建筑業(yè)開票管理培訓(xùn)

建筑業(yè)項目管理軟件

使用培訓(xùn)

----義烏市地方稅務(wù)局

內(nèi)容提要軟件安裝及初始化軟件的日常使用常見問題解答

1、填妥《建筑單位信息登記表》、《建筑工程項目情況登記表》和《建筑業(yè)自開票納稅人認(rèn)定表》，并提供相關(guān)資料，到稅務(wù)機(jī)關(guān)登記和自開票納稅人認(rèn)定。2、對上系統(tǒng)前購領(lǐng)的發(fā)票、收款收據(jù)使用情況進(jìn)行一次清理，到稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票。3、重新領(lǐng)用新的發(fā)票。企業(yè)端軟件安裝前準(zhǔn)備工作軟件下載與安裝在浙江地稅因特網(wǎng)報稅系統(tǒng)的“各類下載”——“其他下載”中：不動產(chǎn)、建筑業(yè)(車船稅)管理軟件1.0.6版.exe不動產(chǎn)、建筑業(yè)(車船稅)管理軟件安裝說明按向?qū)нM(jìn)行軟件安裝軟件安裝后基礎(chǔ)性工作角色管理操作員管理發(fā)票發(fā)放角色管理角色管理在系統(tǒng)維護(hù)－用戶管理－角色管理中用來創(chuàng)建角色（如開票員、系統(tǒng)管理員等），在角色層面上用來將未分配權(quán)限和已未分配權(quán)限進(jìn)行分配。操作員管理

操作員管理則用來創(chuàng)建、刪除、修改操作員相關(guān)的一些信息注：操作員的名字將打印在發(fā)票的開票人位置發(fā)票發(fā)放與退回

選擇具有發(fā)票開具權(quán)限的操作員，打開本單位票據(jù)倉庫結(jié)存，將票據(jù)倉庫中涉及需要發(fā)放給開票員的發(fā)票選定，可以取全部或某一段，按【確定】將發(fā)票發(fā)放給開票員。

注：份數(shù)和起始號碼處允許修改發(fā)票退回軟件基本操作流程企業(yè)登記新增：進(jìn)行企業(yè)信息登記。點(diǎn)擊【新增】，再點(diǎn)擊地稅編碼后的【---】選擇對應(yīng)的門征戶，在對應(yīng)字段中將臨時企業(yè)的單位名稱、納稅人識別號、注冊資金等填入。其中帶[*]是必輸項。修改：可以對企業(yè)登記信息進(jìn)行修改。點(diǎn)擊[地稅編碼]后的【---】選擇指定的企業(yè)，返還登記界面，對登記信息進(jìn)行修改。修改后按【保存】。注：已開過票的企業(yè)不要去修改納稅人識別號建筑項目登記

該模塊主要完成新增、修改、查詢建筑項目。以及顯示該項目相關(guān)的建設(shè)項目、分包情況、施工單位等的詳細(xì)信息。

新增項目點(diǎn)擊【新增】，填寫新項目信息。其中[項目狀態(tài)]不允許修改。默認(rèn)為[正常]。帶[*]是必輸項。分包項目的建設(shè)單位必須填總包項目的建設(shè)單位。注：分包項目最好在項目名稱后注明：（分包）對不動產(chǎn)登記信息提供打印功能。新增建筑項目登記信息申報注：建筑項目新增完成后，需要通過“登記信息申報”上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審批，審批通過后，重新下載，此項目信息才能生效。選擇菜單【申報管理】【登記信息申報】，進(jìn)入登記信息申報管理界面點(diǎn)擊【上傳數(shù)據(jù)】彈出口令輸入界面。輸入本企業(yè)的網(wǎng)稅用戶名和密碼。點(diǎn)擊【確定】。身份驗(yàn)證通過以后，根據(jù)提示確認(rèn)完成上傳操作。新增建筑項目信息下載當(dāng)新增的建筑項目信息通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，選擇菜單【申報管理】【信息下載】，進(jìn)入信息下載管理界面，將審核好的建筑項目信息進(jìn)行下載。下載的時候按系統(tǒng)提示輸入企業(yè)的網(wǎng)稅賬號密碼，該模塊完成從稅務(wù)局下載最新數(shù)據(jù)到本地。通過以上【登記信息申報】和【信息下載】操作，新增的建筑項目信息才能真正生效，否則在開發(fā)票和補(bǔ)錄發(fā)票的時候?qū)⒉粫霈F(xiàn)此建筑項目的信息。查詢、修改功能點(diǎn)擊[項目名稱]后的【---】彈出查詢界面，選擇建筑項目后界面返回。進(jìn)行修改相關(guān)建筑項目信息。帶[*]是必輸項。[建設(shè)項目信息]、[分包情況信息]選項頁僅查看，不允許修改。零星工程登記

