dòng)市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)中普遍存在。一般來說，當(dāng)交易雙方中一方掌握的信息多于另一方時(shí)就存在信息不對(duì)稱。此時(shí)，擁有信息較多的一方就會(huì)通過以下兩種途徑在與對(duì)方的交易中充分利用自己的信息優(yōu)勢(shì)造成市場(chǎng)失靈。信息不對(duì)稱可能發(fā)生在兩個(gè)階段：交易前和交易后。

逆向選擇（adverseselection）和道德風(fēng)險(xiǎn)（moralhazard）4.信息不對(duì)稱33逆向選擇的問題是因?yàn)榻灰浊暗男畔⒉粚?duì)稱所導(dǎo)致的。金融市場(chǎng)上的逆向選擇指的是：那些最有可能造成不利后果即造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的借款人，常常就是那些尋找貸款最積極，而且是最可能得到貸款的人。我們通過一個(gè)例子來說明為什么逆向選擇會(huì)發(fā)生。假設(shè)你有兩位姑媽：林姑媽和王姑媽，她們倆是你潛在的貸款對(duì)象。林姑媽是一個(gè)很傳統(tǒng)的人，她只在對(duì)投資的回報(bào)很有把握的時(shí)候才會(huì)尋求貸款。相反，王姑媽是一個(gè)敢于冒險(xiǎn)的人，她剛好碰到了一個(gè)可以迅速致富的投資項(xiàng)目，只要她借入1000美元進(jìn)行投資，她就可能成為一個(gè)百萬富翁。不幸的是，像大多數(shù)可迅速致富的投資項(xiàng)目一樣，這項(xiàng)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極高，王姑媽很可能會(huì)血本無歸，王姑媽極有可能無法償還貸款。如果你對(duì)你的兩位姑媽都非常了解，也就是說，不存在信息不對(duì)稱的問題，毫無疑問，你將了解到給王姑媽貸款的高風(fēng)險(xiǎn)，也就不會(huì)給王姑媽貸款。然而，假設(shè)你并不是十分了解你的姑媽們，你會(huì)更有可能給王姑媽貸款而不是林姑媽，因?yàn)橥豕脣寱?huì)付出很大的努力來獲得你的貸款支持。

逆向選擇的問題是因?yàn)榻灰浊暗男畔⒉粚?duì)稱所導(dǎo)致的。34二手車市場(chǎng)應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車,可實(shí)際上卻是質(zhì)量較次的舊車。因?yàn)?二手車市場(chǎng)按車的平均質(zhì)量定價(jià),質(zhì)量較好的舊車,其質(zhì)量高于價(jià)格,車主不愿意進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。而質(zhì)量較差的舊車,其質(zhì)量卻低于價(jià)格,該市場(chǎng)就會(huì)充斥質(zhì)量較差的舊車.舊車交易就不像一般的商品市場(chǎng)那樣,交易的序列按質(zhì)量由高向低排列,而是由低向高排列成交。保險(xiǎn)市場(chǎng)也是如此,保險(xiǎn)公司希望獲得較為健康的客戶,以減少保險(xiǎn)公司的理賠,可實(shí)際上相對(duì)病弱的客戶更有投保的積極性,于是保險(xiǎn)公司往往擁有的客戶不是由健康向病弱排列,而是倒過來,這才是“逆向選擇”。它與信息不對(duì)稱有關(guān),如果買方知道舊車的價(jià)格高于它的質(zhì)量,他們不買;如果保險(xiǎn)公司完全知道投保人的情況,并要求病弱者多付保費(fèi),“逆向選擇”也就不會(huì)發(fā)生.如果舊車的出售者誠(chéng)實(shí)得不想賺質(zhì)量低于價(jià)格的差價(jià),投保人也坦誠(chéng)得樂意多付保費(fèi),“逆向選擇”同樣不會(huì)發(fā)生。二手車市場(chǎng)應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車,可實(shí)際上卻是質(zhì)量較次的35“道德風(fēng)險(xiǎn)”指的是人們享有自己行為的收益,而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人,從而造成他人損失的可能性。“道德風(fēng)險(xiǎn)”主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)主體獲得額外保護(hù)的情況下,它具有非常普遍一般的意義。譬如,美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為了避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗引發(fā)社會(huì)問題,所以要給商業(yè)銀行提供貸款保護(hù),這就可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn).因?yàn)?商業(yè)銀行,包括所有的經(jīng)濟(jì)主體都要追求利潤(rùn)最大化,它們一定要將貸款(經(jīng)營(yíng))規(guī)模擴(kuò)張到邊際成本等于邊際收益的階段,如果沒有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù),它們享有貸款規(guī)模的邊際收益與邊際成本對(duì)等,這就沒有道德風(fēng)險(xiǎn)。但如果聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù),商業(yè)銀行貸款(經(jīng)營(yíng))的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)下降,防范風(fēng)險(xiǎn)的成本為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān),商業(yè)銀行的邊際成本下降,它們勢(shì)必相應(yīng)擴(kuò)大信貸規(guī)模,從而更多地享有貸款的收益.

