業(yè)務(wù)調(diào)研和EAST分析工具在中間業(yè)務(wù)檢查中靈活應(yīng)用課件

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業(yè)務(wù)調(diào)研和EAST分析工具在中間業(yè)務(wù)檢查中的靈活應(yīng)用

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主要交流內(nèi)容案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型案例五、信用卡外部欺詐模型3案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型

尚主席在2013年全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議講話要求：“嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)銷售理財(cái)產(chǎn)品，嚴(yán)禁銷售私募股權(quán)基金產(chǎn)品，嚴(yán)禁誤導(dǎo)消費(fèi)者購買”。

《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2013]8號(hào))通知要求“商業(yè)銀行代銷代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。”4法規(guī)要求：5案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型某銀行個(gè)別分支機(jī)構(gòu)，誤導(dǎo)客戶，違規(guī)進(jìn)行理財(cái)業(yè)務(wù)私售，到期不能兌付投資者本金及收益，經(jīng)媒體曝光，給銀行帶來較大負(fù)面影響，也給監(jiān)管帶來巨大挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：6隱蔽性：傳統(tǒng)檢查方式難以發(fā)現(xiàn)

時(shí)限性：某一時(shí)間段內(nèi)集中性：某一分支機(jī)構(gòu)資金匯劃筆數(shù)多、金額高資金匯劃單筆多為整數(shù)風(fēng)險(xiǎn)特征：案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型1.導(dǎo)入對(duì)公業(yè)務(wù)流水表2.確定必備核心字段，包括經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、企業(yè)賬號(hào)、企業(yè)名稱、摘要名稱、交易時(shí)間、貸方發(fā)生額、余額、交易對(duì)手賬號(hào)、交易對(duì)手名稱、交易對(duì)手開戶行3.表篩選:剔除對(duì)公客戶交易對(duì)手不包含法：北京、公司、所、部、處……字符串法：一般人名為3個(gè)字，SUBS()>6剔除3個(gè)字以上客戶賬號(hào)分析法：公司賬戶和個(gè)人賬戶長度不一樣分析步驟：784.匯總統(tǒng)計(jì)量按業(yè)務(wù)經(jīng)辦、企業(yè)名稱、降序統(tǒng)計(jì)貸方發(fā)生額頻次、金額5.條件查詢查詢同一機(jī)構(gòu)、一個(gè)月發(fā)生筆數(shù)在100以上，金額在2000萬元以上個(gè)人轉(zhuǎn)對(duì)公企業(yè)名案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型

1.模型全貌展示

模型展現(xiàn)92.剔除公司類賬戶

103.結(jié)果展示114.匯總統(tǒng)計(jì)