建筑業(yè)小額工程實(shí)行零星工程項目登記。零星工程確定標(biāo)準(zhǔn)：單個零星工程限額為5萬元，同一建設(shè)單位的零星工程限額為50萬，同一建設(shè)單位的零星工程限額的周期為90天。開票金額超過以上規(guī)定金額必須按項目管理信息登記。零星工程登記

該模塊主要完成新增、修改、查詢零星工程項目。選擇菜單【登記管理】—【項目登記】—【零星工程登記】，進(jìn)入零星工程登記管理界面。零星工程不實(shí)行預(yù)約登記，[工程類型]只能選擇[零星工程]。

注：企業(yè)在登記零星工程時必須根據(jù)稅費(fèi)種的征收情況選擇稅種模板。建筑項目臺帳

該模塊主要查詢建筑項目信息。同時對建筑項目發(fā)票補(bǔ)錄。選擇菜單【登記管理】—【建筑項目臺帳】，進(jìn)入建筑項目臺帳管理界面。查詢項目相關(guān)信息[建筑項目情況]下方的查詢來實(shí)現(xiàn)對建筑項目列表按名稱查詢，選定需要查詢的建筑項目后，界面顯示該項目的詳細(xì)登記信息，選擇【建設(shè)項目信息】、【施工單位信息】、【分包情況信息】、【發(fā)票開具信息】、【征收情況信息】，分別顯示不同的相關(guān)信息。發(fā)票補(bǔ)錄對稅務(wù)機(jī)關(guān)已確認(rèn)的建筑項目才可以進(jìn)行發(fā)票補(bǔ)錄。在[建筑項目情況]列表中選擇指定的建筑項目。點(diǎn)擊【發(fā)票補(bǔ)錄】進(jìn)行發(fā)票補(bǔ)錄。2007年1月1日前立項未完工的工程項目建設(shè)；2007年1月1日以后立項的工程項目建設(shè)（已完工，但單個項目金額少于200萬元的或達(dá)不到零星工程項目標(biāo)準(zhǔn)的除外），都需對相關(guān)項目信息進(jìn)行補(bǔ)錄。發(fā)票開具

單擊【發(fā)票開具】->【建筑業(yè)企業(yè)自開】，彈出建筑業(yè)開票界面。①在此界面進(jìn)行進(jìn)行開具發(fā)票的步驟如下：②選擇確定發(fā)票號碼；③選擇確定付款方信息；④選擇確定項目名稱；⑤輸入備注信息。⑥點(diǎn)擊打印，發(fā)票開具完成注：本軟件不支持發(fā)票重打功能，在做發(fā)票打印前要注意核對信息，確保開票成功。打印機(jī)調(diào)試

本開票軟件沒有發(fā)票重新功能，打印出錯的發(fā)票只能做廢具體打印格式的設(shè)置在【系統(tǒng)維護(hù)】【基礎(chǔ)信息】【打印樣式設(shè)置】子菜單，就會彈出如下窗口：選擇相應(yīng)的票種點(diǎn)擊【編輯樣式】進(jìn)行打印樣式的調(diào)整（可通過鼠標(biāo)拖拉的方式進(jìn)行調(diào)整）點(diǎn)打印測試可以用白紙進(jìn)行測試發(fā)票作廢

開具的建筑業(yè)發(fā)票在未上傳前允許作廢，上傳后只能沖紅，不能直接作廢。點(diǎn)擊【發(fā)票開具】下的【建筑業(yè)發(fā)票作廢】，彈出開票界面，選擇需要作廢的發(fā)票號碼，單擊【作廢】按鈕，完成建筑業(yè)發(fā)票作廢。

發(fā)票沖紅已上傳的票必須開紅字。開紅字只需在正常發(fā)票開具中輸入沖紅發(fā)票的數(shù)據(jù)，把金額改成負(fù)數(shù)，打印即可。注：軟件只要進(jìn)行過“登記信息申報”或“綜合申報”發(fā)票數(shù)據(jù)會自動上傳到地稅系統(tǒng)，發(fā)票只能進(jìn)行沖紅處理發(fā)票查詢單擊【統(tǒng)計查詢】－>【發(fā)票開據(jù)查詢】輸入查詢條件雙擊可查看發(fā)票明細(xì)可將查詢結(jié)果導(dǎo)出EXCEL注：查詢金額包括了作廢票金額，與綜合申報金額并不一致申報管理