“道德風(fēng)險(xiǎn)”指的是人們享有自己行為的收益,而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人36這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的,或者是道德水平下降的.社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨著商業(yè)銀行道德水平的下降而提高。因?yàn)?社會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來自商業(yè)銀行的行為,在沒有保護(hù)的情況下,商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)小,社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不大.在聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù)的情況下,商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模,社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大,但是,商業(yè)銀行承擔(dān)的部分仍然不變,差額部分則為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān).顯然,沒有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù),商業(yè)銀行的道德水平不下降,社會(huì)遭受損失的可能性就小,這就是額外的保護(hù)引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)過程中,商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的本性和行為沒變,只不過聯(lián)儲(chǔ)保護(hù)與否改變了它們的邊際成本,刺激信貸規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)變化,所以,商業(yè)銀行既沒有機(jī)會(huì)主義行為,也不存在事后的選擇問題.只要有保護(hù)降低經(jīng)濟(jì)主體的邊際成本,就難免會(huì)引發(fā)"道德風(fēng)險(xiǎn)",匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾納關(guān)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的"父愛主義",勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)效率下降的論斷,就是對(duì)"道德風(fēng)險(xiǎn)"的最好注釋.

這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的,或者是道德水37道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)粘Ｐ袨榈囊环N傾向。分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的防止損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做事前道德風(fēng)險(xiǎn)。舉個(gè)例子來說，投保車險(xiǎn)的人可能比未投保的人開車更莽撞一些，因?yàn)樗麄冎揽梢垣@得賠償。就是說，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)，人們就變得比原來更大膽了，也不如原來小心防止事故發(fā)生了。損失發(fā)生后，保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的減少損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做事后道德風(fēng)險(xiǎn)。例如享受失業(yè)保險(xiǎn)的人可能比條件相同卻沒有失業(yè)保險(xiǎn)的人在找工作時(shí)付出的努力要小。有醫(yī)療保險(xiǎn)的人會(huì)比沒有醫(yī)療保險(xiǎn)的人更多去醫(yī)院。道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)粘Ｐ袨榈囊环N傾向。38獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)典的例子：美國(guó)一所大學(xué)學(xué)生自行車被盜比率約為10%，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)對(duì)自行車的保險(xiǎn)，保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的15%。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得5%左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到15%以上。何以如此？這是因?yàn)樽孕熊囃侗：髮W(xué)生們對(duì)自行車安全防范措施明顯減少。在這個(gè)例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)39注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問題

在近年來的中國(guó)證券市場(chǎng)下，銀廣廈、東方電子、麥科特、藍(lán)田股份等一批上市公司的舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告案被接連曝光，相關(guān)的湖北立華、深圳中天勤、華鵬、華倫等會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與或幫助上市公司舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告行為的披露，使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行業(yè)公信力面臨巨大的挑戰(zhàn)，可以說，經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)正面臨著有史以來最大的信任危機(jī)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問題40思考一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步明確政府介入市場(chǎng)的動(dòng)因。

思考一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步41第二章財(cái)政的職能42第二章財(cái)政的職能43第二章財(cái)政的職能44第二章財(cái)政的職能45公共生產(chǎn)是指政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位公共生產(chǎn)是指政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位46政府干預(yù)的具體手段：1.針對(duì)自然壟斷：建立公共生產(chǎn)；規(guī)定價(jià)格。2.針對(duì)公共產(chǎn)品3.針對(duì)外部效應(yīng)問題。(可通過法律、行政和經(jīng)濟(jì)手段來矯正)4.針對(duì)信息不充分。（提供公共社會(huì)服務(wù)；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)秩序的規(guī)范和管理。）5.針對(duì)收入分配不公。（實(shí)施強(qiáng)制性再分配；轉(zhuǎn)移支付。）6.針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)（采取相應(yīng)的財(cái)政政策）。政府干預(yù)的具體手段：47政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺陷，而且干擾了正常的市場(chǎng)規(guī)則，損喪了市場(chǎng)效率。政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺48政府“缺位”，即該由政府來辦的事情政府沒有辦。如國(guó)有企業(yè)沒能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值功能、企業(yè)不能按國(guó)家政策規(guī)定保障下崗職工權(quán)益、不履行保護(hù)環(huán)境職責(zé)產(chǎn)生嚴(yán)重污染以及偷稅漏稅等行為。

政府“越位”，即政府代替了市場(chǎng)職能。如與國(guó)有企業(yè)政企不分、干涉企業(yè)經(jīng)營(yíng)、亂收費(fèi)等方面。

政府“缺位”，即該由政府來辦的事情政府沒有辦。如國(guó)有企業(yè)沒能49第三節(jié)財(cái)政的職能一、資源配置職能二、收入分配職能三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能第三節(jié)財(cái)政的職能一、資源配置職能50一、資源配置職能（一）資源配置職能的含義

含義——對(duì)人力、物力、財(cái)力資源合理調(diào)配，獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。一、資源配置職能51（二）資源配置職能的必要性1.資源是有限的；2.可以作為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的主要手段；3.由于存在社會(huì)的共同需要。（二）資源配置職能的必要性52（三）資源配置職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置手段——財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收

2.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置3.調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間的配置。4.調(diào)節(jié)資源在政府部門內(nèi)部的配置。（三）資源配置職能的內(nèi)容53（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式1.合理確定財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；3.調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置；4.提高財(cái)政配置工具的使用效率。（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式54二、收入分配職能（一）收入分配職能含義含義——調(diào)節(jié)分配關(guān)系，實(shí)現(xiàn)公平分配

政府——企業(yè)——個(gè)人

中央——地方

經(jīng)濟(jì)公平、社會(huì)公平二、收入分配職能（一）收入分配職能含義55所謂經(jīng)濟(jì)公平是指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻(xiàn)來決定收入分配的一種準(zhǔn)則。所謂社會(huì)公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。所謂經(jīng)濟(jì)公平是指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻(xiàn)來56（二）收入分配職能的必要性1.市場(chǎng)機(jī)制存在缺陷；2.按勞分配不能完全保證實(shí)現(xiàn)收入與財(cái)富的公平分配；3.壟斷的存在和經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)的不平等，也會(huì)加劇收入的差異，而市場(chǎng)對(duì)此無能為力。（二）收入分配職能的必要性57（三）收入分配職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境（

