萬達項目公司財務培訓

1財務報銷及付款相關(guān)制度培訓財務部2014年7月24日

常見問題其他票據(jù)報銷單2主要內(nèi)容報銷時限報銷單填寫規(guī)范報銷單據(jù)審核要點發(fā)票事宜、票據(jù)黏貼規(guī)范其他事項4

經(jīng)辦人應于業(yè)務完成后5個工作日內(nèi)辦理還款或報銷手續(xù)。報銷時限

報銷單填寫模版（A4)：

報銷單填寫模版（A4)：

報銷單據(jù)審核要點：1）需要填寫的要素（部門、時間、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等）。2）單據(jù)簽字【要點：①本人簽字；②多人】3）單據(jù)是否用鋼筆或簽字筆填寫。4）大小寫金額是否一致，書寫規(guī)范。5）粘貼單上票據(jù)是否整齊、有序、

美觀，附件張數(shù)是否填寫規(guī)范。

發(fā)票事宜發(fā)票背面簽字：經(jīng)辦人必須對經(jīng)手發(fā)票的真?zhèn)呜撠?，并在每張發(fā)票背面簽名確認。注意：財務部負有復核的責任。

機打發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)任何錯誤，必須由開具單位重開。手寫發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)金額、日期、收款人名稱錯誤，必須由開具單位重開；出現(xiàn)其他錯誤，由開出單位更正，并在更正處加蓋財務專用章或發(fā)票專用章預付款不能以收據(jù)代替發(fā)票，任何款項支付前必須取得相應的發(fā)票。發(fā)票事宜票據(jù)粘貼規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范

現(xiàn)金管理辦法

現(xiàn)金借款的最終審批人：金額＜5萬：項目公司總經(jīng)理；5萬≤金額＜10萬：股份公司財務部總經(jīng)理；金額≥10萬：股份公司分管財務副總裁財務部將于每月底清理個人借款。否則，報總經(jīng)理批準后，從當月工資扣回，不足扣除的部分在以后月份內(nèi)扣回。

原因、預計歸還時間現(xiàn)金管理辦法16差旅費報銷內(nèi)容僅限于：工作餐費、住宿費（住宿費用、電話費、洗衣費、上網(wǎng)費、傳真費、復印費、打印費）、交通費（不含打車費）差旅費報銷內(nèi)容

差旅費費用標準出差人級別火車輪船飛機住宿、用餐報銷限額員工硬臥高鐵二等座三等艙經(jīng)濟艙500元/天總經(jīng)理級（不含）以下高管軟臥高鐵二等座二等艙經(jīng)濟艙700元/天總經(jīng)理軟臥高鐵一等座一等艙公務艙、頭等艙（國內(nèi)）經(jīng)濟艙（國際）700元/天

18享受房補的員工（含新入職）新到異地公司工作，公司提供7天酒店住宿費用（不高于出差標準），7天后，員工必須租房，否則超出標準的住宿費用自理；

新入職及借調(diào)員工費用報銷19制度中“招待費”所規(guī)定的“單筆金額”是指：同一業(yè)務事項（含為解決同一業(yè)務問題付給多個不同對象）應付金額。股份公司范圍內(nèi)各部門檢查、指導工作時，只允許當?shù)毓菊写淮?，標準適度。（按照每人一餐100元的標準接待。）事先審批。

業(yè)務招待費

20購買購物卡的報銷，如果需要通過“辦公用品”內(nèi)容處理，須提供附有蓋章的清單，而且清單、金額要對應。關(guān)于在各種活動中贈送給非本單位人員的禮品，應該代扣代繳20%的個人所得稅，而實際操作中個人所得稅一般由我方墊付給稅務機關(guān)，在營銷及相關(guān)活動的開展中，應盡量避免開具禮品發(fā)票。報銷時，報銷單上事由僅寫：招待費；具體事由在“業(yè)務招待費審批單”上列明。業(yè)務招待費

21高管以下人員因工作需要用車且辦公車輛調(diào)配不開時可以打出租車，每月出租車費報銷額度不得超過3000元。費用報銷時，需在發(fā)票后注明報銷人姓名、起止地、事由，出租車費用報銷應按月匯總后，辦理報銷手續(xù)，隔月不予報銷。

出租車費

票據(jù)粘貼規(guī)范

23出車須有出車審批。公司行政部應就車輛的維修保養(yǎng)指定修理廠，車輛保養(yǎng)必須到指定的修理廠。車輛單次維修保養(yǎng)費金額超過3萬元以上的需報分管業(yè)務副總裁批準。辦公車輛總費用實行年審制，每臺車輛綜合費用每年最多不超過12萬元。（原制度規(guī)定8萬）

車輛費用

24對外簽訂的經(jīng)濟合同，是財務部辦理付款業(yè)務的重要依據(jù)，無合同原件時財務部有權(quán)拒絕付款。各經(jīng)辦部門必須在合同簽訂后2個工作日內(nèi)向財務部提供經(jīng)濟合同原件，以便于財務部統(tǒng)籌資金和辦理付款；除制度規(guī)定可以不簽訂合同的業(yè)務外，對外發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的，原則上均應簽訂書面合同。合同經(jīng)辦人必須確保我公司至少持有三份；凡發(fā)生金額在5萬元（含）以上的業(yè)務事項應事先簽訂合同，合同簽訂必須經(jīng)律師審批。

合同付款管理

25各部門招標前須提供《招標有關(guān)費用表》給財務部出納人員，經(jīng)出納確認款項到帳后，通知對方單位到財務部領(lǐng)取收據(jù)，方可開