財(cái)經(jīng)類試卷會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法金融法律制度模擬試卷9及答案與解析

會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷9及答案與解析一、單項(xiàng)選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分。1某上市公司監(jiān)事會有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿該公司職工代表大會在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會成員。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定該上市公司應(yīng)通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是（）。（A）中期報(bào)告（B）季度報(bào)告（C）年度報(bào)告（D）臨時(shí)報(bào)告2根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（）（A）增加注冊資本的計(jì)劃（B）股權(quán)結(jié)構(gòu)的大變化（C）財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動（D）監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動3下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。（A）承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券（B）發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元（C）承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成（D）承銷團(tuán)代銷、包銷期限最長不得超過90日4某股份有限公司申請公開發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。（A）凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元（B）累計(jì)債券余額是公司凈資產(chǎn)的50％（C）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息（D）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策5根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是（）。（A）上市公司的總會計(jì)師（B）持有上市公司3％股份的股東（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的監(jiān)事6某證券公司利用資金優(yōu)勢，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對某一上市公司的股票進(jìn)行買賣。使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價(jià)位大量賣出獲利。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（）。（A）合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t（B）合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則（C）不合法，岡該行為屬于操縱市場的行為（D）不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為7某股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬元。該公司于2007年1月發(fā)行一年期公司債券500萬元。2007年11月，該公司又發(fā)行三年期公司債券600萬元。2008年7月，該公司擬再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為（）萬元。（A）2000（B）1500（C）1400（D）9008根據(jù)證券法律制度的規(guī)定。通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到一定比例時(shí)，應(yīng)在該事實(shí)發(fā)生日起3日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報(bào)告，通知發(fā)行人并予以公告，該一定比例為（）。（A）30%（B）20%（C）0.1（D）0.059下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是（）。（A）甲上市公司的董事乙離職后第4個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票（B）因包銷購人售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收購人，在收購行為完成后的第8個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所收購股票的60％轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方己公司（D）庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚上市公司股票在買人后4個(gè)月內(nèi)賣出10根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，申請公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣（）萬元。（A）1000（B）3000（C）5000（D）600011根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所可以暫停上市公司債券上市交易的情形是（）。（A）公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴（B）公司前一年發(fā)生虧損（C）公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)（D）公司董事會成員組成發(fā)生霞大變化12根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是（）。（A）封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回（B）開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回。也可以上市交易（C）申請上市基金的基金份額持有人不得少于500人（D）基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市13根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司必須編制并公告季度報(bào)告季度報(bào)告編制并公告的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是（）。（A）會計(jì)年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)（B）會計(jì)年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)（C）會計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)（D）會計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)14根據(jù)證券法律制度的規(guī)定上市公司發(fā)生的下列事件中。應(yīng)當(dāng)立即公告的是（）。（A）公司副經(jīng)理發(fā)生變動（B）公司30％的監(jiān)事發(fā)生變動（C）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動（D）人民法院依法撤銷股東大會決議15根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購中，要約收購的收購期限為（）。（A）不得少于15日，并不得超過30日（B）不得少于15日，并不得超過60日（C）不得少于30日，并不得超過60日（D）不得少于30日并不得超過90日16根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司收購的表述中。不正確的是（）。（A）采取要約收購方式的。收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票（B）在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職（C）采取要約收購方式的，在收購要約確定的承諾期限內(nèi)。收購人不得撤銷其收購要約（D）收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法暫停上市交易17甲、乙簽訂了買賣合同，甲以乙為收款人開出一張票面金額為5萬元的銀行承兌匯票，作為預(yù)付款交付于乙，乙接受匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。后當(dāng)事人因不可抗力解除該合同。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。（A）甲有權(quán)要求乙返還匯票（B）甲有權(quán)要求丙返還匯票（C）甲有權(quán)請求付款銀行停止支付（D）甲有權(quán)要求乙返還5萬元預(yù)付款18甲偷盜所得某銀行簽發(fā)的金額為5000元的銀行本票一張并將該本票贈與其女友乙作為生日禮物，乙不知該本票系甲偷盜所得，按期持票要求銀行付款。假設(shè)銀行知曉該本票系甲偷盜所得并送給乙，對于乙的付款請求，根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。下列表述中，正確的是（）。（A）根據(jù)票據(jù)無因性原則，銀行應(yīng)當(dāng)支付（B）乙無對價(jià)取得本票。