資本業(yè)務操作指引介紹

資本業(yè)務操作指引介紹資本業(yè)務分為：一、境外直接投資人民幣業(yè)務

5種業(yè)務類型二、外商直接投資人民幣業(yè)務9種業(yè)務類型三、人民幣外債業(yè)務5種業(yè)務類型2023/1/152境外直接投資人民幣業(yè)務一、人民幣前期費用匯出材料：1、境內(nèi)機構向境外直接投資主管部門提交的境外直接投資申請文件；2、境內(nèi)機構的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證。本卷須知:1、境內(nèi)機構按照有關規(guī)定向所在地外匯局辦理前期費用匯出登記手續(xù)后，直接到銀行辦理前期費用人民幣資金匯出；2、銀行應根據(jù)審慎監(jiān)管規(guī)定審核境內(nèi)機構提交的所有材料；3、銀行在審核過程中，可登陸RCPMIS系統(tǒng)和FDI系統(tǒng)查詢有關信息；2023/1/1534、境內(nèi)機構累計匯出的前期費用原那么上不得超過其向境外直接投資主管部門申報的中方投資總額的15%，確因需要超過15%的，應向所在地外匯局說明并提交資料；5、銀行應通過境內(nèi)機構的人民幣銀行結(jié)算賬戶為企業(yè)辦理前期費用的跨境支付，并及時向RCPMIS系統(tǒng)報送人民幣前期費用跨境支付信息；6、自匯出人民幣前期費用之日起6個月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門核準的，銀行應當催促境內(nèi)機構將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶，對拒不調(diào)回的，應向所在地人民銀行跨境部門備案。2023/1/154二、境外直接投資人民幣資金匯出材料：1、境外直接投資主管部門的核準證書或文件；2、境內(nèi)機構的營業(yè)執(zhí)照；3、組織機構代碼證。本卷須知：1、境內(nèi)機構按照有關規(guī)定向所在地外匯局辦理境外直接投資登記手續(xù)后，可直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出；2、銀行應根據(jù)有關審慎監(jiān)管規(guī)定審核境內(nèi)機構提交的所有材料；3、銀行在審核過程中，可登陸RCPMIS系統(tǒng)和FDI系統(tǒng)查詢有關信息；2023/1/1554、銀行完成審核程序后，應及時在RCPMIS系統(tǒng)中進行合規(guī)性信息錄入，并將相關資料提交當?shù)厝嗣胥y行跨境部門進行確認；〔跨境部門應進行合規(guī)性信息核查〕5、銀行為境內(nèi)機構辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過境外直接投資主管部門核準的境外直接投資總額；境內(nèi)機構已匯出境外的人民幣前期費用，應當列入其境外直接投資總額；銀行在為境內(nèi)機構辦理境外直接投資人民幣資金匯出時，應當扣減已匯出的人民幣前期費用金額；6、銀行應通過境內(nèi)機構的人民幣銀行結(jié)算賬戶為企業(yè)辦理境外直接投資人民幣資金的結(jié)算，并及時向RCPMIS系統(tǒng)報送有關人民幣跨境支付信息。2023/1/156三、增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支業(yè)務材料：境外直接投資主管部門的核準文件本卷須知：1、境內(nèi)機構因境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準文件到銀行直接辦理資金匯出入手續(xù)；2、銀行應向RCPMIS系統(tǒng)報送有關人民幣跨境收付信息。2023/1/157四、人民幣利潤匯回材料：境外投資企業(yè)董事會利潤處置決議本卷須知：1、銀行審核相關材料后，可直接為境內(nèi)機構辦理境外直接投資人民幣利潤入賬手續(xù)；2、銀行應向RCPMIS系統(tǒng)報送人民幣利潤匯回信息。2023/1/158五、境外投資企業(yè)或工程人民幣貸款的發(fā)放本卷須知：1、銀行可以按照有關規(guī)定向境內(nèi)機構在境外投資的企業(yè)或工程發(fā)放人民幣貸款；2、通過本銀行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向所在地人民銀行跨境部門備案；3、銀行應及時在RCPMIS系統(tǒng)中報送相關信息。2023/1/159外商直接投資人民幣業(yè)務一、外商直接投資人民幣登記〔含新設、并購〕和變更材料：1、外商投資企業(yè)批準證書復印件；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機構代碼證等文件。本卷須知：1、外商投資企業(yè)應中選擇其注冊地的一家結(jié)算銀行作為其主報告銀行，辦理企業(yè)信息登記、變更業(yè)務；2、外商投資企業(yè)設立后〔含新設、并購〕應向其主報告行申請辦理企業(yè)信息登記；3、銀行應全面審核企業(yè)提交的所有資料并留存所提交的所有文件復印件備查；2023/1/15104、銀行審核企業(yè)提交的材料后，應在RCPMIS系統(tǒng)中錄入相關合規(guī)性信息；〔跨境部門收到銀行提交合規(guī)信息后應在RCPMIS系統(tǒng)中進行復核；發(fā)現(xiàn)疑問的，可以要求外商投資企業(yè)和主報告銀行進行說明并提交有關文件材料；〕5、已登記外商投資企業(yè)發(fā)生根本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應向主報告銀行提交變更后的資料，主報告銀行應在RCPMIS系統(tǒng)中做變更修改。2023/1/1511二、外商投資合伙企業(yè)信息登記、變更信息材料：1、營業(yè)執(zhí)照副本；2、組織機構代碼證；3、工商行政管理部門出具的包括合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋登記機關查詢章的企業(yè)根本信息單或網(wǎng)絡查詢結(jié)果打印單。