儲蓄存款和商業(yè)銀行A

會計學(xué)1儲蓄存款和商業(yè)銀行A復(fù)習(xí)目標(biāo)1、了解儲蓄存款的含義和居民存款的目的。2、識記決定存款利息多少的因素，掌握存款利息的計算方法。3，能比較活期和定期存款的特點(diǎn)，合理選擇投資。4、識記儲蓄存款作為投資方式的利弊。5、了解商業(yè)銀行的基本含義、主要業(yè)務(wù)。第1頁/共30頁1、儲蓄存款——便捷的投資

儲蓄存款，是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。存什么錢到何處存有何憑證有何益處（1）含義誰存錢第2頁/共30頁（2）儲蓄目的教育、購房、養(yǎng)老、醫(yī)療、資金安全。。。----獲得利息和計劃消費(fèi)。第3頁/共30頁（3）儲蓄存款的收益—利息1)利息的含義2)影響利息的三個因素：3)計算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

它是銀行因?yàn)槭褂脙舸婵疃Ц兜膱蟪?，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限?頁/共30頁1、某儲戶于2010年1月存入50000元，定期三年，按照年息3.24%的利率計算，3年到期后實(shí)際得到的存款的收益是多少?算一算50000×3.24％×3＝4860（元）第5頁/共30頁思考:1、我國城鄉(xiāng)居民儲蓄為什么連年迅速增長？2、居民儲蓄存款是否越多越好?第6頁/共30頁1、原因：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入增加國家政策鼓勵保護(hù)投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第7頁/共30頁2、正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象

好處：可以為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；有利于調(diào)節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導(dǎo)致居民消費(fèi)率長期偏低，弱化消費(fèi)增長對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第8頁/共30頁種類活期儲蓄定期儲蓄含義優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)聯(lián)系

隨時存取事先約定超期流動性強(qiáng)，靈活方便利率比較高,收益高利率低，收益低存期限定，流動性差都是投資方式，有利息收入（與債券、股票比收益較低）；比較安全，風(fēng)險較低；存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風(fēng)險。（4）儲蓄存款的種類及比較第9頁/共30頁2.我國的商業(yè)銀行(1).含義

商業(yè)銀行是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。（2）利潤：是貸款利息減去存款利息的差額，再扣去銀行費(fèi)用的余額。例：某銀行在一年中，共向企業(yè)貸款7000萬元人民幣，平均年利率是5%；全年吸收存款9000萬元人民幣，平均年利率是2.5%。在這一年里，銀行共支付職工工資、獎金等20萬元，辦公費(fèi)用等支出60萬元。這一年銀行利潤是___________。

A.45萬元B.65萬元C100萬元D.180萬元

A第10頁/共30頁種類國家控股商業(yè)銀行其他商業(yè)銀行……第11頁/共30頁商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)地位服務(wù)對象存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主體業(yè)務(wù)收費(fèi)服務(wù)城鄉(xiāng)居民、企事業(yè)單位企業(yè)個人銀行利潤的主要來源企業(yè)（工商業(yè)貸款）個人（消費(fèi)貸款）(4):主要業(yè)務(wù)第12頁/共30頁課堂小結(jié)：儲蓄存款和商業(yè)銀行儲蓄存款商業(yè)銀行含義收益利息：含義及計算儲蓄存款的種類及特點(diǎn)種類特點(diǎn)含義主要業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)活期定期銀行利潤第13頁/共30頁利率變動對居民、企業(yè)、國民經(jīng)濟(jì)的影響？1.存款利率變動的影響。上調(diào)會吸引儲蓄，使流通中貨幣量減少，從而使生活消費(fèi)支出相對下降；下調(diào)會使儲蓄下降，流通中貨幣量增大，從而使生活消費(fèi)支出相對增加，同時還會改變居民的投資方向，如轉(zhuǎn)向股票和債券。2.貸款利率變動的影響。上調(diào)會加大借款成本，抑制借款者積極性，使投資需求相對下降；下調(diào)會減小借貸成本，刺激借款，使投資需求增長。3.利率杠桿的運(yùn)用。當(dāng)總需求大于總供給，或通脹時，提高利率，以減少貨幣量，抑制總需求和物價增長；當(dāng)總需求小于總供給和物價指數(shù)過低時，降低利率，以增加貨幣量，刺激總需求的增長。第14頁/共30頁貨幣政策中央銀行為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及其相應(yīng)的政策措施。其一：在經(jīng)濟(jì)增長滯緩、需求不足時，擴(kuò)大貨幣發(fā)行量、降低存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率---積極的貨幣政策（適度寬松）（通緊：供過于求）其二：經(jīng)濟(jì)過熱、供給不足、物價上漲時，減少貨幣發(fā)行量、提高存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率---從緊的貨幣政策（通脹：供不應(yīng)求）第15頁/共30頁

