自營項(xiàng)目主要成本控制目標(biāo)及專項(xiàng)考核獎(jiǎng)罰辦法討論稿

正方園集團(tuán)自營項(xiàng)目主要成本控制目標(biāo)及專項(xiàng)考核獎(jiǎng)罰辦法（2018討論稿）為了提高項(xiàng)目管理人員的成本管理意識(shí)，降低項(xiàng)目成本，爭取項(xiàng)目利潤最大化，提高項(xiàng)目管理人員的積極性、責(zé)任感，全面掌握公司各項(xiàng)主要成本控制目標(biāo)，特制訂本辦法。一、適用范圍：適用于集團(tuán)至2018年1月1日起結(jié)構(gòu)未封頂自營項(xiàng)目。二、主要成本指標(biāo)分類：成本指標(biāo)分為以下三大類。一類指標(biāo)：主要實(shí)體消耗材料指標(biāo)，包括：鋼筋節(jié)約率、混凝土節(jié)約率、商品砂漿損耗率、砌塊損耗率，共4項(xiàng)。二類指標(biāo)：周轉(zhuǎn)材料消耗指標(biāo)，包括：模板木枋(或方鋼)攤銷、內(nèi)支撐與外架材料單方、內(nèi)支撐與外架材料綜合損耗率、方鋼回收可使用率、臨電、臨建與CI消耗，共6項(xiàng)。三類指標(biāo)：費(fèi)用類指標(biāo)，包括：人工費(fèi)、垂直運(yùn)輸費(fèi)、泵送費(fèi)、管理費(fèi)、輔助費(fèi)用(含垃圾處理費(fèi))、零星材料包干費(fèi)用、水電費(fèi)、維修費(fèi)，共8項(xiàng)。物業(yè)類別說明：洋房指七層（含）以上房屋建筑工程，含地下室。其它建筑指七層以下房屋建筑工程，如別墅、綜合樓、商業(yè)、七層以下建筑。三、主要成本控制指標(biāo)：一類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1鋼筋節(jié)約率5%鋼筋節(jié)約率5%以以上，廢品率率控制在1..5%以下，兩兩指標(biāo)同時(shí)考考核。2商品混凝土節(jié)約率率有大型地下室1%%無地下室0.5%%不含臨建用砼，若若包含則商品品混凝土損耗耗率3%。3商品砂漿損耗率4%適用于采用商品砂砂漿項(xiàng)目。4砌塊損耗率3%包含加氣磚、灰砂砂磚、標(biāo)磚、配配磚等類型砌砌塊。統(tǒng)一以以立方米計(jì)算算綜合損耗率率，包括臨建建、主體工程程所用砌塊。二類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1貨量區(qū)模板木枋((方鋼)攤銷指標(biāo)（元元/m2）36.5在洋房的基礎(chǔ)上乘乘以1.4計(jì)算展示區(qū)（不含非趕趕工部分）在在貨量區(qū)的基基礎(chǔ)上乘以1.5計(jì)算。洋房房實(shí)際投入不不得高于45元/m2，其他建筑筑的實(shí)際耗用用乘以相應(yīng)的的系數(shù)。模板板回收率不低低于15%，只計(jì)算新新板且回收單單張面積不小小于0.7m2；整枋回收收率不低于60%，回收的長長度不小于1.6米/根。投入、耗耗用、回收三三指標(biāo)同時(shí)考考核（若投入入及攤銷指標(biāo)標(biāo)達(dá)標(biāo)，則不不考核回收指指標(biāo)）。使用用方鋼采購的的項(xiàng)目投入指指標(biāo)增加6元/M2，攤銷指標(biāo)標(biāo)減少4元/M2；使用方鋼鋼租賃的項(xiàng)目目投入指標(biāo)減減少13元/M2，攤銷指標(biāo)標(biāo)減少8.5元/M22內(nèi)支撐及外架材料料單方指標(biāo)（元/m2）4535含內(nèi)支撐、外架、吊吊籃材料的租租賃費(fèi)、缺失失材料的賠付付、型鋼的攤攤銷、租賃材材料的進(jìn)退場場運(yùn)輸費(fèi)及裝裝卸費(fèi)、安全全網(wǎng)等。使用方鋼租賃的項(xiàng)項(xiàng)目，指標(biāo)增增加(廣東省內(nèi)5元/m2；廣西、湖湖南區(qū)域8元/m2；云貴、江江蘇、華西、華華北區(qū)域15元/m2)。工字鋼回收可使用用率85%，以新購、調(diào)調(diào)入、調(diào)出數(shù)數(shù)作為計(jì)算依依據(jù)，能調(diào)出出視為可使用用。3內(nèi)支撐、外架材料料綜合損耗率率2.5%以實(shí)際損耗金額÷÷租用材料總總價(jià)值得出綜綜合損耗率。