合作出口業(yè)務(wù)ER解決方案

合作出口業(yè)務(wù)ERP解決方案

北京南北天地科技有限公司2007/01/01Agenda

議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議合作出口業(yè)務(wù)的操作模式具有一定的特殊性。即業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)際為代理業(yè)務(wù)，國外客戶資源、國內(nèi)供應(yīng)商資源均掌握在國內(nèi)委托方手中。雖然財務(wù)作帳為自營方式，但實(shí)際的利潤獲取方式并非源于買斷，而通過每美元出口的代理費(fèi)（或者代理費(fèi)率），來獲取利潤。此類業(yè)務(wù)的資金支付完全由國內(nèi)委托方指揮，因此存在資金風(fēng)險。如果款項不足，在付款時，進(jìn)出口公司應(yīng)及時進(jìn)行止付控制。Agenda

一、業(yè)務(wù)本質(zhì)總體而言，合作出口業(yè)務(wù)可以分為2大業(yè)務(wù)階段：1、未結(jié)算在結(jié)算前，有可能發(fā)生收、付款。2、已結(jié)算

根據(jù)實(shí)際收匯，以及協(xié)議的代理手續(xù)費(fèi)收取方式，和委托方商議和確定最終的開票金額，即確定：采購貨款結(jié)算金額、費(fèi)用報帳結(jié)算金額計算公式為：采購貨款結(jié)算金額＝（實(shí)收匯RMB－手續(xù)費(fèi)－費(fèi)用報帳結(jié)算金額）×1.17/1.04（退稅倒掛）。結(jié)算時，須確定退稅款的支付方式：提前支付/實(shí)退后支付。結(jié)算后的業(yè)務(wù)，須按照2個商議結(jié)算金額，進(jìn)行報帳控制。3、進(jìn)出口公司通常不負(fù)擔(dān)匯率風(fēng)險Agenda

二、業(yè)務(wù)特征Agenda

議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議Agenda

面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算”模式的弊端單一使用“成本報帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報帳）轉(zhuǎn)用于支付等等。。。如果一直基于委托方按照“滾動核算”的管理模式。一旦業(yè)務(wù)停下來：每筆業(yè)務(wù)應(yīng)支付多少？結(jié)算如何？已經(jīng)無從考證，無法實(shí)現(xiàn)針對具體業(yè)務(wù)的追溯和跟蹤。Agenda

傳統(tǒng)“滾動核算”模式的弊端Agenda

面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算”模式的弊端單一使用“成本報帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報帳）轉(zhuǎn)用于支付等等。。?！俺杀緢髱た刂品桨浮钡慕忉專?/p>

依據(jù)結(jié)算時的《成本模型》（報帳預(yù)算），按照單個項目進(jìn)行“超標(biāo)控制”（例如：采購貨款、報帳費(fèi)用），如超出則止付。無法解決的問題：

1、某些業(yè)務(wù)未結(jié)算時就可能發(fā)生支付，而此時還沒有《成本模型》（報帳預(yù)算）。2、《成本模型》（報帳預(yù)算）中規(guī)定的：采購金額、費(fèi)用報帳金額，體現(xiàn)的是退稅款已經(jīng)返利（支付后）的利潤結(jié)果（即手續(xù)費(fèi)）。但是如果公司規(guī)定：退稅款實(shí)收后才可支付。因此若使用《成本報帳預(yù)算》來進(jìn)行資金控制，將導(dǎo)致資金失控（被提前支付）。由此可見，《成本報帳控制方案》，可以實(shí)現(xiàn)對利潤的控制，但是無法實(shí)現(xiàn)對資金止付的風(fēng)險控制。Agenda