1）稅收調(diào)節(jié)

流轉(zhuǎn)稅——減少、剔除價(jià)格影響

資源稅——調(diào)節(jié)級(jí)差收入企業(yè)所得稅——調(diào)節(jié)利潤(rùn)水平

（2）稅負(fù)調(diào)節(jié)——合理確定國(guó)家、企業(yè)收入比例（三）收入分配職能的內(nèi)容582.調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平（1）征收個(gè)人所得稅（2）轉(zhuǎn)移支付制度（3）征收財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅改善低收入者取得收入的條件與能力（1）再就業(yè)教育、培訓(xùn)失業(yè)人員（2）解決一部分人基本生活問題3.調(diào)節(jié)地區(qū)之間的收入分配關(guān)系2.調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平59（四）收入分配職能的手段1.稅收；2.社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼3.公共管制（四）收入分配職能的手段60三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能

指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以達(dá)到充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)以及國(guó)際收支平衡等政策目標(biāo)。

三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能指通過財(cái)政61

（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義（1）充分就業(yè)——有能力、愿意、尋找工作，但≠100%

（2）物價(jià)穩(wěn)定——（通貨膨脹率3%-5%）可以忍受水平（3）國(guó)際收支平衡——(經(jīng)常項(xiàng)目,資本項(xiàng)目)平衡,不出現(xiàn)大的順差或逆差。

62（4）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)，包括產(chǎn)品和勞務(wù)的產(chǎn)出的增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展則意味著隨著產(chǎn)出的增長(zhǎng)而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治結(jié)構(gòu)的變化。這些變化包括投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)比重、分配狀況、消費(fèi)模式、社會(huì)福利、文教衛(wèi)生、群眾參與等等在內(nèi)的變化。

從概念界定我們可以看出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的概念較狹，偏重于數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)涵較廣，既包括數(shù)量又包含質(zhì)量。

一般而言，沒有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就不可能有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，但有了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也不一定有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（4）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地63（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)：總供給＝總需求

（1）總供給＜總需求(減少支出,增加稅收)（2）總供給＞總需求(增加支出,減少稅收)交替使用赤字預(yù)算與結(jié)余預(yù)算政策

2.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的平衡協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)是以協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)為前提。（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容64（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手段1.通過財(cái)政內(nèi)在穩(wěn)定器實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定內(nèi)在穩(wěn)定器是指那些在經(jīng)濟(jì)中能自動(dòng)地趨于部分抵消總需求變化的財(cái)政措施或手段。

手段

累進(jìn)所得稅轉(zhuǎn)移支付制度（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手段652.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策（1）短期——調(diào)節(jié)總需求

蕭條——擴(kuò)張（減收增支）繁榮——緊縮（增收減支）（2）長(zhǎng)期——調(diào)節(jié)供給調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)3.政府投資和財(cái)政補(bǔ)貼2.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策66我國(guó)財(cái)政學(xué)界20年來對(duì)財(cái)政職能的

界定進(jìn)行了充分的討論三職能論分配調(diào)節(jié)（控）監(jiān)督（管理）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定收入分配資源配置籌集資金、供應(yīng)資金經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定資源配置我國(guó)財(cái)政學(xué)界20年來對(duì)財(cái)政職能的

界定進(jìn)行了充分的討論三職能67四職能論調(diào)節(jié)監(jiān)督籌集資金供應(yīng)資金監(jiān)督調(diào)控分配配置國(guó)有資產(chǎn)管理經(jīng)濟(jì)調(diào)控收入分配公共保障資源配置經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定收入分配經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定資源配置四籌集供應(yīng)監(jiān)督調(diào)控分配配置國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)收入公共資源配置經(jīng)濟(jì)穩(wěn)68基本訓(xùn)練：1．判斷1）滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段來自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。（）

2）在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,資源的財(cái)政配置與市場(chǎng)配置相矛盾（）3）財(cái)政收入分配是對(duì)GNP的分配（）4）政府具有對(duì)國(guó)民收入再分配和糾正不公平的雙重職能（）5）充分就業(yè)就是指可就業(yè)人口全部實(shí)現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率為零。（）

2.選擇1）首次提出“看不見的手”理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是（）A凱恩斯B亞當(dāng)·斯密C馬克思D弗里德曼基本訓(xùn)練：692)財(cái)政最本質(zhì)的內(nèi)涵和特征是（）A國(guó)家主體性B財(cái)政分配的對(duì)象C財(cái)政分配的目的D以上全是3）公共物品與私人物品是社會(huì)產(chǎn)品中典型的兩極。但也有些物品是兼?zhèn)涔参锲放c私人物品的特征，因而可稱之為()。A、混合物品B、公共物品C、私人物品D、準(zhǔn)私人物品

