操作風(fēng)險(xiǎn)管理

第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告第五節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例銀行卡信息被盜損失36萬(wàn)，法院判決銀行全額賠付儲(chǔ)戶(hù)第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、操作風(fēng)險(xiǎn)定義《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定是：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。”二、操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因，操作風(fēng)險(xiǎn)可以概括為四類(lèi)：人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括失職違規(guī)、知識(shí)技能匾乏、違法行為（員工內(nèi)部欺詐／內(nèi)外勾結(jié)）、違反用工法、核心職員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)分為業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理和業(yè)務(wù)流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)漏洞及安全穩(wěn)定性等情況。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化等情況。三、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的多樣性2、風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性3、風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱(chēng)性四、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害操作風(fēng)險(xiǎn)不僅無(wú)處不在，而且其危害性特別巨大。近年來(lái)發(fā)生的一系列大的機(jī)構(gòu)倒閉事件許多都可以歸咎于操作風(fēng)險(xiǎn)，比如，著名的1995年巴林銀行倒閉案。根據(jù)操作性風(fēng)險(xiǎn)公司的研究，自20世紀(jì)80年代以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)因操作性風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失超過(guò)了2000億美元。表5—2簡(jiǎn)單羅列了過(guò)去20年來(lái)的大規(guī)模操作性風(fēng)險(xiǎn)事件。第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則及要素1、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知。2、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個(gè)方面。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估方法目前，商業(yè)銀行的有多種定性分析方法，包括自我評(píng)估法、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法、損失事件登記法等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的是自我評(píng)估法。

1、自我評(píng)估法自我評(píng)估法是國(guó)際先進(jìn)銀行普遍運(yùn)用的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并輔以信息系統(tǒng)支持，成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理不可或缺的重要手段。自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體制的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。是我國(guó)商業(yè)銀行作為識(shí)別和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。

2、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法（KRIs）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可基于自我評(píng)估法和因果分析模型，選擇已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用以評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指那些用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基本原則有：相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性。3、損失事件登記法《巴塞爾新資本協(xié)議》提出操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的要求，實(shí)施的基礎(chǔ)就是有大量的數(shù)據(jù)。建立關(guān)于損失事件的數(shù)據(jù)庫(kù)和統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，不僅為日后對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用高級(jí)計(jì)量法做準(zhǔn)備，也是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和有關(guān)情況實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)了解和預(yù)警。三、操作風(fēng)險(xiǎn)定量度量方法根據(jù)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardizedApproach）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八類(lèi)產(chǎn)品線，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類(lèi)業(yè)務(wù)條線的總收入，對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)β，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總八類(lèi)產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。替代標(biāo)準(zhǔn)法替代標(biāo)準(zhǔn)法是介于標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法之間的過(guò)渡方法。商業(yè)銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)當(dāng)能夠證明使用該方法與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度。高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproach，AMA）是指商業(yè)銀行在滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。高級(jí)計(jì)量法與標(biāo)準(zhǔn)法和替代標(biāo)準(zhǔn)法相比，風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境公司治理內(nèi)部控制合規(guī)文化信息系統(tǒng)二、業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制柜臺(tái)業(yè)務(wù)法人信貸業(yè)務(wù)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)資金交易業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)三、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無(wú)能為力，但可以通過(guò)制定應(yīng)急和連續(xù)經(jīng)營(yíng)方案、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。1、應(yīng)急和持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案應(yīng)急和持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案應(yīng)是一個(gè)全面的計(jì)劃，強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、緩釋、恢復(fù)以及持續(xù)計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、面對(duì)災(zāi)難時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、常年持續(xù)性／經(jīng)營(yíng)性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)意識(shí)培訓(xùn)等方面。2、商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。在商業(yè)銀行投保前，不論是商業(yè)銀行自身還是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要充分評(píng)估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及財(cái)務(wù)承受能力，最終確定商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)還是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)方面還處于探索階段。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)充手段之一，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，根本上還要靠商業(yè)銀行自身加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3、業(yè)務(wù)外包

商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)（如技術(shù)、處理程序、業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)、專(zhuān)業(yè)性服務(wù)、后勤性事務(wù)等）外包給具有較高技能規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來(lái)管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，外包可以使商業(yè)銀行將重點(diǎn)放到了核心業(yè)務(wù)上，從而提高了效率，降低了成本。

從本質(zhì)上說(shuō)，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告一、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1、風(fēng)