登記信息申報：選擇菜單【申報管理】—【登記信息申報】，進(jìn)入登記信息申報管理界面。該模塊主要是對登記模塊中新增和修改的企業(yè)、項目、發(fā)票等信息上傳至稅務(wù)局。界面左邊打鉤的表示該選項有數(shù)據(jù)需要上傳到稅務(wù)局。右邊是對要上傳的數(shù)據(jù)進(jìn)行的簡單羅列和說明。點(diǎn)擊【上傳數(shù)據(jù)】按鈕，完成數(shù)據(jù)上傳。

綜合申報

點(diǎn)擊【申報管理】－>【綜合申報】，顯示當(dāng)期綜合申報表界面。點(diǎn)擊【上傳準(zhǔn)備數(shù)據(jù)】按鈕，完成綜合申報。

綜合申報查詢單擊【統(tǒng)計查詢】－>【申報情況查詢】按時間查詢或選擇申報月份雙擊應(yīng)稅收入金額可查看明細(xì)點(diǎn)打印按鈕進(jìn)行報表打印結(jié)算申報

在補(bǔ)退稅款和項目注銷前，必須進(jìn)行結(jié)算申報。選擇菜單【申報管理】—【結(jié)算信息申報】，進(jìn)入結(jié)算信息申報管理界面。應(yīng)稅收入欄自行填入，已納稅額自行產(chǎn)生。信息下載

選擇菜單【申報管理】—【信息下載】，進(jìn)入信息下載管理界面。增量下載，一般企業(yè)上傳數(shù)據(jù)后必須及時進(jìn)行增量下載；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)下載，僅下載基礎(chǔ)編碼等數(shù)據(jù)。新增不動產(chǎn)項目、房產(chǎn)信息，新領(lǐng)購發(fā)票后都需要做信息下載。注意要點(diǎn)及常見問題解答新登記的建筑項目要做信息的上傳和下載（零星工程除外）上傳：申報管理----登記信息申報地稅確認(rèn)：上傳的項目要經(jīng)地稅審核確認(rèn)下載：申報管理---信息下載----增量下載對上線前開具的《收款收據(jù)》已在當(dāng)時申報納稅，上線后如何處理？（解決補(bǔ)錄收據(jù)不能在當(dāng)前沖減稅款問題）答：為反映整個項目管理的全貌、減少重復(fù)納稅，對上線前已申報納稅的《收款收據(jù)》，要求逐份補(bǔ)錄（含項目信息、發(fā)票信息等）。上線后，本項目先不要開具《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。先將補(bǔ)錄的收據(jù)上傳后，再將已申報納稅的《收款收據(jù)》合并成一張發(fā)票進(jìn)行沖紅開票，然后再開具該項目的《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。發(fā)票補(bǔ)錄時，提示：該發(fā)票非本企業(yè)領(lǐng)用，不允許補(bǔ)錄。答：檢查一下發(fā)票名稱，發(fā)票代碼跟發(fā)票號碼輸入是否有誤。臺帳管理中補(bǔ)錄的發(fā)票輸錯？答:在【臺帳管理】--【發(fā)票修改】中刪除該發(fā)票重新補(bǔ)錄或修改。點(diǎn)發(fā)票補(bǔ)錄時，提示：超過補(bǔ)錄日期。答：補(bǔ)錄時間已經(jīng)超過稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的時間，請聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)。經(jīng)稅務(wù)同意后，點(diǎn)開【申報管理】

【信息下載】。做一下增量下載便可繼續(xù)補(bǔ)錄發(fā)票。沖紅票如何開具1、開紅字只需在正常發(fā)票開具中輸入沖紅發(fā)票的數(shù)據(jù)，把金額改成負(fù)數(shù)，打印即可。2、出現(xiàn)沖紅的金額大于發(fā)票金額，原因是因?yàn)椴糠职l(fā)票未上傳或已輸入金額錯誤。發(fā)票繳銷上傳數(shù)據(jù)：申報管理----登記信息申報打印報表（江北分局）：在統(tǒng)計查詢—發(fā)票開具查詢中查出需要的發(fā)票數(shù)據(jù)后，再導(dǎo)出到EXCEL中，然后在EXCEL中再安地稅分局的要求自已編輯并打印出來新買了發(fā)票，怎么在系統(tǒng)中使用？1、申報管理---信息下載----增量下載獲得發(fā)票信息2、票據(jù)管理---開票員發(fā)票發(fā)放，將發(fā)票分發(fā)一下以前軟件開過的發(fā)票，本軟件中還會再次出現(xiàn)，怎么直接切換到對應(yīng)號碼？答:在【票據(jù)管理】