銀行應(yīng)拒絕支付（C）雖甲取得本票不合法，但因乙不知情，銀行應(yīng)支付（D）甲取得本粟不合法，且乙無對價(jià)取得本票，銀行應(yīng)拒絕支付二、多項(xiàng)選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分。19某股份有限公司凈資產(chǎn)為1億元，該公司擬再次公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列規(guī)定中，導(dǎo)致該公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有（）。（A）該公司累計(jì)債券余額已達(dá)3000萬元（B）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足（C）籌集的資金擬用于清償公司即將到期的債券利息（D）對已公開發(fā)行的公司債券的延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)20甲投資者收購一家股本總額為4.5億元人民幣的上市公司。下列關(guān)于該上市公司收購的法律后果的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。（A）收購期限屆滿。該上市公司公開發(fā)行的股份占公司股份總數(shù)的8％，該上市公司的股票應(yīng)由證券交易所終止上市交易（B）收購期限屆滿。該上市公司的股票被證券交易所終止上市交易后，持有該上市公司股份2％的股東，要求以收購要約的同等條件向甲投資者出售其股票的。甲投資者可拒絕收購（C）甲投資者持有該上市公司股票，在收購?fù)瓿珊蟮?6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（D）收購行為完成后。甲投資者應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報(bào)告中國證監(jiān)會和證券交易所，并予公告21根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的有（）。（A）上市公司及其附屬公司曾違規(guī)對外提供擔(dān)保，但已消除（B）上市公司現(xiàn)任董事最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰（C）上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，但保留意見所涉及事項(xiàng)的最大影響已消除（D）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除22根據(jù)上市公司收購法律制度的規(guī)定。下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有（）。（A）投資者為上市公司持股50％以上的挖股股東（B）投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30％（C）投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會l／3成員選任（D）投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響23根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。下列機(jī)構(gòu)或人員中，屬于外匯管理對象的境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人的有（）（A）中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)（B）國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)（C）外國駐華外交人員（D）在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人24根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在特定情形下，如無相反證據(jù)投資者將會被視為一致行動人，下列各項(xiàng)中。屬于該特定情形的有（）。（A）投資者之間存在股權(quán)控制關(guān)系（B）投資者之間為同學(xué)、戰(zhàn)友關(guān)系（C）投資者之間存在合伙關(guān)系（D）投資者之間存在聯(lián)營關(guān)系25根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定。申請上市的封閉式基金應(yīng)具備的條件有（）（A）基金合同期限為5年以上（B）基金份額持有人不少于1000人（C）基金募集金額不低于2億元（D）基金募集期限屆滿募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上26某封閉式基金經(jīng)管理人申請，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。擬在證券交易所上市交易。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合該基金上市條件的有（）。（A）基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達(dá)到了核準(zhǔn)規(guī)模的85％（B）該摹金份額持有人為1001人（C）該基金募集金額為人民幣3億元（D）該基金合同期限為12年27根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)山證券交易所決定終止其股票上市交易的有（）（A）不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正（B）股本總額減至人民幣5000萬元（C）最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利（D）對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正28根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有（）（A）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押次達(dá)到該資產(chǎn)的20％（B）公司經(jīng)理的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任（C）上市公司董事長發(fā)生變動（D）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更29根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得收購上市公司的情形有（）（A）收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)（B）收購人最近3年涉嫌有重大違法行為（C）收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為（D）收購人為限制行為能力人30根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買人的有（）。（A）董事會秘書（B）臨事會主席（C）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（D）剮總經(jīng)理31根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中。屬于禁止的證券交易行為的有（）。（A）甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易（B）乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件（C）丙證券公司利用資金優(yōu)勢連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格（D）上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人三、判斷題本類題共10小題，每小題1分，共10分。表述正確的，填涂答題卡中信息點(diǎn)[√]；表述錯(cuò)誤的，則填涂答題卡中信息點(diǎn)[×]。每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。32上市公司最近3年連續(xù)虧損。在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。（）（A）正確（B）錯(cuò)誤33為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)人員在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票。此說法符合法律規(guī)定。（）（A）正確（B）錯(cuò)誤34為上市公司年度會計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)。不得買賣該上市公司股票。（）（A）正確（B）錯(cuò)誤