單一使用“成本報帳控制方案”？Agenda

面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算”模式的弊端單一使用“成本報帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報帳）轉(zhuǎn)用于支付等等。。。“資資金金余余額額控控制制方方案案””的的解解釋釋：：收款款－－付付款款－－手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)，，判判斷斷是是否否可可以以支支出出。。無法法解解決決的的問問題題：：資金金余余額額控控制制方方案案的的總總體體思思想想，，是是針針對對資資金金的的收收/支支，，進(jìn)進(jìn)行行總總額額控控制制，，但但是是，，沒沒有有按按照照《《成成本本模模型型》》（（報報帳帳預(yù)預(yù)算算）），，進(jìn)進(jìn)行行單單個個項項目目的的““超超標(biāo)標(biāo)控控制制””，，因因此此可可能能導(dǎo)導(dǎo)致致利利潤潤的的失失控控。。例如如：：結(jié)結(jié)算算時時確確認(rèn)認(rèn)的的：：采采購購貨貨款款結(jié)結(jié)算算金金額額、、費(fèi)費(fèi)用用報報帳帳結(jié)結(jié)算算金金額額，，這這2個個項項目目在在實(shí)實(shí)際際報報帳帳付付款款時時，，單單個個項項目目上上絕絕對對不不可可以以超超標(biāo)標(biāo)，，尤尤其其不不可可以以將將采采購購成成本本發(fā)發(fā)票票減減少少，，而而轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移到到費(fèi)費(fèi)用用上上報報帳帳，，這這樣樣會會導(dǎo)導(dǎo)致致退退稅稅減減少少，，從從而而影影響響進(jìn)進(jìn)出出口口公公司司的的利利潤潤。。由此此可可見見，，《《資資金金余余額額控控制制方方案案》》，，可可以以實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)對對資資金金總總額額的的風(fēng)風(fēng)險險控控制制，，但但是是無無法法實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)對對利利潤潤的的有有效效保保障障和和控控制制。。Agenda單一一使使用用““資資金金余余額額控控制制方方案案””？Agenda面臨臨的的管管理理難難題題傳統(tǒng)統(tǒng)的的““基基于于委委托托方方滾滾動動核核算算””模模式式的的弊弊端端單一一使使用用““成成本本報報帳帳控控制制方方案案””的的弊弊端端單一一使使用用““資資金金余余額額控控制制方方案案””的的弊弊端端其他他問問題題：：委委托托方方滾滾存存利利潤潤（（未未報報帳帳））轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)用用于于支支付付等等等。。。。。。Agenda議題題業(yè)務(wù)務(wù)的的本本質(zhì)質(zhì)和和特特征征企業(yè)業(yè)面面臨臨的的管管理理難難題題我們們的的解解決決方方案案ERP流程程要要點(diǎn)點(diǎn)管理理模模式式的的建建議議Agenda我們們的的解解決決方方案案采用用<單單項項業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)>的的管管理理模模式式采用用單單項項業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)<資資金金盈盈余余>和和<成成本本報報帳帳>的的雙雙重重控控制制體體系系采用用基基于于委委托托方方進(jìn)進(jìn)行行<資資金金盈盈余余匯匯總總管管理理>的的模模式式采用用委委托托方方<授授信信額額度度管管理理>基于于一一個個單單項項業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，進(jìn)進(jìn)行行資資金金盈盈余余管管理理和和止止付付控控制制。?；谟谝灰粋€個單單項項業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，進(jìn)進(jìn)行行利利潤潤結(jié)結(jié)算算和和報報帳帳控控制制。。從而規(guī)避避了基于于委托方方“滾動動核算””的弊端端。單項業(yè)務(wù)務(wù)的界定定：一次發(fā)貨貨，對應(yīng)應(yīng)一個合合作出口口合同（（不采用用正常自自營出口口業(yè)務(wù)，，1個出出口合同同多次發(fā)發(fā)貨出運(yùn)運(yùn)的管理理模式））。一次發(fā)貨貨，就是是一次服服務(wù)，就就是一個個單項業(yè)業(yè)務(wù)。Agenda基于單項項業(yè)務(wù)的的管理模模式Agenda我們的解解決方案案采用<單單項業(yè)務(wù)務(wù)>的管管理模式式采用單項項業(yè)務(wù)<資金盈盈余>和和<成本本報帳>的雙重重控制體體系采用基于于委托方方進(jìn)行<資金盈盈余匯總總管理>的模式式采用委托托方<授授信額度度管理>Agenda單項業(yè)務(wù)務(wù)<資金金控制>體系單項業(yè)務(wù)資金控制，和單項業(yè)務(wù)成本控制體系實(shí)現(xiàn)完美結(jié)合！規(guī)避ERP環(huán)境下的管理漏洞，完善ERP環(huán)境下的制度建設(shè)！Agenda我們的解解決方案案采用<單單項業(yè)務(wù)務(wù)>的管管理模式式采用單項項業(yè)務(wù)<資金盈盈余>和和<成本本報帳>的雙重重控制體體系采用基于于委托方方進(jìn)行<資金盈盈余匯總總管理>的模式式采用委托托方<授授信額度度管理>實(shí)現(xiàn)：委委托方利利潤滾存存，轉(zhuǎn)用用于支付付由于委托托方的利利潤可以以滾存（（未報帳帳），因因此對于于“未結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)”，即使單單項業(yè)務(wù)務(wù)資金虧虧損，但但是如果果本委托托方總的的資金余余額是正正數(shù)，則則依然可可以支付付，以保保證業(yè)務(wù)務(wù)處理的的靈活性性。