125.條件查詢結(jié)果

135.條件查詢結(jié)果

1415案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型2013年3月對(duì)某國有銀行北京分行進(jìn)行表外業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)該行在2012年12月份的對(duì)公業(yè)務(wù)流水進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)兩家公司與該行不存在業(yè)務(wù)代理關(guān)系，存在理財(cái)產(chǎn)品私售嫌疑，其中一家信托有限公司涉及金額約1億8千萬，另一家資本管理有限公司涉及金額約4千5百萬，已責(zé)成該行內(nèi)審部門進(jìn)行自查。檢查成效：16案例一、理財(cái)產(chǎn)品私售模型應(yīng)用體會(huì)：靈活應(yīng)用EAST系統(tǒng)，不再局限于大型的、復(fù)雜的現(xiàn)場檢查項(xiàng)目可針對(duì)分支機(jī)構(gòu)或?qū)ｍ?xiàng)檢查，在對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行加工的基礎(chǔ)上生成中間表，數(shù)據(jù)更有針對(duì)性。應(yīng)用EAST系統(tǒng)可在銀行現(xiàn)場開展專項(xiàng)檢查和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，更具時(shí)效性17案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型銀監(jiān)辦發(fā)【2011】197號(hào)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》：要求重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)科目設(shè)置與執(zhí)行的規(guī)范性、銀行承兌匯票貿(mào)易背景的真實(shí)性、貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性及是否通過票據(jù)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模。18法規(guī)要求：19案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型方式一:安排即期和遠(yuǎn)期隱性回購承諾，通過“賣斷+買斷”業(yè)務(wù)組合，逃避信貸規(guī)?？刂?。方式二：利用農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算漏洞，通過“賣斷+買入返售+買斷”業(yè)務(wù)組合，逃避信貸規(guī)?？刂?。方式三：發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品購買票據(jù)資產(chǎn)，直接購買本行票據(jù)資產(chǎn)、兩家行聯(lián)手互買票據(jù)資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移買賣票據(jù)資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：20對(duì)票據(jù)買賣業(yè)務(wù)少有系統(tǒng)支撐，通過臺(tái)賬進(jìn)行管理臺(tái)賬記錄了票據(jù)買賣業(yè)務(wù)的交易對(duì)手信息以票據(jù)號(hào)為關(guān)鍵字段進(jìn)行穿行測試，會(huì)發(fā)現(xiàn)買賣同一批次票據(jù)的交易對(duì)手為同一家機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)特征：案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型1.導(dǎo)入數(shù)據(jù)，包括票據(jù)賣斷業(yè)務(wù)臺(tái)賬、票據(jù)買斷業(yè)務(wù)臺(tái)賬、票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)臺(tái)賬；2.確定必備核心字段，包括經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、批次號(hào)、業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手、票據(jù)號(hào)、票據(jù)金額、貼現(xiàn)日；3.以交易對(duì)手、票據(jù)號(hào)為關(guān)鍵字段進(jìn)行表連接，篩選出與同一交易對(duì)手進(jìn)行的以同一票據(jù)為交易標(biāo)的的賣斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買入返售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表；4.以表追加方式將賣斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買入返售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表合并為一張表；5.以票據(jù)號(hào)、交易日和交易對(duì)手對(duì)上個(gè)結(jié)果表進(jìn)行排序，獲得賣斷+（買入返售）+買斷數(shù)據(jù)。分析步驟：211.導(dǎo)入數(shù)據(jù)，導(dǎo)入票據(jù)賣斷業(yè)務(wù)臺(tái)賬、票據(jù)買斷業(yè)務(wù)臺(tái)賬、票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)臺(tái)賬模型展示222、確定必備核心字段（經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、批次號(hào)、業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手、票據(jù)號(hào)、票據(jù)金額、貼現(xiàn)日）233.表連接：以交易對(duì)手、票據(jù)號(hào)進(jìn)行表連接，篩選出與同一交易對(duì)手進(jìn)行的同一票據(jù)賣斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買入返售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表24表連接結(jié)果表125表連接結(jié)果表226表連接結(jié)果表3274、表追加：將賣斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、買入返售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表合并為一張表。28表追加結(jié)果295、數(shù)據(jù)排序：以票據(jù)號(hào)、交易日和交易對(duì)手對(duì)上一個(gè)步驟中生成的表進(jìn)行排序，獲得賣斷+（買入返售）+買斷數(shù)據(jù)。3031例一、2011年1月至8月，A銀行向同一家銀行機(jī)構(gòu)B賣斷后又買斷回來的票據(jù)共計(jì)224批次，發(fā)生額合計(jì)2540.13億元(上述票據(jù)檔案沒有轉(zhuǎn)移，只是進(jìn)行了資金劃轉(zhuǎn)，在季末賣出，下月初買回)。如，2011年1月12日，A銀行向B銀行“賣斷”一批銀承業(yè)務(wù)81筆，票面合計(jì)金額59727萬元，利率5.064%；2011年6月24日，A銀行從B銀行“買斷”同批票據(jù)，票面合計(jì)金額59727萬元，年利率5.064%。檢查成效：案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型32