4）區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：（）。A、排他性和非排他性B、競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性C、私人性與非私人性D、壟斷性與非壟斷性2)財(cái)政最本質(zhì)的內(nèi)涵和特征是（）705）市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在（）。A、壟斷B、信息不充分C、外部效應(yīng)與公共物品D、自由競(jìng)爭(zhēng)6）政府介入和干預(yù)市場(chǎng)的手段或政府的經(jīng)濟(jì)作用是()。A、行政手段B、組織公共生產(chǎn)C、財(cái)政手段D、法律手段7）財(cái)政的基本特征（）。A、階級(jí)性與公共性B、強(qiáng)制性與無直接償還性C、收入與支出的對(duì)稱性D、固定性5）市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置的某713.填空題1.__________和________為政府介入或干預(yù)提供了必要性和合理性的依據(jù)，因而是分析和研究政府與市場(chǎng)關(guān)系的基本理論依據(jù)。2._____和_______作為兩種資源配置方式，它們的運(yùn)行機(jī)制是不同的，但它們的目的或目標(biāo)卻是共同的，即都是為了滿足人類社會(huì)的需要，實(shí)現(xiàn)公平與效率兼顧的目標(biāo)。3.______________是這樣一些產(chǎn)品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買它們，它們帶來的好處不可分開地散布到整個(gè)社區(qū)里。4.封建社會(huì)出現(xiàn)了新的財(cái)政范疇，即_________。

3.填空題72

你認(rèn)為下列哪些屬于公共產(chǎn)品，哪些屬于私人產(chǎn)品，為什么？A自然環(huán)境保護(hù)區(qū)B路燈C進(jìn)入索馬里以拯救饑荒中的難民D公共電視節(jié)目E閉路電視節(jié)目你認(rèn)為下列哪些屬于公共產(chǎn)品，哪些屬于私人產(chǎn)品，為什么？73思考題：政府介入和干預(yù)市場(chǎng)的手段或政府的經(jīng)濟(jì)作用是什么？思考題：政府介入和干預(yù)市場(chǎng)的手段或政府的經(jīng)濟(jì)作用是什么？74第二章財(cái)政的職能75第二章財(cái)政的職能76（二）公共需要

１、提出“公共需要”的原因

經(jīng)濟(jì)學(xué)——物——社會(huì)關(guān)系財(cái)政學(xué)——財(cái)力——公共部門——公共物品

公共需要（二）公共需要１、提出“公共需要”的原因77在任何社會(huì)生產(chǎn)(例如，自然形成的印度公社，或秘魯人較多是人為發(fā)展的共產(chǎn)主義)中，總是能夠區(qū)分出勞動(dòng)的兩個(gè)部分，一個(gè)部分的產(chǎn)品直接由生產(chǎn)者及其家屬用于個(gè)人的消費(fèi)，另一個(gè)部分即始終是剩余勞動(dòng)的那個(gè)部分的產(chǎn)品；總是用來滿足一般的社會(huì)需要，而不問這種剩余產(chǎn)品怎樣分配，也不問誰執(zhí)行這種社會(huì)需要的代表的職能?！保R克思：《資本論》，第3卷，992—993頁(yè)，北京，人民出版社，1975。）以資源利用的決定為轉(zhuǎn)移并以私人需要與公共需要之間的區(qū)別為基礎(chǔ)。這種區(qū)別是我們所關(guān)心的，因?yàn)檫@是財(cái)政職能的核心。”（[美]馬斯格雷夫：《比較財(cái)政分析》〉，4頁(yè)，上海，上海人民出版社，1996。)在任何社會(huì)生產(chǎn)(例如，自然形成的印度公社，或秘魯人較多是人為78演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！79第2章財(cái)政職能第2章財(cái)政職能80本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：

本章的主要學(xué)習(xí)要點(diǎn)是財(cái)政職能的理論，主要包括公共產(chǎn)品的特征、種類和提供方式，市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面,政府失靈的表現(xiàn)和原因，以及財(cái)政的三大職能，即資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：81本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)難點(diǎn)：

重點(diǎn)是公共產(chǎn)品的特征、市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面和財(cái)政職能的內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)方式以及政府失靈的表現(xiàn)和原因；難點(diǎn)是如何區(qū)分公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品、財(cái)政各職能的理解和掌握本章基本概念：

公共產(chǎn)品社會(huì)公共需要外部效應(yīng)市場(chǎng)失靈非排他性非競(jìng)爭(zhēng)性資源配置收入分配經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展政府失靈第二章財(cái)政的職能82

第二章

財(cái)政職能第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)第三節(jié)財(cái)政的職能第二章財(cái)政職能第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要83

第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要一、公共產(chǎn)品二、公共需要三、公共產(chǎn)品的提供第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要一、公共產(chǎn)品84

第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要

一、公共產(chǎn)品

１、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品（１）概念

由市場(chǎng)供給用來滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)稱之為私人產(chǎn)品；由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)–––公共部門供給用來滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)稱之為公共產(chǎn)品。第一節(jié)公共產(chǎn)品和公共需要85休謨——對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出利益薩繆爾森——每個(gè)人消費(fèi)該產(chǎn)品不會(huì)造成他人消費(fèi)減少。休謨——對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出利益86薩繆爾森——公共產(chǎn)品(publicgoods)是這樣一些產(chǎn)品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買它們，它們帶來的好處不可分開地散布到整個(gè)社區(qū)里。相比之下，私人產(chǎn)品(privategoods)是這樣一些產(chǎn)品，它們能分割開并可分別地提供給不同的個(gè)人，也不帶給他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供給通常需要政府行動(dòng)，而私人物品則可以通過市場(chǎng)有效率地加以分配。薩繆爾森——公共產(chǎn)品(publicgoods)是這樣一些產(chǎn)87（２）判別標(biāo)準(zhǔn)

