醫(yī)藥集團(tuán)總公司發(fā)行債務(wù)融資工具信息披露事務(wù)管模版

醫(yī)藥集團(tuán)總公司發(fā)行債務(wù)融資工具信息披露事務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范醫(yī)藥集團(tuán)總公司（以下簡(jiǎn)稱公司）在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行債務(wù)融資工具的信息披露行為，加強(qiáng)公司信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》（**版）（以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》）及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條公司及其全體董事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。個(gè)別董事及高級(jí)管理人員無法保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)或?qū)Υ舜嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)發(fā)表意見并陳述理由。第二章信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)第三條公司應(yīng)通過銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）認(rèn)可的網(wǎng)站公布當(dāng)期債務(wù)融資工具發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：發(fā)行公告；募集說明書；信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排；法律意見書；企業(yè)最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期會(huì)計(jì)報(bào)表。首期發(fā)行債務(wù)融資工具的，應(yīng)至少于發(fā)行日前五個(gè)工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前三個(gè)工作日公布發(fā)行文件。第四條公司最遲應(yīng)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日，通過交易商協(xié)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站公告當(dāng)期債務(wù)融資工具的實(shí)際發(fā)行規(guī)模、價(jià)格、期限等信息。第五條在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。第一季度信息披露時(shí)間不得早于上一年度信息披露時(shí)間，上述信息的披露時(shí)間應(yīng)不晚于企業(yè)在證券交易所、指定媒體或其他場(chǎng)合公開披露的時(shí)間。第六條在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于：公司名稱、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；公司涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報(bào)廢；公司發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；公司發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且難以消除的；公司發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失；公司一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能影響其償債能力的；公司1/3以上董事、2/3以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；（十）公司做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；公司涉及需要說明的市場(chǎng)傳聞；公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；公司對(duì)外提供重大擔(dān)保。第七條本辦法第六條列舉的重大事項(xiàng)是公司重大事項(xiàng)信息披露的最低要求，可能影響公司償債能力的其他重大事項(xiàng)，公司及相關(guān)當(dāng)事人均應(yīng)依據(jù)本辦法通過交易商協(xié)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站及時(shí)披露。第八條公司應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起兩個(gè)工作日內(nèi)，履行重大事項(xiàng)信息披露義務(wù)，且披露時(shí)間不晚于公司在證券交易所、指定媒體或其他場(chǎng)合公開披露的時(shí)間，并說明事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)就重大事項(xiàng)形成決議時(shí)；有關(guān)各方就重大事項(xiàng)簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉重大事項(xiàng)發(fā)生并有義務(wù)進(jìn)行報(bào)告時(shí)；收到相關(guān)主管部門決定或通知時(shí)。第九條在第八條規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生之前出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)在該情形出現(xiàn)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：該重大事項(xiàng)難以保密；該重大事項(xiàng)已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞。第十條公司披露重大事項(xiàng)后，已披露的重大事項(xiàng)出現(xiàn)可能對(duì)公司償債能力產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)在上述進(jìn)展或者變化出現(xiàn)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。第十一條公司披露信息后，因更正已披露信息差錯(cuò)及變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、募集資金用途或中期票據(jù)發(fā)行計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)變更公告。公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：變更原因、變更前后相關(guān)信息及其變化；變更事項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定并經(jīng)公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)同意的說明；變更事項(xiàng)對(duì)公司償債能力和償付安排的影響；相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)變更事項(xiàng)出具的專業(yè)意見；與變更事項(xiàng)有關(guān)且對(duì)投資者判斷債務(wù)融資工具投資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的其它信息。第十二條公司更正已披露財(cái)務(wù)信息差錯(cuò)，除披露變更公告外，還應(yīng)符合以下要求：更正未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息的，應(yīng)同時(shí)披露變更后的財(cái)務(wù)信息；更正經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的，應(yīng)同時(shí)披露原審計(jì)責(zé)任主體就更正事項(xiàng)出具的相關(guān)說明及更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告，并應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，且于公告發(fā)布之日起三十個(gè)工作日內(nèi)披露相關(guān)審計(jì)報(bào)告；變更前期財(cái)務(wù)信息對(duì)后續(xù)期間財(cái)務(wù)信息造成影響的，應(yīng)至少披露受影響的最近一年變更后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告（若有）和最近一期變更后的季度會(huì)計(jì)報(bào)表（若有）。第十三條公司變更債務(wù)融資工具募集資金用途，應(yīng)至少于變更前五個(gè)工作日披露變更公告。第十四條公司變更中期票據(jù)發(fā)行計(jì)劃，應(yīng)至少于原發(fā)行計(jì)劃到期日前五個(gè)工作日披露變更公告。第三章信息披露事務(wù)的管理第十五條公司信息披露工作由董事會(huì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)層統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理。董事會(huì)辦公室和財(cái)務(wù)部為公司債務(wù)融資工具披露事務(wù)日常管理部門，負(fù)責(zé)人為董事會(huì)秘書，其他相關(guān)部門根據(jù)本部門職責(zé),及時(shí)向日常管理部門提供所需披露的信息。日常管理部門負(fù)責(zé)匯總信息，制作和提交已經(jīng)董事會(huì)或公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)審議通過的應(yīng)披露的事項(xiàng)。第十六條公司董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證信息在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。集團(tuán)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即按本辦法規(guī)定履行信息披露義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司信息披露制度的實(shí)施情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)改正。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)辦公室報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息,董事會(huì)辦公室將有關(guān)信息收集整理后及時(shí)送交各位董事。第十七條定期財(cái)務(wù)報(bào)告的披露程序公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行披露。公司應(yīng)遵循財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制，確保定期財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十八條重大事項(xiàng)的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序各子公司如發(fā)生本辦法第六條列舉的重大事項(xiàng)或其他須予披露的事項(xiàng)后應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)向日常管理部門書面通報(bào)，并同時(shí)提供相關(guān)的完整資料。收到報(bào)送的信息后，由日常管理部門負(fù)責(zé)對(duì)該信息的披露必要性進(jìn)行判斷。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定立即向董事長(zhǎng)報(bào)告；董事長(zhǎng)在接到報(bào)告，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并督促相關(guān)部門組織重大事項(xiàng)的披露工作。公司所屬各子公司如果發(fā)行債務(wù)融資工具，也應(yīng)制定相應(yīng)的信息披露制度。第四章財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制第十九條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，防止財(cái)務(wù)信息的泄漏。第二十條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督。第二十一條公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第二十二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明。第五章與投資者、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等信息溝通制度第二十三條投資者、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等特定對(duì)象到公司現(xiàn)場(chǎng)參觀、座談溝通前，實(shí)行預(yù)約制度，并由公司指派專人陪同、接待，合理、妥善地安排參觀過程，并由專人回答問題、記錄溝通內(nèi)容。第六章保密措施及相應(yīng)責(zé)任第二十四條公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其他因工作關(guān)系了解或掌握尚未披露的信息的工作人員、專業(yè)機(jī)構(gòu)均為公司內(nèi)幕信息的知情人，在信息披露前負(fù)有保密義務(wù)，在工作過程中應(yīng)妥善保管涉密材料，不得以任何形式泄露相關(guān)信息。第二十五條公司辦公室具體負(fù)