本卷須知：1、銀行應全面審核企業(yè)提交的所有資料并留存所提交的所有文件復印件備查；2、銀行審核企業(yè)提交的材料后，應在RCPMIS系統(tǒng)中錄入相關合規(guī)性信息；〔跨境部門收到銀行提交合規(guī)信息后應在RCPMIS系統(tǒng)中進行復核；發(fā)現(xiàn)疑問的，可以要求外商投資企業(yè)和主報告銀行進行說明并提交有關文件材料；〕3、企業(yè)發(fā)生信息變更時，應向主報告銀行提交變更后的資料，主報告銀行應在RCPMIS系統(tǒng)中做變更修改。2023/1/1512三、人民幣前期費用賬戶和再投資賬戶的開設和使用材料：按賬戶管理規(guī)定提供材料本卷須知：1、一個境外投資者在境內(nèi)只能開立一個人民幣前期費用專用存款賬戶，銀行在為境外投資者開立人民幣前期費用專用存款賬戶時，應登陸RCPMIS系統(tǒng)查詢該境外投資者是否已開立前期費用賬戶，已經(jīng)開立的，不得再為其開立；2、前期費用專用賬戶名稱為存款人名稱加“前期費用〞字樣；再投資專戶名稱為存款人名稱加“再投資〞；3、銀行將賬戶信息向RCPMIS系統(tǒng)報送；4、境外投資者如為境外自然人，可以按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放前期費用或再投資資金；銀行將境外投資者開立的用于前期費用的個人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報備時，應當在“備注〞最前面注明“前期費用〞字樣。賬戶的使用參照境外機構同類賬戶進行管理；2023/1/15135、前期費用專戶和再投資專戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行；6、境外投資者的人民幣前期費用專戶內(nèi)的資金不得用于土地招拍掛或購置房產(chǎn)；7、人民幣前期費用和再投資專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務；8、銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設立后，剩余前期費用應當轉(zhuǎn)入企業(yè)的資本金專用賬戶或原路退回；9、銀行應當在審核國家有關部門的核準或備案文件和納稅證明后為企業(yè)辦理人民幣再投資專用賬戶內(nèi)資金的對外支付。2023/1/1514四、人民幣資本金賬戶的開立材料：商務主管部門頒發(fā)的企業(yè)設立批準文件本卷須知:1、新設外商投資企業(yè)應在其注冊地銀行開立人民幣資本金專用賬戶；2、賬戶名稱為存款人名稱加“資本金〞字樣；3、同一批準文件只能開立一個人民幣資本金專用存款賬戶；4、銀行將賬戶信息向RCPMIS系統(tǒng)報送；5、已設立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑商務主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準文件，在其注冊地銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶；2023/1/15156、外商投資合伙企業(yè)憑工商行政管理部門出具的加蓋登記機構查詢章的記載有合伙企業(yè)合伙人認繳或者實際繳付出資額等登記事項在內(nèi)的企業(yè)根本信息單或網(wǎng)絡查詢結(jié)果打印單，參照辦理；7、人民幣資本金專戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。2023/1/1516五、人民幣資本金賬戶的使用材料：支付命令函、資金用途證明等材料本卷須知：1、外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶的累計貸方發(fā)生額不得超過國家有關部門批準或備案文件標注的金額；2、房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務時，銀行還需登陸商務部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過商務部備案；3、銀行收到會計師事務所的詢證函之后，應認真核對有關數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務專用章，并在收到詢證函之日起5個工作日內(nèi)回函；4、銀行應對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督企業(yè)依法使用人民幣資金，并對企業(yè)提供的資料進行審核；2023/1/15175、人民幣資本金應當在符合國家有關部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購置理財產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)，但可以轉(zhuǎn)存為一年期〔含一年〕的存款；6、人民幣資本金專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務；7、人民幣資本金可用于歸還國內(nèi)外貸款；8、非投資類外商投資企業(yè)的人民幣資本金不得用于境內(nèi)再投資；9、銀行不得為未完成驗資的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付；10、境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應分別按人民幣資本金的有關規(guī)定辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。2023/1/151811、除支付工資以及企業(yè)用作差旅費、零星采購、零星開支等用途的備用金等以外，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶資金不可劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶。2023/1/1519六、人民幣并購、股權轉(zhuǎn)讓賬戶開設及資金使用材料：商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設立批準文件本卷須知：1、被并購境內(nèi)企業(yè)或出讓股權的各中方股東可申請開立人民幣并購專用存款賬戶或股權轉(zhuǎn)讓專用賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“并購〞或“股權轉(zhuǎn)讓〞字樣；2、每一中方股東憑同一批準文件只能開立一個人民幣并購專用存款賬戶；3、中方股東為境內(nèi)自然人的，可以按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購款或股權轉(zhuǎn)讓款。該賬戶的使用參照人民幣并購專用存款賬戶或人民幣股權轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶進行管理；4、銀行應及時將中方股東開立的用于并購或股權轉(zhuǎn)讓的個人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報備時，應在“備注〞最前面注明“并購〞或“股權轉(zhuǎn)讓〞字樣；

2023/1/15205、人民幣并購專用存款賬戶和股權轉(zhuǎn)讓專用賬戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。6、在并購和股權轉(zhuǎn)讓行為完成后，人民幣并購和股權專用存款賬戶內(nèi)的資金可依法使用；7、人民幣并購專用存款賬戶或股權轉(zhuǎn)讓專用賬戶的境內(nèi)使用信息無需報RCPMIS系統(tǒng)；8、人民幣并購專用存款賬戶或股權轉(zhuǎn)讓專用賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務2023/1/1521七、外國投資者所得人民幣利潤匯出材料：1、外商投資企業(yè)有關利潤處置決議等；2、納稅證明。本卷須知：1、外商投資企業(yè)可以憑相關材料直接到其注冊地的主報告銀行辦理；2、外商投資企業(yè)無論是以外幣還是人民幣投資，均可用人民幣匯出外方所得利潤；3、銀行為企業(yè)辦理相應業(yè)務后，應及時在RCPMIS系統(tǒng)中報送相關信息。2023/1/1522八、減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出材料：1、有關部門的批準或備案文件；2、納稅證明本卷須知：1、外商投資企業(yè)可以憑相關材料直接到其注冊地的主報告銀行辦理；2、銀行為企業(yè)辦理相應業(yè)務后，應及時在RCPMIS系統(tǒng)中報送相關信息。2023/1/1523九、將人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的材料：1、國家有關部門的核準或備案文件；2、納稅證明。本卷須知：外商投資企業(yè)可以憑相關材料直接到其注冊地的主報告銀行辦理。2023/1/1524人民幣外債業(yè)務一、人民幣外債借入管理材料：1、外商投資企業(yè)批準證書；2、最近一期驗資報告；3、人民幣借款合同；4、截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔保的人民幣實際履約等情況說明。本卷須知：1、外商投資企業(yè)注冊資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金；2、外商投資企業(yè)境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商業(yè)原那么在合理范圍內(nèi)自主確定；3、外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不得自境外借用人民幣資金；4、銀行在為企業(yè)辦理完相關業(yè)務后，應在5個工作日內(nèi)將外商投資企業(yè)的根本信息和人民幣借款情況等信息錄入RCPMIS系統(tǒng)，并留存外商投資企業(yè)提供的有關文件復印件備查。(跨境部門應及時對合規(guī)性信息進行核查)2023/1/1525二、人民幣外債規(guī)模管理本卷須知：1、銀行受理企業(yè)辦理境外人民幣借款業(yè)務的申請后，應先將企業(yè)的情況說明至人行跨境部門，由跨境部門核實企業(yè)的境外人民幣借款、外幣借款情況以及投注差規(guī)模后，再予以辦理相關業(yè)務；〔跨境部門應分別在RCPMIS和外債系統(tǒng)進行查詢〕2、企業(yè)的境外人民幣借款和外匯借款應合并計算總規(guī)模；3、企業(yè)的境外人民幣借款不管期限長短，均按發(fā)生額計入企業(yè)已借用外債規(guī)模；4、企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計入其境外借款總規(guī)模，此后的展期應計入境外借款總規(guī)模；5、對于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機構和個人對境內(nèi)銀行提供擔保，已實際履約的人民幣金額應計入境外借款總規(guī)模；2023/1/15266、企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應的借款不再計入企業(yè)的境外借款總規(guī)模。7、除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，企業(yè)的本外幣借款總規(guī)模不得超過投注差；8、外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務主管部門有關規(guī)定執(zhí)行；9、外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計為風險資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風險資產(chǎn)按照商務主管部門有關規(guī)定進行管理。跨境部門應及時將人民幣外債信息反響給外匯部門2023/1/1527三、人民幣外債賬戶開立材料：按賬戶管理規(guī)定提供材料本卷須知：1、外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開立一個人民幣一般存款