4方鋼回收可使用率855%定尺申購，回收長長度不小于22.35米/根。5臨電指標(biāo)回收率90%可使用率70%包括標(biāo)準(zhǔn)電箱、電電纜（50mm2以上）、電電纜（16-355mm2）。項(xiàng)目建建立臺(tái)賬，清清算回收可使使用率。6臨建及CI消耗指指標(biāo)≤18元/㎡≤28元/㎡計(jì)算基數(shù)為確定開開工項(xiàng)目總面面積。含生活活區(qū)的所有投投入、生產(chǎn)區(qū)區(qū)的圍墻、CI、施工道路路、管道、臨臨電臨水材料料、五金制安安、設(shè)備基礎(chǔ)礎(chǔ)、分包的臨臨建工程、非非實(shí)體工程用用的零星材料料等。三類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1人工費(fèi)詳附表一“人工費(fèi)費(fèi)指標(biāo)控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”2垂直運(yùn)輸費(fèi)（包含含吊機(jī)、隨車車吊費(fèi)用）貨量區(qū)：普通戶型型18層（含）以以下36元/㎡貨量區(qū)普通戶型118層以上43元/㎡；展示區(qū)增增加20%3泵車費(fèi)16元/M3計(jì)算基數(shù)為預(yù)算混混凝土量，含含保底等一切切泵送費(fèi)。4管理費(fèi)3.8%3.8%1、計(jì)算基數(shù)為項(xiàng)目目總產(chǎn)值，展展示區(qū)上浮10%。管理費(fèi)包包含的內(nèi)容包包括：管理及及后勤人員工工資（不含除除工資率獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)外的其他獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì))、業(yè)務(wù)費(fèi)、經(jīng)經(jīng)營費(fèi)、辦公公用品費(fèi)、電電話費(fèi)、差旅旅交通費(fèi)、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、車車輛及油費(fèi)、工工資附加費(fèi)（工工會(huì)經(jīng)費(fèi)及教教育經(jīng)費(fèi)）、營營業(yè)稅所得稅稅除外的稅金金（房產(chǎn)稅、車車船稅、印花花稅等）、項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用用、保險(xiǎn)費(fèi)（車車輛、財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)）；若勞勞務(wù)采用小班班組形式，管管理費(fèi)增加0.5%。2、工資率：貨量區(qū)區(qū)為2.8%，展示區(qū)為3.08%，包括項(xiàng)目目所有員工每每月應(yīng)發(fā)工資資（含績效獎(jiǎng)獎(jiǎng)金）、每年年年終雙薪，但但不含質(zhì)量獎(jiǎng)獎(jiǎng)、進(jìn)度獎(jiǎng)、成成本節(jié)約獎(jiǎng)等等工程獎(jiǎng)勵(lì)。具具體獎(jiǎng)罰及考考核參“廣東騰越項(xiàng)項(xiàng)目工資總額額包干方案”5輔助費(fèi)用(含垃圾圾處理費(fèi))(元/M2)1722展示區(qū)按上述金額額*1.2進(jìn)行控控制。輔助費(fèi)費(fèi)用包含：生生產(chǎn)生活區(qū)安安全文明施工工之人工、機(jī)機(jī)械費(fèi)用(含勞務(wù)合同同對應(yīng)費(fèi)用)，零星用工工、零星機(jī)械械臺(tái)班、場內(nèi)內(nèi)的二次轉(zhuǎn)運(yùn)運(yùn)、垃圾處理理費(fèi)（2元/M2，清運(yùn)運(yùn)建筑垃圾，含含裝卸車費(fèi)）6零星材料包干費(fèi)用用固定投入變動(dòng)投入確定開工項(xiàng)目總面面積要求：1、?？▽Ｓ?