第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二章國際結(jié)算中的票據(jù).1234目錄第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)匯票第三節(jié)本票第四節(jié)支票掌握票據(jù)的特性、金融票據(jù)的必要項目、票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)責(zé)、主要的票據(jù)行為;熟悉票據(jù)的功能、主要金融票據(jù)的分類及其用途;了解票據(jù)的法律體系、我國票據(jù)法的概況。本章學(xué)習(xí)要點本章知識結(jié)構(gòu)第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的定義1廣義：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)狹義：以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，僅用于債權(quán)債務(wù)的清償和結(jié)算的憑證。本章研究的票據(jù)是狹義的票據(jù),即匯票、本票和支票。票據(jù)流通的形式2（1）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓（2）交付轉(zhuǎn)讓：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉單、棧單、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票等,它們是準(zhǔn)流通證券。（3）流通轉(zhuǎn)讓：采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單、不記名債券等,它們是完全可流通證券。票據(jù)的法律體系3英美法系大陸法系對比表2-1英美法與大陸法的比較英美法大陸法分類匯票是基本票據(jù)，派生出本票、支票匯票、本票一類，支票為另一類持票人權(quán)利受前手權(quán)利限制，正式持票人才對票據(jù)有完全的權(quán)利只要連續(xù)都是合法的持票人背書，可以擁有完全的權(quán)利偽造背書從偽造背書的簽字起及后手對匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無效的，其他當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者形式要件未規(guī)定必要項目，不要求寫明票據(jù)名稱規(guī)定了票據(jù)的絕對必要項目，缺少一項票據(jù)就無效流通性A無因性要式性C提示性D返還性E可追索性票據(jù)的特性4FB票據(jù)的功能5（1）支付工具：票據(jù)是支付憑證,也是支付手段。（2）流通工具：①票據(jù)模仿貨幣,要式不要因,發(fā)揮著流通作用。②貨幣起著一般等價物的作用。③貨幣的交付就使貨幣流通,它是法律賦予的流通性。④背書交付的流通轉(zhuǎn)讓。（3）信用和融資工具：交易商之間的信用、銀行信用、社會信用；未到期票據(jù)在貼現(xiàn)市場上的貼現(xiàn)。票據(jù)的當(dāng)事人6（1）基本當(dāng)事人出票人：開立票據(jù)、在票據(jù)上簽章并交付給他人的人，出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。付款人：付款人是根據(jù)出票人的命令支付票款的人或票據(jù)開致的當(dāng)事人。付款人對票據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任。收款人：收款人是收取票款的人,又稱受款人,是票據(jù)的主債權(quán)人。（2）其他當(dāng)事人①背書人與被背書人：背書人是指收款人或持票人在收到票據(jù)后,經(jīng)過背書,將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。被背書人在票據(jù)上再加背書而轉(zhuǎn)讓,成為第二背書人，再背書,成為第三背書人,依此類推。②承兌人：同意接受出票人的命令并在票據(jù)正面簽字的人。③保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。付過對價持票人：是指取得票據(jù)時,付過一定代價的持票人。正當(dāng)持票人：也稱善意持票人，是指善意地付過全部金額的對價，取得一張表面完整、合格、不過期的票據(jù)的持票人，并且未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被拒付，也未曾發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。④持票人:票據(jù)的占有人，依據(jù)持票人取得票據(jù)的方式不同,可將其分為付過對價持票人和正當(dāng)持票人。第二節(jié)匯票

匯票的定義1英國《票據(jù)法》關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即、或在固定時間、或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。一定金額的貨幣5付款時間必要項目寫明“匯票”字樣1無條件的支付命令2出票地點和日期34付款人名稱和付款地點6收款人名稱

7出票人名稱和簽字8

匯票的必要項目2

匯票的其他記載項目3（1）成套匯票（2）需要時的受托處理人（3）付款地點（4）擔(dān)當(dāng)付款行（5）利息與利率（6）用其他貨幣付款（7）提示期限（8）免作退票通知或放棄拒絕證書（9）無追索權(quán)

匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任4（1）匯票的當(dāng)事人出票人：是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務(wù)人,承兌后是從債務(wù)人,他對匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是保證匯票憑證式提示票憑正式提示,即按其文義被承兌和付款,并保證如果匯票遭到退票,他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。付款人：付款人是接受匯票的人,又稱為受票人,也是接受支付命令的人。收款人：收款人是收取票款的人,他是第一持票人，是主債權(quán)人。必要當(dāng)事人（匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域以后）背書人：背書是指收款人不擬憑票取款,而以背書交付的方法,轉(zhuǎn)讓匯票,賣給他人。收款人背書后成為第一背書人,以后匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓,還有第二、第三……背書人。被背書人：接受背書之人承兌人：付款人對匯票承兌并簽名后,就成為承兌人，承兌人是匯票的主債務(wù)人。其他當(dāng)事人參加承兌人：當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無法獲得承兌時,由一個第三者參加承兌匯票,并簽名于票據(jù)上,他就成為參加承兌人,也是匯票債務(wù)人。保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。持票人：意指收款人或被背書人或來人,即現(xiàn)在正持有匯票者。其他當(dāng)事人（2）當(dāng)事人的權(quán)責(zé)匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序如下:承兌前：（1）出票人（2）第一背書人（3）第二背書人承兌后：（1）承兌人（2）出票人（3）第一背書人匯票持票人享有的充分權(quán)利如下:(1)提示要求承兌或付款之權(quán);(2)匯票轉(zhuǎn)讓他人之權(quán);(3)背書匯票權(quán);(4)發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人之權(quán);(5)向前手當(dāng)事人行使追索權(quán);(6)用自己名字起訴的權(quán)利;(7)丟失匯票后獲得副本權(quán);(8)在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀行托收票款的權(quán)利。