會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷9答案與解析一、單項(xiàng)選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分。1【正確答案】D【試題解析】公司董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告?！局R模塊】金融法律制度2【正確答案】C【試題解析】選項(xiàng)CD：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)發(fā)生變動，屬于重大事件(內(nèi)幕信息)?！局R模塊】金融法律制度3【正確答案】B【試題解析】選項(xiàng)AB：向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。【知識模塊】金融法律制度4【正確答案】B【試題解析】(1)選項(xiàng)A：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元；(2)選項(xiàng)B：累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％。【知識模塊】金融法律制度5【正確答案】B【試題解析】(1)選項(xiàng)AD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕人員；(2)選項(xiàng)B：持有上市公司“5％以上”股份的股東，才屬于內(nèi)幕人員；(3)選項(xiàng)C：上市公司控殷的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕人員?！局R模塊】金融法律制度6【正確答案】C【試題解析】單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場“?！局R模塊】金融法律制度7【正確答案】C【試題解析】一年期的公司債券截至2008年7月已經(jīng)償還完畢，本次發(fā)行前尚未償還的金額為600萬元。因此，本次發(fā)行公司債券的最高限額為5000B40％-600=1400(萬元)?！局R模塊】金融法律制度8【正確答案】B【試題解析】(1)股票：5％+5％；(2)可轉(zhuǎn)債：20％+10％?！局R模塊】金融法律制度9【正確答案】B【試題解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)。不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；(2)選項(xiàng)B：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時(shí)不受6個(gè)月的時(shí)間限制；(3)選項(xiàng)C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓；(4)選項(xiàng)D：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該上市公司股票在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買人的。所得收益歸該上市公司所有?！局R模塊】金融法律制度10【正確答案】C【試題解析】(1)股票的上市條件：股本總額不低于3000萬元；(2)公司債券的上市條件：實(shí)際發(fā)行額不低于5000萬元；(3)封閉式基金的上市條件：基金募集金額不低于2億元?！局R模塊】金融法律制度11【正確答案】C【試題解析】(1)選項(xiàng)A：涉及上市公司的重大訴訟屬于重大事件，但談不上暫停上市；(2)選項(xiàng)B：公司最近2年連續(xù)虧損，才暫停上市；(3)選項(xiàng)D：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件。但談不上暫停上市?！局R模塊】金融法律制度12【正確答案】A【試題解析】(1)選項(xiàng)B：開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易；(2)選項(xiàng)C：封閉式基金申請上市的條件，基金份額持有人不得少于1000人；(3)選項(xiàng)D：封閉式基金合同期限屆滿，應(yīng)終止上市(而非暫停上市)?！局R模塊】金融法律制度13【正確答案】C【試題解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在第一季度、第三季度結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告?！局R模塊】金融法律制度14【正確答案】D【試題解析】(1)選項(xiàng)ABC：上市公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件；(2)選項(xiàng)D：股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效，屬于重大事件。【知識模塊】金融法律制度15【正確答案】C【試題解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日?！局R模塊】金融法律制度16【正確答案】D【試題解析】選項(xiàng)D：收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法“終止”(而非暫停)上市交易?！局R模塊】金融法律制度17【正確答案】D【試題解析】票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，就與基礎(chǔ)關(guān)系分離，基礎(chǔ)關(guān)系是否存在、是否有效，對票據(jù)關(guān)系都不起影響作用。在本題中。甲、乙之間解除買賣合同并不影響持票人丙的票據(jù)權(quán)利。因此出票人甲無權(quán)要求丙返還匯票。也無權(quán)請求付款銀行停止向丙支付匯票金額。在銀行向丙付款后，甲有權(quán)要求乙返還5萬元的預(yù)付款。【知識模塊】金融法律制度18【正確答案】D【試題解析】乙因贈與可以無償取得票據(jù)，不受給付對價(jià)的限制。但是其所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手甲，而甲偷盜所得不享有票據(jù)權(quán)利，因此，乙不享有票據(jù)權(quán)利?！局R模塊】金融法律制度二、多項(xiàng)選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分。19【正確答案】B，C，D【試題解析】(1)選項(xiàng)A：累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％即可(該公司本次最多可發(fā)行公司債券1000萬元)；(2)選項(xiàng)BD：有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：①前一次公開發(fā)行的債券尚未募足；②對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；③違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金的用途；(3)選項(xiàng)C：公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出(如用于清償公司即將到期的債券利息)?！局R模塊】金融法律制度20【正確答案】A，D【試題解析】(1)選項(xiàng)A：收購期限屆滿被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的(公司股本總額超過人民幣4億元的公開發(fā)行股份的比例應(yīng)為l0％以上)，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易；(2)選項(xiàng)B：該上市公司的股票被依法終止上市交易的，其余仍持有被收購公司股票的股東。有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購；(3)選項(xiàng)C：收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)小得轉(zhuǎn)讓；但是，收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述12個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守《上市公司收購管理辦法》有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定；(4)選項(xiàng)D：收購行為完成后收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報(bào)告中國證監(jiān)會和證券交易所，并予公告。【知識模塊】金融法律制度21【正確答案】B，D【試題解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)?！扒疑形聪钡模坏梅枪_發(fā)行股票；(2)選項(xiàng)B：上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證會的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票；(3)選項(xiàng)C：上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，不得非公開發(fā)行股票；但保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及霞大霞組的除外；(4)選項(xiàng)D：上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的，不得非公開發(fā)行股票?！局R模塊】金融法律制度22【正確答案】A，B，D【試題解析】有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)：(1)投資者為上市公司持股50％以上的控股股東；(2)投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30％；(3)投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；(4)投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生霞大影響?！局R模塊】金融法律制度23【正確答案】A，D【試題解析】(1)選項(xiàng)AB：境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外；(2)選項(xiàng)CD：境內(nèi)個(gè)人是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。【知識模塊】金融法律制度24【正確答案】A，C，D【試題解析】投資者之間存在股權(quán)控制關(guān)系，投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的，除非有相反證據(jù)，均可視為一致行動人?！局R模塊】金融法律制度25【正確答案】A，B，C，D【試題解析】封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定(基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上)；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；(4)基金份額持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。【知識模塊】金融法律制度26【正確答案】A，B，C，D【試題解析】封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定