區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用以下標(biāo)準(zhǔn)：一是消費(fèi)的排他性和非排他性；二是取得方式的競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性；三是效用的可分割性和不可分割性；四、提供目的的營(yíng)利性和非營(yíng)利性。（２）判別標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用以下88非排他性：即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來的利益時(shí)，無法排除其他任何人從中受益。非競(jìng)爭(zhēng)性：即任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)或同時(shí)從中受益。非排他性：即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來的利益時(shí)，89不可分割性：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，而不能將其分割成諾干部分，分別歸個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)。非盈利性：即提供公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的最大化。不可分割性：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，而不能將其分割90第二章財(cái)政的職能91第二章財(cái)政的職能92二、混合產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品又稱“混合產(chǎn)品”。這類產(chǎn)品通常只具備上述公共產(chǎn)品兩個(gè)核心特征的一個(gè)，而另一個(gè)則表現(xiàn)不充分，是兼有私人產(chǎn)品特征和公共產(chǎn)品特征的混合產(chǎn)品。一是其中有些物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性而不具有非排他性。二是其中有些物品只具有不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，這種特征往往是由過分擁擠和外部效應(yīng)兩種不同情況引起的。二、混合產(chǎn)品93第二章財(cái)政的職能94第二章財(cái)政的職能95二、公共需要

二、公共需要96

1.特征

（1）它是共同需要，不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總。

（2）社會(huì)成員可以無差別地共同享用，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。

（3）社會(huì)成員享用，也要付出代價(jià)（如交稅或付費(fèi)），但不是等價(jià)交換原則。

（4）滿足它的物質(zhì)手段只能來自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。1.特征972、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容（1）保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要，這類需要是典型的社會(huì)公共需要。如公安、司法、監(jiān)察、防務(wù)、外交等。（2）半社會(huì)公共需要，即社會(huì)公共需要與個(gè)人需要之間在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分的一些需要，如高等教育就屬于這種情況。（3）大型公共設(shè)施，如郵政、電信、民航、鐵路、公路、煤氣、電力、以及城市公共設(shè)施等，這些基本上屬于再生產(chǎn)的共同的外部條件。2、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容98三、公共產(chǎn)品的提供1、公共產(chǎn)品的提供方式（1）市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品（2）政府提供公共產(chǎn)品分析（3）市場(chǎng)和政府共同提供分析2、公共物品的提供方式與公共生產(chǎn)公共產(chǎn)品的提供方式并不能完全等同于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式，兩者可以形成多種相互交錯(cuò)的組合:第一種組合是公共生產(chǎn)、公共提供；第二種組合是私人生產(chǎn)、公共提供；第三種組合是公共生產(chǎn)、市場(chǎng)提供；第四種組合是私人生產(chǎn)、市場(chǎng)提供。三、公共產(chǎn)品的提供99

第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈

二、政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)一、市場(chǎng)效率100為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說起資源配置系統(tǒng)市場(chǎng)政府固有缺陷經(jīng)濟(jì)行為財(cái)政市場(chǎng)失靈市場(chǎng)缺陷必要的、合理的依據(jù)一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說起市場(chǎng)政府固有經(jīng)101亞當(dāng)·斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為“看不見的手”調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)，即當(dāng)每個(gè)人在追求他自私自利的目標(biāo)時(shí)，他好像被一只看不見的手引導(dǎo)著去實(shí)現(xiàn)公共的最好的福利。所謂“看不見的手”就是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源的有效配置。斯密反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，他認(rèn)為政府的活動(dòng)并不創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)。因此，政府應(yīng)當(dāng)盡量縮小其職能，實(shí)行“廉價(jià)政府”，執(zhí)行“守夜人”的角色。自由政府主義制度在排除政府干預(yù)的情況下，自身能夠和諧運(yùn)行。亞當(dāng)·斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為“看不見的手”調(diào)102亞當(dāng)?斯密在《國(guó)富論》中對(duì)政府的職責(zé)作了如下的規(guī)定：“第一，保護(hù)社會(huì)，使其不受其他獨(dú)立社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)各個(gè)人，使其不受社會(huì)上任何其他人的侵害和壓迫，這就是說要建立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)，第三，建設(shè)并維持某些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個(gè)人或任何少數(shù)人的利益），這種事業(yè)與設(shè)施在由大社會(huì)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其利潤(rùn)經(jīng)常補(bǔ)償費(fèi)用而有余，但若由個(gè)人或者少數(shù)人經(jīng)營(yíng)，就決不能補(bǔ)償所費(fèi)?！眮啴?dāng)?斯密在《國(guó)富論》中對(duì)政府的職責(zé)作了如下的規(guī)定：“第一，103市場(chǎng)機(jī)制有效率的前提條件是完全競(jìng)爭(zhēng)?；炯僭O(shè)：1.市場(chǎng)上的眾多買者和賣者都是價(jià)格的接受者而不是制定者；2.產(chǎn)品是同質(zhì)的；3.各種生產(chǎn)要素能充分流通；4.每個(gè)人都擁有完全的信息市場(chǎng)機(jī)制有效率的前提條件是完全競(jìng)爭(zhēng)。104

市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說，市場(chǎng)在資源配置105（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)1.公共產(chǎn)品供給不足；2.外部效應(yīng)；3.自然壟斷；4.信息不對(duì)稱；5.分配不公平；6.經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)106

外部效應(yīng)是指一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象，也就是在市場(chǎng)活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。正的外部性是指經(jīng)濟(jì)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，不能夠得到由此活動(dòng)產(chǎn)生的一切收益，而是將總收益的一部分外溢給了其他人。負(fù)的外部性是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體不承擔(dān)由于其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的全部成本。外部效應(yīng)是指一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人帶來利益或損失107