、專款款專用；2、建立材料購入臺(tái)臺(tái)賬，費(fèi)用支出出臺(tái)賬，；3、每月定期公布臺(tái)臺(tái)賬，做到公公開透明；4、按時(shí)付清供應(yīng)商商款項(xiàng)；5、申請款項(xiàng)時(shí)提供供供應(yīng)商信息息（電話、交交易額）.6、詳《關(guān)于零星材材料實(shí)行總額額控制的實(shí)施施方案》7水電費(fèi)88項(xiàng)目承擔(dān)水電費(fèi)金金額，按確定定開工面積計(jì)計(jì)算。8維修費(fèi)0.5%自行承擔(dān)維修費(fèi)//自營范圍結(jié)結(jié)算造價(jià)（不不含總包配合合費(fèi)、大型土土石方工程、樁樁基工程、騰騰安機(jī)電、裝裝飾裝修工程程、防水工程程、保溫工程程及其他專業(yè)業(yè)分包）四、職責(zé)部門分工部門主要職責(zé)核算指標(biāo)成本管理部1、負(fù)責(zé)材料、設(shè)備備指標(biāo)的修訂訂、核算與考考核。2、提供每次檢查后后項(xiàng)目排名以以及獎(jiǎng)罰等資資料。3、負(fù)責(zé)人工費(fèi)、輔輔助費(fèi)用、垃垃圾處理費(fèi)指指標(biāo)的修訂、核核算與考核。4、提供每次檢查后后項(xiàng)目排名以以及獎(jiǎng)罰等資資料。鋼筋節(jié)約率、商品品混凝土節(jié)約約率、商品砂砂漿損耗率、砌砌體損耗率、模模板木枋(方鋼)攤銷/投入指標(biāo)、方方鋼回收可使使用率、臨電電指標(biāo)、內(nèi)支支撐及外架材材料單方指標(biāo)標(biāo)、內(nèi)支撐及及外架材料綜綜合損耗率指指標(biāo)、臨建及及CI消耗指標(biāo)、垂垂直運(yùn)輸費(fèi)、泵泵送費(fèi)、零星星材料包干費(fèi)費(fèi)用、水電費(fèi)費(fèi)，人工費(fèi)、輔輔助費(fèi)用(含垃圾處理理費(fèi))，共16項(xiàng)。財(cái)務(wù)資金部1、負(fù)責(zé)管理費(fèi)用指指標(biāo)的修訂、核核算與考核。2、提供每次檢查后后項(xiàng)目排名以以及獎(jiǎng)罰等資資料。管理費(fèi)，共1項(xiàng)。維修服務(wù)部1、負(fù)責(zé)維修費(fèi)用指指標(biāo)的修訂、核核算與考核。2、提供季度項(xiàng)目排排名以及獎(jiǎng)罰罰等資料。維修費(fèi)，共1項(xiàng)。五：指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰辦法：1、指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰分兩類：（1）節(jié)超獎(jiǎng)罰提成類，共5項(xiàng)：模板木枋（方鋼）攤銷/投入、方鋼回收使用率、零星材料包干費(fèi)、輔助費(fèi)用、管理費(fèi)；（2）節(jié)超獎(jiǎng)罰考核類，除上述5項(xiàng)以外的其余13項(xiàng)指標(biāo)。2、指標(biāo)節(jié)約獎(jiǎng)罰原則：(1)提成類指標(biāo)按節(jié)約有獎(jiǎng)，超額處罰原則；(2)考核類指標(biāo)按節(jié)約不獎(jiǎng)，超額按下表規(guī)定比率在獎(jiǎng)金池（模板木方節(jié)約獎(jiǎng)與進(jìn)度質(zhì)量獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池金額總和）中扣除的原則。（3）每季度（鋼筋節(jié)約率、商品混凝土節(jié)約率、砌塊損耗率、商品砂漿損耗率、砼泵送費(fèi)）或年度（其他13項(xiàng)指標(biāo)）將對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行排名獎(jiǎng)罰，獎(jiǎng)罰金額在項(xiàng)目例會(huì)上通報(bào)。獎(jiǎng)金和罰金以項(xiàng)目為單位發(fā)放及處罰，由項(xiàng)目經(jīng)理提交分配明細(xì)并從工資中獎(jiǎng)罰。其中處罰金額的50%從工資中扣除(如自公布日起一月內(nèi)仍未提交分配方案，則由項(xiàng)目經(jīng)理全額承擔(dān))，剩余50%從項(xiàng)目獎(jiǎng)金池中扣除。