Agenda委托方資資金盈余余匯總管管理Agenda我們的解解決方案案采用<單單項業(yè)務(wù)務(wù)>的管管理模式式采用單項項業(yè)務(wù)<資金盈盈余>和和<成本本報帳>的雙重重控制體體系采用基于于委托方方進(jìn)行<資金盈盈余匯總總管理>的模式式采用委托托方<授授信額度度管理>Agenda委托方授授信額度度管理為了增強(qiáng)強(qiáng)進(jìn)出口口公司業(yè)業(yè)務(wù)競爭爭力，可可根據(jù)公公司策略略和制度度，為每每個委托托方設(shè)置置“授信信額度””，即委委托方總總的資金金余額為為負(fù)數(shù)時時，可以以使用授授予的““授信額額度”，，實(shí)現(xiàn)對對委托方方進(jìn)行““墊支支”的服服務(wù)和管管理。Agenda議題業(yè)務(wù)的本本質(zhì)和特特征企業(yè)面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點(diǎn)點(diǎn)管理模式式的建議議序言：合合作出口口合同的的定位由于提前前不確定定出運(yùn)商商品的種種類、數(shù)數(shù)量，只只有實(shí)際際發(fā)貨出出運(yùn)后，，才可確確定。因因此，合合作出口口合同本本質(zhì)上是是“虛合合同”；；1、發(fā)貨貨前未發(fā)發(fā)生“資資金收/支”的的業(yè)務(wù)不用提前前制作出出口合同同。實(shí)際際出運(yùn)后后，按照照提單制制作《出出口合同同》，并并自動拷拷貝生成成《出口口發(fā)貨單單》。2、發(fā)貨貨前已發(fā)發(fā)生“資資金收/支”的的業(yè)務(wù)提前制作作出口合合同，此此時完全全是為了了用于收收付款，，而登記記1個業(yè)業(yè)務(wù)號，，合同信信息不必必完整錄錄入。發(fā)發(fā)貨單生生效后，，系統(tǒng)將將自動回回寫信息息到合同同。3、結(jié)算算系統(tǒng)自動動按照““本業(yè)務(wù)務(wù)多次實(shí)實(shí)際收匯匯的加權(quán)權(quán)匯率””，即““實(shí)收人人民幣””，進(jìn)行行結(jié)算，，保證進(jìn)進(jìn)出口公公司不負(fù)負(fù)擔(dān)匯率率風(fēng)險。。結(jié)算時，，須商議議和確定定：采購購貨款結(jié)結(jié)算金額額、費(fèi)用用報帳結(jié)結(jié)算金額額；結(jié)算時，，須確定定退稅款款的支付付方式：：提前支支付/實(shí)實(shí)退后支支付。AgendaERP流程要點(diǎn)點(diǎn)4、國外外收匯的的拆分和和認(rèn)定由于對于于未結(jié)算算業(yè)務(wù)，，即使單單項業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生資資金虧損損，如果果“委委托方資資金總額額”存在在盈余，，付款申申請仍然然可以通通過。因此，國國外收匯匯，業(yè)務(wù)務(wù)員開始始只要認(rèn)認(rèn)定到某某委托方方（計入入委托方方資金總總額計算算）即可可，因此此在未結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)付款前前，不必必在此單單項業(yè)務(wù)務(wù)上進(jìn)行行來款認(rèn)認(rèn)領(lǐng)，以以簡化操操作。但是，結(jié)結(jié)算后的的業(yè)務(wù)，，由于必必須按照照單項業(yè)業(yè)務(wù)資金金盈余進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)格格控制，，因此，，業(yè)務(wù)員員必須將將國外收收匯，重重新認(rèn)定定和拆分分到具體體的單項項業(yè)務(wù)上上。5、支付付未結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，使使用《零零庫存業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)付付款》（（只認(rèn)定定到委托托方，不不認(rèn)定到到具體業(yè)業(yè)務(wù)）；；已結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，使使用報帳帳發(fā)票和和《零庫庫存業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)付款款》對沖沖，或者者針對單單項業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行付付款，系系統(tǒng)按照照《資金金盈余控控制》和和《成本本報帳預(yù)預(yù)算控制制》，自自動進(jìn)行行預(yù)警和和止付處處理。AgendaERP流程要要點(diǎn)6、系系統(tǒng)初初始化化和上上線設(shè)置每每個委委托方方的《《資金金期初初余額額》。。委托方方可支支付總總額＝＝期初初余額額＋委委托方方預(yù)收收款＋＋管理理卡實(shí)實(shí)際資資金盈盈余＋＋授信信額度度－委委托方方預(yù)付付款。。7、決決策支支持基于單單項業(yè)業(yè)務(wù)：：《單單項業(yè)業(yè)務(wù)資資金盈盈余查查詢》》；基于委委托方方：：《委委托方方資金金匯總總查詢詢》可以查查詢：：實(shí)際際資金金盈余余、授授信額額度、、可支支付總總額（（含授授信））、結(jié)結(jié)算商商議開開票總總額（（采購購貨款款、費(fèi)費(fèi)用報報帳））、以以及分分別的的已收收發(fā)票票、待待收發(fā)發(fā)票、、已經(jīng)經(jīng)支付付、待待支付付信息息的查查詢。。便于向向委托托方催催票，，和進(jìn)進(jìn)行付付款預(yù)預(yù)測。。AgendaERP流程要要點(diǎn)Agenda議題業(yè)務(wù)的的本質(zhì)質(zhì)和特特征企業(yè)面面臨的的管理理難題題我們的的解決決方案案ERP流程要要點(diǎn)管理模模式的的建議議1、未未