外部效應(yīng)可以發(fā)生在生產(chǎn)者與生產(chǎn)者之間、生產(chǎn)者與消費(fèi)者之間，也可發(fā)生在消費(fèi)者與消費(fèi)者之間。外部效應(yīng)的存在，與市場(chǎng)機(jī)制下的利益交換原則形成了矛盾。由此就會(huì)導(dǎo)致人們只愿意從事具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而不愿意提供具有正的外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這樣就會(huì)扭曲市場(chǎng)配置社會(huì)資源的機(jī)制。外部效應(yīng)可以發(fā)生在生產(chǎn)者與生產(chǎn)者之間、生產(chǎn)108觀念應(yīng)用

每年的12月，阿肯色小石城的奧斯本一家都用華麗的圣誕飾物來裝飾自己的家。人們從幾英里以外趕來參觀。因此，奧斯本家所在的這部分城區(qū)的道路變得擁擠不堪。奧斯本報(bào)鄰居們抱怨有時(shí)道路變得無法通行，他們簡(jiǎn)直成了家里的囚犯。請(qǐng)分析這種情況下的外部性。觀念應(yīng)用1093.自然壟斷自然壟斷是由規(guī)模經(jīng)濟(jì)造成的，它的特征是邊際成本隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張而遞減，從而減少或者消除了競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。在市場(chǎng)機(jī)制條件下，如果任由其發(fā)展，那么就會(huì)自然而然地形成壟斷格局，一旦自然壟斷形成，那么壟斷者就可以通過限制產(chǎn)出而提高價(jià)格，并獲得壟斷利潤(rùn)。這時(shí)如果沒有外在的制約，資源配置就會(huì)因壟斷而扭曲。3.自然壟斷110觀念應(yīng)用傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為電信行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，因?yàn)槠渖a(chǎn)規(guī)模越大，生產(chǎn)越集中，產(chǎn)品的成本越低，只有實(shí)行政府壟斷才能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率。因此世界各國(guó)曾一度對(duì)電信行業(yè)實(shí)行政府壟斷經(jīng)營(yíng)。然而近20年來，世界各國(guó)電信行業(yè)尤其是中國(guó)電信行業(yè)都走向了開放競(jìng)爭(zhēng)，請(qǐng)以此為例，運(yùn)用本章的觀點(diǎn)分析政府和市場(chǎng)之間的關(guān)系。觀念應(yīng)用1114.信息不對(duì)稱市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是充分的，在現(xiàn)實(shí)生活中信息不對(duì)稱現(xiàn)象在商品市場(chǎng)、勞動(dòng)市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)中普遍存在。一般來說，當(dāng)交易雙方中一方掌握的信息多于另一方時(shí)就存在信息不對(duì)稱。此時(shí)，擁有信息較多的一方就會(huì)通過以下兩種途徑在與對(duì)方的交易中充分利用自己的信息優(yōu)勢(shì)造成市場(chǎng)失靈。信息不對(duì)稱可能發(fā)生在兩個(gè)階段：交易前和交易后。

逆向選擇（adverseselection）和道德風(fēng)險(xiǎn)（moralhazard）4.信息不對(duì)稱112逆向選擇的問題是因?yàn)榻灰浊暗男畔⒉粚?duì)稱所導(dǎo)致的。金融市場(chǎng)上的逆向選擇指的是：那些最有可能造成不利后果即造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的借款人，常常就是那些尋找貸款最積極，而且是最可能得到貸款的人。我們通過一個(gè)例子來說明為什么逆向選擇會(huì)發(fā)生。假設(shè)你有兩位姑媽：林姑媽和王姑媽，她們倆是你潛在的貸款對(duì)象。林姑媽是一個(gè)很傳統(tǒng)的人，她只在對(duì)投資的回報(bào)很有把握的時(shí)候才會(huì)尋求貸款。相反，王姑媽是一個(gè)敢于冒險(xiǎn)的人，她剛好碰到了一個(gè)可以迅速致富的投資項(xiàng)目，只要她借入1000美元進(jìn)行投資，她就可能成為一個(gè)百萬富翁。不幸的是，像大多數(shù)可迅速致富的投資項(xiàng)目一樣，這項(xiàng)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極高，王姑媽很可能會(huì)血本無歸，王姑媽極有可能無法償還貸款。如果你對(duì)你的兩位姑媽都非常了解，也就是說，不存在信息不對(duì)稱的問題，毫無疑問，你將了解到給王姑媽貸款的高風(fēng)險(xiǎn)，也就不會(huì)給王姑媽貸款。然而，假設(shè)你并不是十分了解你的姑媽們，你會(huì)更有可能給王姑媽貸款而不是林姑媽，因?yàn)橥豕脣寱?huì)付出很大的努力來獲得你的貸款支持。