穩(wěn)定物價可采取調(diào)節(jié)利率、匯率和變動財政收支等多種手段。從防止物價過快上漲角度看，下列選項(xiàng)中正確的是①提高利率→投資下降→生產(chǎn)資料需求減少→商品價格水平下降②本幣升值→商品出口量增加→外匯流入減少→商品價格水平下降③征收消費(fèi)稅→消費(fèi)者稅負(fù)增加→消費(fèi)需求減少→商品價格水平下降④擴(kuò)大政府投資→生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大→單位商品價值量下降→商品價格水平下降A(chǔ).①③ B.①④ C.①③④ D.②③④A（2008北京卷25）第16頁/共30頁.存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在央行的存款。圖16為我國大型金融機(jī)構(gòu)一年來存款準(zhǔn)備金率變化圖：在不考慮其它因素前提下，下列結(jié)論正確的是①從M1到M2，股票價格指數(shù)會下跌②從M1到M2，社會物價水平會上升③從M3到M4，企業(yè)貸款難度會降低④從M3到M4，貨幣的購買力會提高A．①②B．①③C．②④D．③④B第17頁/共30頁儲蓄存款的機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行、信用合作社第18頁/共30頁儲蓄存款的憑證存折存款單第19頁/共30頁2、小張返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)獲得銀行40萬貸款支持，貸款期限2年，貸款年利率為5%。如果按復(fù)利計算，貸款到期時小張應(yīng)支付的貸款利息為（）A2萬B4萬C4.1萬D4.2萬C第一年利息：40×5%=2（萬）第二年利息：（40+2）×5%=2.1(萬）第20頁/共30頁（2014年高考）按現(xiàn)行規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)人民幣存款利率(年利率)一年期為3％，兩年期為3．75％。老陳有10000元閑置資金，準(zhǔn)備存兩年，那么，這筆錢以一年期連續(xù)存(第一期利息計入第二期本金)兩年的利息比存一個兩年期的利息

（）A．少141元

B．多141元

C．少150元

D．多150元A第21頁/共30頁邯鄲銀行是邯鄲市政府為第一股東（19.6%）的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。2013年末，設(shè)有分、支、子行55個，員工1300多名；資產(chǎn)總額723.6億元，存款余額448.7億元，貸款余額183.3億元，利潤總額10.1億元，同比增長21.9%。不良貸款率0.23%，連續(xù)5年低于1%。2011年進(jìn)入世界最大千家銀行，2012年末總資產(chǎn)和存款余額躍居全省10家市屬銀行之首，初步實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；l(fā)展。第22頁/共30頁思考:1、我國城鄉(xiāng)居民儲蓄為什么連年迅速增長？2、居民儲蓄存款是否越多越好?3、人們?yōu)槭裁匆彦X存入銀行?第23頁/共30頁1、原因：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入增加國家政策鼓勵保護(hù)投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第24頁/共30頁2、正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象

好處：可以為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；有利于調(diào)節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導(dǎo)致居民消費(fèi)率長期偏低，弱化消費(fèi)增長對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用，制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第25頁/共30頁儲蓄作為投資對象的特點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：靈活方便，風(fēng)險較低，有利息收入，能計劃消費(fèi)。缺點(diǎn)：收益較低，存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風(fēng)險。第26頁/共30頁歸納提升：財政政策與貨幣政策

財政政策

貨幣政策區(qū)別含義不同財政政策是指政府通過對財政收入和支出總量的調(diào)節(jié)來影響總需求，使之與總供給相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策。貨幣政策是指一國中央銀行為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及其相應(yīng)的政策措施

工具不同凡有關(guān)財政收入和財政支出的政策，如稅收的變動、發(fā)行國債、社會保障支出等都屬于財政政策和銀行有關(guān)的一系列政策，如利率的調(diào)整。其特點(diǎn)是通過利息率的中介，間接對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生作用制定者

國務(wù)院和財政部中國人民銀行聯(lián)系①二者都是經(jīng)濟(jì)政策，都屬于宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)手段②在一般條件下，財政政策與貨幣政策是相互配合起作用第27頁/共30頁（2013·山東卷·18題）2012年，我國綜合運(yùn)用各種手段對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期調(diào)控目標(biāo)。下列調(diào)控目標(biāo)、調(diào)控政策、具體措施三者對應(yīng)最恰當(dāng)?shù)氖?)Ａ.控物價—穩(wěn)健的貨幣政策—嚴(yán)控對高耗能、高污染行業(yè)的貸款Ｂ.穩(wěn)增長—積極的財政政策—減輕服務(wù)業(yè)和小微型企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)Ｃ.調(diào)結(jié)構(gòu)—積極的財政政策—下調(diào)金融機(jī)構(gòu)一年期存款貸款基準(zhǔn)利率Ｄ.惠民生—穩(wěn)健的貨幣政策—加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政支持力度控物價要實(shí)施緊縮的貨幣政策，故A項(xiàng)錯誤。實(shí)施積極的財政政策，減輕對服務(wù)業(yè)和小微型企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，有利于穩(wěn)增長，B正確。下調(diào)金融機(jī)構(gòu)一年期存款貸款基準(zhǔn)利率，屬于貨幣政策的內(nèi)容，而不是財政政策的內(nèi)容，C表述不一致，排除。加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政支持力度，屬于財政政策，而不是貨幣政策，排除D。故選B