【開票員發(fā)票發(fā)放】中選擇發(fā)票卷，然后將“起始號碼”和“終止號碼”修改一下保存即可。發(fā)票在進(jìn)行修改分配號碼時修改錯誤怎么辦？答:在【票據(jù)管理】

【開票員發(fā)票退回】中進(jìn)行發(fā)票卷退回，再重新發(fā)放即可。個別企業(yè)做了相同的二、三個項目名稱認(rèn)定，在進(jìn)行發(fā)票開具時，選擇錯誤，造成不同項目之間混開，導(dǎo)致項目申報、開票信息錯誤，如何避免差錯？（如、基站工程，有移動的、聯(lián)通的、電信的）答：要求項目與開票之間一一對應(yīng)，為避免開票時選擇錯誤，在項目認(rèn)定時，最好以基站工程（移動）、基站工程（聯(lián)通）、基站工程（電信）來區(qū)別項目。建設(shè)單位為自然人或企事業(yè)單位如何處理？答：對于納稅人而言要輸稅務(wù)登記證號，對于個人而言要輸身份證號碼。對沒有稅務(wù)登記證的企事業(yè)單位、社會團(tuán)體，要求其提供組織機(jī)構(gòu)代碼證，確定其稅務(wù)登記證號：330702+組織機(jī)構(gòu)代碼證號（9位阿拉伯?dāng)?shù)字）。一張票當(dāng)時明明開出來是單位A，現(xiàn)在在軟件里怎么變成單位B了？答：這張票當(dāng)時的確開的是單位A，后來在增加單位B時，由于操作失誤，本來是應(yīng)該在企業(yè)登記里新增一個B單位的，結(jié)果操作成直接把單位A修改成單位B了?；氐降怯浌芾怼髽I(yè)登記，把單位B修改回成單位A，這樣在軟件里數(shù)據(jù)就恢復(fù)正常。然后再新增一個單位B。問：總分包開票征稅前提？答：建筑工程存在總分包關(guān)系的，必須向主管稅務(wù)分局進(jìn)行建筑項目申報，首先在《稅友2006》中登記好總包工程、分包工程，且總分包關(guān)系必須建立成功，才能對取得的分包方發(fā)票進(jìn)行抵扣。問：自開票納稅人的總分包建筑項目如何進(jìn)行登記？答：總分包建筑項目只有在總包項目登記后，才能進(jìn)行分包項目登記并確定總分包關(guān)系。分包企業(yè)紙質(zhì)項目登記表中必須注明總包方的建設(shè)單位名稱、納稅人識別號。一個建筑項目的總包關(guān)系建立成功后，總包方在申報時如何抵扣分包方的稅款？答：總包方報稅時，點(diǎn)擊“綜合申報”，再點(diǎn)擊進(jìn)入營業(yè)稅附表2中，將該項目分包金額填入“已開票中總包代征收入”金額中。問：取得分包方開具的《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》以及自開票納稅人自已開具的沖紅發(fā)票，稅款怎么扣抵？答：總包方取得分包方開具的《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》以及自開票納稅人自已開具的沖紅發(fā)票，稅款扣抵的原則是：當(dāng)月有同一項目的開票收入時，錄入或開具的紅字發(fā)票在上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)后，在當(dāng)月能抵已繳稅款，當(dāng)月無的順延到有同一項目有收入的月份至，如果同一項目確已無開票收入了，可通過項目結(jié)算申報進(jìn)行補(bǔ)退稅款和項目注銷。（因此，有項目分包的總包方，應(yīng)在開具正式發(fā)票時、盡可能在當(dāng)月取得分包項目的發(fā)票、避免長期墊付稅款）。目前項目管理軟件如何報稅？答：項目按照系統(tǒng)設(shè)定會自動計算相關(guān)稅費(fèi)的所屬征收期稅費(fèi)，項目除系統(tǒng)設(shè)定的稅費(fèi)外，其他稅費(fèi)需要通過原有申報系統(tǒng)進(jìn)行申報。上線的第一個月二套系統(tǒng)并軌申報（綜合申報、不動產(chǎn)項目軟件申報），軟件安裝前通過原“普通發(fā)票開票軟件”開具的發(fā)票的營業(yè)額在綜合申報表中申報，在軟件安裝完畢后，通過不動產(chǎn)項目軟件開具發(fā)票的營業(yè)額，通過軟件系統(tǒng)本身申報；一戶企業(yè)既有建筑工程、又有服務(wù)業(yè)項目（需用服務(wù)業(yè)發(fā)票等），如何保證兩套