逆向選擇的問題是因?yàn)榻灰浊暗男畔⒉粚?duì)稱所導(dǎo)致的。113二手車市場(chǎng)應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車,可實(shí)際上卻是質(zhì)量較次的舊車。因?yàn)?二手車市場(chǎng)按車的平均質(zhì)量定價(jià),質(zhì)量較好的舊車,其質(zhì)量高于價(jià)格,車主不愿意進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。而質(zhì)量較差的舊車,其質(zhì)量卻低于價(jià)格,該市場(chǎng)就會(huì)充斥質(zhì)量較差的舊車.舊車交易就不像一般的商品市場(chǎng)那樣,交易的序列按質(zhì)量由高向低排列,而是由低向高排列成交。保險(xiǎn)市場(chǎng)也是如此,保險(xiǎn)公司希望獲得較為健康的客戶,以減少保險(xiǎn)公司的理賠,可實(shí)際上相對(duì)病弱的客戶更有投保的積極性,于是保險(xiǎn)公司往往擁有的客戶不是由健康向病弱排列,而是倒過來,這才是“逆向選擇”。它與信息不對(duì)稱有關(guān),如果買方知道舊車的價(jià)格高于它的質(zhì)量,他們不買;如果保險(xiǎn)公司完全知道投保人的情況,并要求病弱者多付保費(fèi),“逆向選擇”也就不會(huì)發(fā)生.如果舊車的出售者誠(chéng)實(shí)得不想賺質(zhì)量低于價(jià)格的差價(jià),投保人也坦誠(chéng)得樂意多付保費(fèi),“逆向選擇”同樣不會(huì)發(fā)生。二手車市場(chǎng)應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車,可實(shí)際上卻是質(zhì)量較次的114“道德風(fēng)險(xiǎn)”指的是人們享有自己行為的收益,而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人,從而造成他人損失的可能性。“道德風(fēng)險(xiǎn)”主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)主體獲得額外保護(hù)的情況下,它具有非常普遍一般的意義。譬如,美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為了避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗引發(fā)社會(huì)問題,所以要給商業(yè)銀行提供貸款保護(hù),這就可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn).因?yàn)?商業(yè)銀行,包括所有的經(jīng)濟(jì)主體都要追求利潤(rùn)最大化,它們一定要將貸款(經(jīng)營(yíng))規(guī)模擴(kuò)張到邊際成本等于邊際收益的階段,如果沒有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù),它們享有貸款規(guī)模的邊際收益與邊際成本對(duì)等,這就沒有道德風(fēng)險(xiǎn)。但如果聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù),商業(yè)銀行貸款(經(jīng)營(yíng))的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)下降,防范風(fēng)險(xiǎn)的成本為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān),商業(yè)銀行的邊際成本下降,它們勢(shì)必相應(yīng)擴(kuò)大信貸規(guī)模,從而更多地享有貸款的收益.

“道德風(fēng)險(xiǎn)”指的是人們享有自己行為的收益,而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人115這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的,或者是道德水平下降的.社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨著商業(yè)銀行道德水平的下降而提高。因?yàn)?社會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來自商業(yè)銀行的行為,在沒有保護(hù)的情況下,商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)小,社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不大.在聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù)的情況下,商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模,社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大,但是,商業(yè)銀行承擔(dān)的部分仍然不變,差額部分則為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān).顯然,沒有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù),商業(yè)銀行的道德水平不下降,社會(huì)遭受損失的可能性就小,這就是額外的保護(hù)引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)過程中,商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的本性和行為沒變,只不過聯(lián)儲(chǔ)保護(hù)與否改變了它們的邊際成本,刺激信貸規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)變化,所以,商業(yè)銀行既沒有機(jī)會(huì)主義行為,也不存在事后的選擇問題.只要有保護(hù)降低經(jīng)濟(jì)主體的邊際成本,就難免會(huì)引發(fā)"道德風(fēng)險(xiǎn)",匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾納關(guān)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的"父愛主義",勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)效率下降的論斷,就是對(duì)"道德風(fēng)險(xiǎn)"的最好注釋.

這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的,或者是道德水116道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)粘Ｐ袨榈囊环N傾向。分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的防止損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做事前道德風(fēng)險(xiǎn)。舉個(gè)例子來說，投保車險(xiǎn)的人可能比未投保的人開車更莽撞一些，因?yàn)樗麄冎揽梢垣@得賠償。就是說，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)，人們就變得比原來更大膽了，也不如原來小心防止事故發(fā)生了。損失發(fā)生后，保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的減少損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做事后道德風(fēng)險(xiǎn)。例如享受失業(yè)保險(xiǎn)的人可能比條件相同卻沒有失業(yè)保險(xiǎn)的人在找工作時(shí)付出的努力要小。有醫(yī)療保險(xiǎn)的人會(huì)比沒有醫(yī)療保險(xiǎn)的人更多去醫(yī)院。道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)粘Ｐ袨榈囊环N傾向。117獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)典的例子：美國(guó)一所大學(xué)學(xué)生自行車被盜比率約為10%，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)對(duì)自行車的保險(xiǎn)，保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的15%。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得5%左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到15%以上。何以如此？這是因?yàn)樽孕熊囃侗：髮W(xué)生們對(duì)自行車安全防范措施明顯減少。在這個(gè)例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)118注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問題

在近年來的中國(guó)證券市場(chǎng)下，銀廣廈、東方電子、麥科特、藍(lán)田股份等一批上市公司的舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告案被接連曝光，相關(guān)的湖北立華、深圳中天勤、華鵬、華倫等會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與或幫助上市公司舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告行為的披露，使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行業(yè)公信力面臨巨大的挑戰(zhàn)，可以說，經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)正面臨著有史以來最大的信任危機(jī)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問題119思考一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步明確政府介入市場(chǎng)的動(dòng)因。