匯票的票據(jù)行為

5匯票的票據(jù)行為（1）出票（2）背書（3）提示（4）承兌（5）付款（6）退票（7）退票通知（8）拒絕證書（9）追索權(quán)（10）參加承兌（11）參加付款（12）保證或擔(dān)保（1）出票：（動作）1.寫成匯票并在匯票上簽字2.將匯票交付收款人（2）背書：（動作）1.在匯票背面簽字2.交付給被背書人五種背書個別解析（3）提示（兩種）1.遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌2.即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌人提示要求付款持票人應(yīng)在匯票載明的付款地點向付款人提示（4）承兌：意指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為（動作）1.寫明“已承兌”字樣并簽字2.將已承兌匯票交給持票人兩種承兌：普通承兌限制承兌（5）追索權(quán)：是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。行使追索權(quán)的三個條件：1.必須在法定期限內(nèi)提示2.必須在法定期限內(nèi)通知3.外國匯票遭到退票,必須在法定期限內(nèi),英國《票據(jù)法》規(guī)定為退票后一個營業(yè)日內(nèi),由持票人請公證人作成拒絕證書。

匯票的貼現(xiàn)

6貼現(xiàn)業(yè)務(wù)定義：是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。計算公式：或者

匯票的種類

6（1）按當(dāng)事人居住地不同分類國際匯票國內(nèi)匯票（2）按付款時間不同分類即期匯票遠(yuǎn)期匯票（3）按收款人的不同分類持票來人匯票記名匯票可同時具備幾個特征（4）按付款人和出票人的不同分類商業(yè)匯票銀行匯票（5）按匯票是否跟隨單據(jù)分類光票跟單匯票（6）按使用貨幣不同分類本國貨幣匯票外國貨幣匯票第三節(jié)本票

本票的定義1本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。

本票的必要項目2付款地點85付款期限6一定金額

7出票日期和地點制票人簽字收款人或其指定人34必要項目寫明“本票”字樣1無條件支付承諾2

本票與匯票的異同31.本票的收款人與匯票的收款人相同。相同點2.本票的制票人與匯票的承兌人相似,兩者同是主債務(wù)人。3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人,他與出票人是同一人,兩者同是第二債務(wù)人。不同點匯票本票基本當(dāng)事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票據(jù)承諾式的票據(jù)名稱的含義不同承諾券：包含著一筆交易的結(jié)算匯兌票：包含著兩筆交易的結(jié)算承兌等項目不同必須要有1至4項不需要：1.提示要求承兌2.承兌；3.參加承兌；4.發(fā)出一套退票時是否做拒絕證書必須作成拒絕證書不需要作成拒絕證書主債務(wù)人不同主債務(wù)人承兌前是出票人,承兌后是承兌人主債務(wù)人是制票人出票人與收款人是否可相同可以不可以

本票的用途4（1）商品交易中的遠(yuǎn)期付款。（2）用做金錢的借貸憑證,由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收執(zhí)。（3）企業(yè)向外籌集資金時,可以發(fā)行商業(yè)本票,通過金融機(jī)構(gòu)予以保證后,銷售于證券市場獲取資金,并于本票到期日還本付息。（4）客戶提取存款時,銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金,如果現(xiàn)金不多,可將存款銀行開立的即期本票交給客戶,以代替支付現(xiàn)鈔。第四節(jié)支票

支票的定義1支票是銀行存款客戶對銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)額的貨幣給一個特定人或其指定人或來人的無條件書面支付命令。

支票的必要項目2收款人或其指定人85寫明“即期”字樣6一定金額

7出票日期和地點出票人的名稱和簽字4付款銀行的名稱和地點3必要項目寫明“支票”字樣1無條件支付命令2

支票的劃線3支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票,也稱開放支票。支票帶有劃線者稱為劃線支票。支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。出票人和持票人可以劃線。劃線的范圍：支票；銀行即期匯票；銀行客戶簽發(fā)的任何單證

支票的種類4（1）按收款人的不同分類記名支票不記名支票（2）按出票人的不同分類銀行支票私人支票（