公司所有獎(jiǎng)勵(lì)金額(含進(jìn)度、質(zhì)量、成本節(jié)約、指標(biāo)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì))由項(xiàng)目自行分配的部分，統(tǒng)一通過項(xiàng)目經(jīng)理部分配、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、其他領(lǐng)導(dǎo)審批、人力資源部造表、財(cái)務(wù)資金部扣除個(gè)稅后發(fā)放。3、指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰計(jì)算，如下表：序號成本子目計(jì)算公式兌現(xiàn)、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)處罰標(biāo)準(zhǔn)一節(jié)超獎(jiǎng)勵(lì)提成類子子目1模板木枋(方鋼))攤銷/投入指標(biāo)投入指標(biāo)=新舊模模板木枋（方方鋼）投入總總金額÷開工面積攤銷指標(biāo)=（新舊舊模板木枋（方方鋼）投入總總金額-回收或調(diào)撥撥金額）÷開工面積投入、攤銷、回收收三項(xiàng)指標(biāo)同同時(shí)考核（若若投入及攤銷銷指標(biāo)達(dá)標(biāo)，則則不考核回收收指標(biāo)），有有節(jié)余且項(xiàng)目目當(dāng)期成本分分析K≧3%；需在封頂后兩個(gè)月月內(nèi)申請，經(jīng)經(jīng)審核后可兌兌現(xiàn)50%，余下50%竣工后6個(gè)月內(nèi)滿足K≧3%條件下兌現(xiàn)現(xiàn)，如0%≦K＜3%則抵后有有剩余才兌現(xiàn)現(xiàn)，K＜0%時(shí)，不兌兌現(xiàn)；項(xiàng)目班子可兌現(xiàn)金金額的50%進(jìn)入項(xiàng)目獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池；超出部分的30%%從項(xiàng)目成本本節(jié)約獎(jiǎng)中扣扣除。模板回收率調(diào)出模板量÷購入入新模板總量量×100%%木枋整枋回收率調(diào)出木枋(方鋼))量÷（購入新木木枋(方鋼)量+調(diào)入舊木枋(方鋼)量）×100%%方鋼回收使用率（現(xiàn)存可使用數(shù)量量+調(diào)出數(shù)量）÷購入（調(diào)入入）數(shù)量*100%%2零星材料包干費(fèi)X:固定投入Y:變動(dòng)投入S:確定開工項(xiàng)目總面面積節(jié)省部分由項(xiàng)目成成員共享，可可用于項(xiàng)目活活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出出、包括旅游游、聚餐等。超出部分由項(xiàng)目人人員全額共同同承擔(dān)。3輔助費(fèi)用實(shí)際投入÷開工面面積項(xiàng)目竣工、所有分分包結(jié)算辦理理完成后，節(jié)節(jié)余部分的70%在滿足K≧3%條件時(shí)全額額發(fā)放；1、超額部分項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)金額額≧30%，其余由項(xiàng)項(xiàng)目班子成員員承擔(dān)；2、超額部分從項(xiàng)目目獎(jiǎng)金池中扣扣除。4管理費(fèi)實(shí)際投入÷產(chǎn)值項(xiàng)目竣工結(jié)算后如如有節(jié)余：①K≧3%時(shí)節(jié)約部分全額發(fā)發(fā)放；②0%≦K＜3%時(shí)按節(jié)約部分分50%發(fā)放；③K＜0%時(shí)，不發(fā)放。超額部分(扣除工工資率罰款后后)從項(xiàng)目獎(jiǎng)金金池中扣除。