思考一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步120第二章財(cái)政的職能121第二章財(cái)政的職能122第二章財(cái)政的職能123第二章財(cái)政的職能124公共生產(chǎn)是指政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位公共生產(chǎn)是指政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位125政府干預(yù)的具體手段：1.針對(duì)自然壟斷：建立公共生產(chǎn)；規(guī)定價(jià)格。2.針對(duì)公共產(chǎn)品3.針對(duì)外部效應(yīng)問題。(可通過法律、行政和經(jīng)濟(jì)手段來矯正)4.針對(duì)信息不充分。（提供公共社會(huì)服務(wù)；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)秩序的規(guī)范和管理。）5.針對(duì)收入分配不公。（實(shí)施強(qiáng)制性再分配；轉(zhuǎn)移支付。）6.針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)（采取相應(yīng)的財(cái)政政策）。政府干預(yù)的具體手段：126政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺陷，而且干擾了正常的市場(chǎng)規(guī)則，損喪了市場(chǎng)效率。政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺127政府“缺位”，即該由政府來辦的事情政府沒有辦。如國(guó)有企業(yè)沒能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值功能、企業(yè)不能按國(guó)家政策規(guī)定保障下崗職工權(quán)益、不履行保護(hù)環(huán)境職責(zé)產(chǎn)生嚴(yán)重污染以及偷稅漏稅等行為。

政府“越位”，即政府代替了市場(chǎng)職能。如與國(guó)有企業(yè)政企不分、干涉企業(yè)經(jīng)營(yíng)、亂收費(fèi)等方面。

政府“缺位”，即該由政府來辦的事情政府沒有辦。如國(guó)有企業(yè)沒能128第三節(jié)財(cái)政的職能一、資源配置職能二、收入分配職能三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能第三節(jié)財(cái)政的職能一、資源配置職能129一、資源配置職能（一）資源配置職能的含義

含義——對(duì)人力、物力、財(cái)力資源合理調(diào)配，獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。一、資源配置職能130（二）資源配置職能的必要性1.資源是有限的；2.可以作為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的主要手段；3.由于存在社會(huì)的共同需要。（二）資源配置職能的必要性131（三）資源配置職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置手段——財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收

2.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置3.調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間的配置。4.調(diào)節(jié)資源在政府部門內(nèi)部的配置。（三）資源配置職能的內(nèi)容132（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式1.合理確定財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；3.調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置；4.提高財(cái)政配置工具的使用效率。（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式133二、收入分配職能（一）收入分配職能含義含義——調(diào)節(jié)分配關(guān)系，實(shí)現(xiàn)公平分配

政府——企業(yè)——個(gè)人

中央——地方

經(jīng)濟(jì)公平、社會(huì)公平二、收入分配職能（一）收入分配職能含義134所謂經(jīng)濟(jì)公平是指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻(xiàn)來決定收入分配的一種準(zhǔn)則。所謂社會(huì)公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。所謂經(jīng)濟(jì)公平是指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻(xiàn)來135（二）收入分配職能的必要性1.市場(chǎng)機(jī)制存在缺陷；2.按勞分配不能完全保證實(shí)現(xiàn)收入與財(cái)富的公平分配；3.壟斷的存在和經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)的不平等，也會(huì)加劇收入的差異，而市場(chǎng)對(duì)此無能為力。（二）收入分配職能的必要性136（三）收入分配職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境（

1）稅收調(diào)節(jié)

流轉(zhuǎn)稅——減少、剔除價(jià)格影響

資源稅——調(diào)節(jié)級(jí)差收入企業(yè)所得稅——調(diào)節(jié)利潤(rùn)水平

（2）稅負(fù)調(diào)節(jié)——合理確定國(guó)家、企業(yè)收入比例（三）收入分配職能的內(nèi)容1372.調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平（1）征收個(gè)人所得稅（2）轉(zhuǎn)移支付制度（3）征收財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅改善低收入者取得收入的條件與能力（1）再就業(yè)教育、培訓(xùn)失業(yè)人員（2）解決一部分人基本生活問題3.調(diào)節(jié)地區(qū)之間的收入分配關(guān)系2.調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平138（四）收入分配職能的手段1.稅收；2.社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼3.公共管制（四）收入分配職能的手段139三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能

指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以達(dá)到充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)以及國(guó)際收支平衡等政策目標(biāo)。

三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能指通過財(cái)政140

（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義（1）充分就業(yè)——有能力、愿意、尋找工作，但≠100%

（2）物價(jià)穩(wěn)定——（通貨膨脹率3%-5%）可以忍受水平（3）國(guó)際收支平衡——(經(jīng)常項(xiàng)目,資本項(xiàng)目)平衡,不出現(xiàn)大的順差或逆差。

141（4）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)，包括產(chǎn)品和勞務(wù)的產(chǎn)出的增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展則意味著隨著產(chǎn)出的增長(zhǎng)而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治結(jié)構(gòu)的變化。這些變化包括投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)比重、分配狀況、消費(fèi)模式、社會(huì)福利、文教衛(wèi)生、群眾參與等等在內(nèi)的變化。

從概念界定我們可以看出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的概念較狹，偏重于數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)涵較廣，既包括數(shù)量又包含質(zhì)量。

一般而言，沒有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就不可能有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，但有了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也不一定有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（4）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地142（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容

1.調(diào)節(jié)：總供給＝總需求

（1）總供給＜總需求(減少支出,增加稅收)（2）總供給＞總需求(增加支出,減少稅收)交替使用赤字預(yù)算與結(jié)余預(yù)算政策

2.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的平衡協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)是以協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)為前提。（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容143（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手段1.通過財(cái)政內(nèi)在穩(wěn)定器實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定內(nèi)在穩(wěn)定器是指那些在經(jīng)濟(jì)中能自動(dòng)地趨于部分抵消總需求變化的財(cái)政措施或手段。

手段

累進(jìn)所得稅轉(zhuǎn)移支付制度（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手