例二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)未設(shè)置“買入返售”和“賣出回購”科目，當(dāng)與其他銀行進(jìn)行賣出回購票據(jù)交易時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過貼現(xiàn)科目核算，直接虛減信貸規(guī)模。2011年1月至8月，A銀行向同一家農(nóng)村信用社B賣斷后又進(jìn)行買入返售，其后再買斷回來的票據(jù)共計(jì)103批次，發(fā)生額合計(jì)1235.26億元。如，2011年7月6日，A銀行從B農(nóng)村信用社“賣斷”一批商承貼現(xiàn)共3筆，票面金額共計(jì)9068萬元，利率為5％，賣出價(jià)格為9065萬元；當(dāng)天，A銀行又與B農(nóng)信社進(jìn)行了同批票據(jù)的買入返售業(yè)務(wù),利率為4.5％，買入價(jià)格為9066萬元；7月8日，A銀行“買斷”該批商業(yè)票據(jù)，利率為5％，買入價(jià)格為9068萬元（同商票票面金額）。上述業(yè)務(wù)中，A銀行的利息收益為負(fù)，存在犧牲相關(guān)收益開展轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)避信貸規(guī)模的嫌疑。案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型33應(yīng)用體會(huì)：票據(jù)買賣業(yè)務(wù)具有筆數(shù)多、票數(shù)多的特點(diǎn)傳統(tǒng)檢查中查閱檔案、不能有效對(duì)票號(hào)以及交易對(duì)手比對(duì)，很難發(fā)現(xiàn)虛假買賣逃避監(jiān)管問題通過EAST系統(tǒng)，導(dǎo)入票據(jù)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，以票號(hào)和交易對(duì)手進(jìn)行關(guān)聯(lián)比對(duì)分析，可快速鎖定疑點(diǎn)數(shù)據(jù)案例二、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模型34案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型

2012年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》，提出：“(三)不得以貸收費(fèi)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得借發(fā)放貸款或以其他方式提供融資之機(jī)，要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)而收取費(fèi)用?！?；“(四)不得浮利分費(fèi)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要遵循利費(fèi)分離原則，嚴(yán)格區(qū)分收息和收費(fèi)業(yè)務(wù)，不得將利息分解為費(fèi)用收取，嚴(yán)禁變相提高利率?！?5法規(guī)要求：36案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：部分銀行為了增加中間業(yè)務(wù)收入，借發(fā)放貸款或以其他方式提供融資之機(jī)，要求客戶接受不合理的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)而收取費(fèi)用，或者將利息分解為財(cái)務(wù)顧問費(fèi)收取，存在變相提高利率的“浮利分費(fèi)”行為。37對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款之前或之后較短時(shí)期內(nèi)，對(duì)企業(yè)收取了財(cái)務(wù)顧問費(fèi)或其他服務(wù)費(fèi)現(xiàn)場檢查時(shí)，調(diào)取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)或服務(wù)費(fèi)管理臺(tái)賬，與對(duì)公貸款發(fā)放記錄比較，可篩選出收費(fèi)時(shí)間與貸款發(fā)放時(shí)間相近的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征：案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型篩選財(cái)務(wù)顧問費(fèi)管理臺(tái)賬或交易流水中的摘要代碼，確定在檢查期間內(nèi)繳納過顧問費(fèi)的企業(yè)名稱；將繳納過財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的企業(yè)名稱與借款人名稱關(guān)聯(lián)，確定在此期間內(nèi)既繳納過財(cái)務(wù)顧問費(fèi)又獲得貸款的借款人名稱；通過比較貸款發(fā)放時(shí)間與財(cái)務(wù)顧問費(fèi)收取時(shí)間，選取在貸款發(fā)放前后繳納了財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的借款人名稱。分析步驟：3839A銀行于2012年3月15日與B商貿(mào)有限公司簽訂《資詢服務(wù)合同》，收取了15000元咨詢費(fèi)。2012年3月29日，A銀行向B商貿(mào)發(fā)放流動(dòng)資金貸款550萬元，抵押物為B商貿(mào)有限公司C房屋及土地使用權(quán)。在放貸過程中，針對(duì)該筆貸款的抵押物，先后進(jìn)行了3次評(píng)估，分別由中介機(jī)構(gòu)、銀行內(nèi)部造價(jià)中心和支行出具了三份抵押物評(píng)估報(bào)告。檢查組認(rèn)定支行收取15000元咨詢費(fèi)，但并未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)。檢查后，A銀行向B商貿(mào)有限公司退還了咨詢服務(wù)費(fèi)。檢查成效：案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型40應(yīng)用體會(huì)：充分的業(yè)務(wù)調(diào)研是應(yīng)用EAST系統(tǒng)開展檢查的基礎(chǔ)防范銀行對(duì)數(shù)據(jù)的人為調(diào)整防范銀行出于規(guī)避檢查目的進(jìn)行的阻撓、推諉案例三、搭收財(cái)務(wù)顧問費(fèi)模型案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2011年第2號(hào)）規(guī)定“第五十六條發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)制定信用卡交易授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理制度，配備必要的設(shè)備、系統(tǒng)和人員，確保24小時(shí)交易授權(quán)和實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)出現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取與持卡人聯(lián)系確認(rèn)、調(diào)整授信額度、鎖定賬戶、緊急止付等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可疑交易采取電話核實(shí)、調(diào)單或?qū)嵉刈咴L等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查并及時(shí)處理，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。”41法規(guī)要求：案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型