二節(jié)超獎(jiǎng)罰考核類子子目序號成本子目計(jì)算公式獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)處罰比例5鋼筋節(jié)約率（預(yù)算用量-購入入量）÷預(yù)算用量×100%%不單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)10%鋼筋廢品率廢品量÷購入量××100%6商品混凝土節(jié)約率率（預(yù)算用量-購入入量(不含臨建)）÷預(yù)算用量×100%%15%7砼泵送費(fèi)實(shí)際投入÷混凝土土預(yù)算量8%8砌塊損耗率（預(yù)算用量-購入入量）÷預(yù)算用量×100%%10%9商品砂漿損耗率（預(yù)算用量-購入入量）÷預(yù)算用量×100%%8%10臨電指標(biāo)（現(xiàn)存可使用數(shù)量量+調(diào)出數(shù)量）÷購入（調(diào)入入）數(shù)量*100%%電箱、電纜回收率率各占2.5%11內(nèi)支撐及外架材料料單方指標(biāo)（租金+攤銷費(fèi)用用+購入金額+賠付金額）÷開工面積10%12內(nèi)支撐、外架材料料綜合損耗率率綜合損耗率=實(shí)際際損耗金額÷租用材料總總價(jià)值×100%%13臨建及CI攤銷（實(shí)際投入-回收收/攤銷）÷確定開工項(xiàng)項(xiàng)目總面積8%14垂直運(yùn)輸費(fèi)（包含含吊機(jī)、隨車車吊費(fèi)用）實(shí)際投入÷開工面面積不單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)10%15水電費(fèi)實(shí)際投入÷開工面面積8%16維修費(fèi)自行承擔(dān)維修費(fèi)÷÷自營范圍結(jié)結(jié)算造價(jià)（不不含總包配合合費(fèi)、大型土土石方工程、樁樁基工程、騰騰安機(jī)電、裝裝飾裝修工程程、防水工程程、保溫工程程及其他專業(yè)業(yè)分包）8%17人工費(fèi)實(shí)際投入÷開工面面積未達(dá)標(biāo)，則扣除輔輔助費(fèi)用（含含垃圾處理費(fèi)費(fèi)）節(jié)約部分分的20%。六、指標(biāo)排名與獎(jiǎng)罰1.鋼筋節(jié)約率、商品混凝土節(jié)約率、砌塊損耗率、商品砂漿損耗率、砼泵送費(fèi)每季度排名獎(jiǎng)罰一次，以經(jīng)濟(jì)線檢查結(jié)果為依據(jù)；如當(dāng)季度未抽到或未提交項(xiàng)目自行分析成本報(bào)表的，以上次經(jīng)濟(jì)線檢查數(shù)據(jù)作為排名依據(jù)；單項(xiàng)成本鎖定后則獎(jiǎng)罰停止。其余指標(biāo)，在單項(xiàng)成本鎖定項(xiàng)目間年底排名獎(jiǎng)罰一次。2.單項(xiàng)指標(biāo)超過5個(gè)少于10個(gè)（含）項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前1名罰后2名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為4000元/項(xiàng)，處罰金額為3000元/項(xiàng)（倒一）、1000元/項(xiàng)（倒二）。3.單項(xiàng)指標(biāo)超過10個(gè)少于20個(gè)（含）項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前2名罰后4名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為6000元/項(xiàng)（順一）、4000元/項(xiàng)（順二），處罰金額為4000元/項(xiàng)（倒一）、3000元/項(xiàng)（倒二）、2000元/項(xiàng)（倒三）、1000元/項(xiàng)（倒四）。4.單項(xiàng)指標(biāo)超過20個(gè)項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前3名罰后6名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為10000元/項(xiàng)（順一）、7000元/項(xiàng)（順二）、4000元/項(xiàng)（順三），處罰金額為6000元/項(xiàng)（倒一）、5000元/項(xiàng)（倒二）、4000元/項(xiàng)（倒三）、3000元/項(xiàng)（倒四）、2000元/項(xiàng)（倒五）、1000元/項(xiàng)（倒六）。說明：一、人工費(fèi)控制指標(biāo)包括以下內(nèi)容：1、主體結(jié)構(gòu)