《刑法》第一百九十六條規(guī)定：冒用他人信用卡進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑：并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。42法規(guī)要求：43案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：信用卡內(nèi)部欺詐的一種表現(xiàn)方式為：先變更持卡人手機(jī)號(hào)或其他聯(lián)系方式，使發(fā)卡銀行和真正持卡人失去聯(lián)系，再進(jìn)行掛失、重新申請(qǐng)卡片，冒名領(lǐng)卡、刷卡。44在銀行的信用卡系統(tǒng)中，修改持卡人聯(lián)系方式的行為會(huì)在銀行客服系統(tǒng)的工單或日志中留下記錄對(duì)這部分記錄進(jìn)行篩選，關(guān)聯(lián)信用卡刷卡記錄進(jìn)行分析，可以鎖定疑似欺詐的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征：案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型案例四、信用卡內(nèi)部欺詐模型篩選信用卡工單中修改持卡人聯(lián)系方式的記錄關(guān)聯(lián)信用卡刷卡記錄，得到曾經(jīng)修改過個(gè)人信息的卡片的刷卡明細(xì)對(duì)刷卡明細(xì)進(jìn)行分析，查找曾出現(xiàn)逾期的、多次取現(xiàn)的、疑似大額套現(xiàn)等行為的刷卡記錄對(duì)可疑記錄進(jìn)行排查，判斷修改發(fā)起的合理性（看修改是基于電話呼入由客戶進(jìn)行的，還是由銀行內(nèi)部人進(jìn)行的）。分析步驟：4546案例五、信用卡外部欺詐模型47案例五、信用卡外部欺詐模型風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：2012年4月28日，轄內(nèi)某銀行ATM發(fā)生信用卡集中交易現(xiàn)象，該行確定了可疑交易賬戶范圍，并與7月向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。偵查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人通過設(shè)點(diǎn)辦卡、購買個(gè)人信息填表辦卡等手段，將申請(qǐng)材料轉(zhuǎn)交或?qū)Ｙu給該行14名員工后，通過該行審批獲得信用卡進(jìn)行盜刷。目前犯罪嫌疑人已被拘留，該行12名員工被公安部門以妨害信用卡管理為由取保候?qū)徳颍涸撔邪l(fā)卡營銷不合規(guī)，支行營銷人員存在“買件”行為，信用卡親訪親簽落實(shí)不到位，對(duì)信用卡申請(qǐng)表管理不嚴(yán)，資信調(diào)查和授信審批不審慎48冒用他人信息申請(qǐng)信用卡。多個(gè)持卡人的手機(jī)、電話或住址等敏感信息相同，據(jù)此進(jìn)行篩選，找出不同申請(qǐng)人聯(lián)系方式相同的賬戶，再進(jìn)一步分析其是否存在偽冒辦卡嫌疑。風(fēng)險(xiǎn)特征：案例五、信用卡外部欺詐模型案例五、信用卡外部欺詐模型關(guān)聯(lián)客戶信息表和賬戶信息表，得出具有客戶聯(lián)