《湖南某珍珠開發(fā)有限公司珍珠產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目商業(yè)計劃書》(doc)管理資料

湖南某珍珠開發(fā)有限公司珍珠產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目商業(yè)計劃書第一篇 公司基本情況一、公司概況2000720034出口業(yè)務(wù)。湖南省某市從70年代就開始珍珠人工養(yǎng)殖，經(jīng)歷了由小到大，由弱到強(qiáng)，1997200612432006000公司集育種、養(yǎng)殖、加工、銷售于一體，技術(shù)力量強(qiáng)，物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚，帶動作用大，已成為洞庭湖區(qū)退田還湖，平垸行洪，發(fā)揮湖鄉(xiāng)優(yōu)勢，帶動農(nóng)民致富的主導(dǎo)力量。2006年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室擬將珍珠公司作為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)效益，增加農(nóng)民收入。珍珠養(yǎng)殖業(yè)的開發(fā)有利于國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整。養(yǎng)殖業(yè)是湖南農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱。湖南全省可供珍珠養(yǎng)殖面積450萬畝，退田還湖200萬畝，淡水珍珠養(yǎng)殖面積可達(dá)650萬畝。%，%，水產(chǎn)品總產(chǎn)量達(dá)140萬噸，%的速度遞增。為促進(jìn)全省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)高產(chǎn)、高效、優(yōu)質(zhì)、可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，省委、省政府已把養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展作為調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的突破口，省政府頒發(fā)了《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)的通知》，為湖南水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)跨越式發(fā)展帶來了機(jī)遇。各級政府積極引導(dǎo)，精心組織，政策鼓勵，支持珍珠公司作為珍珠養(yǎng)殖加工龍頭企業(yè)示范帶頭，科技部門成為強(qiáng)大技術(shù)后盾，使公司初步形成了以孵化、培育、養(yǎng)殖、加工、銷售為一體的珍珠產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，并帶動了周邊縣市水域珍珠養(yǎng)殖業(yè)的高速發(fā)展。60公司注冊地址：湖南某市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公司辦公地址：某市工業(yè)科技園（國際珍珠工貿(mào)城)公司郵箱：info@公司網(wǎng)址：二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)1、20007表一： 單位萬元股東姓名股東姓名出資方式出資金額占%甘松柏現(xiàn)金168王清明現(xiàn)金30合 計198100220034驗字(2003)88表二： 單位萬元股東姓名出資金額占%股東姓名出資金額占%甘松柏85085祝迪生303王清明303卞偉303段光澤303張宇益303合計1000100320057(2005311表三： 單位萬元股東姓名出資金額占%股東姓名出資金額占%甘松柏150075彭金良603段光澤603王林先603祝迪生603合 計2000100卞偉603北京久富華輝投資20010有限公司420062(200666表四： 單位萬元股東姓名出資金額占%股東姓名出資金額占%甘松柏323085彭金良1143段光澤1143王林先1143祝迪生1143合 計3800100卞偉1143520077第268號“驗資報告”書，股權(quán)結(jié)構(gòu)是：表五： 單位萬元股東姓名出資金額占%股東姓名出資金額占%甘松柏3230袁立輝1142甘松明1142王林先1142段光澤1142常德港湘聯(lián)合珍珠養(yǎng)殖1880有限公司姚艷平1142合 計5680100三、公司管理架構(gòu)公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理一名，財務(wù)總監(jiān)一名，行政總監(jiān)一名，營銷總監(jiān)一名。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)四部一室一廠(養(yǎng)殖部、采購部、財務(wù)部、營銷部、辦公室、珍珠加工廠)。公司現(xiàn)有養(yǎng)殖基地654812年不等。公司現(xiàn)有員工60015020崗位職責(zé)，建立了完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度。公司組織機(jī)構(gòu)圖示：股東會股東會董事會董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理行政總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)營銷總監(jiān)養(yǎng)殖工程部加工廠拓展部采購部財務(wù)部營銷部養(yǎng)殖基地人力資源部辦行公政室部國內(nèi)銷售網(wǎng)國際銷售網(wǎng)四、公司法人簡介45199620007甘松柏一心撲在珍珠事業(yè)上，為實現(xiàn)洞庭湖區(qū)珍珠養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化付出了艱辛的勞動，取得了令人矚目的成績。2004年被授予第五屆“全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)家”稱號，720052005五、公司主要競爭優(yōu)勢1、得天獨厚的養(yǎng)殖條件23個縣市，面積46600275200提供充足的采蚌種源和水域資源。2、優(yōu)良的產(chǎn)品品質(zhì)和養(yǎng)殖的初具規(guī)模洞庭湖養(yǎng)殖的淡水珍珠，具有表層厚，自然亮度強(qiáng)，顆粒壯實，正圓型珠比重大，產(chǎn)量高等特點，深受市場歡迎。3200期以來，對養(yǎng)殖農(nóng)戶采取“三供一包”的經(jīng)營方式(供蚌苗、供手術(shù)、供養(yǎng)殖技術(shù)、包珍珠收購)，發(fā)展了一大批珍珠養(yǎng)殖專業(yè)戶，每年出水銷售的珍珠蚌可達(dá)6401603、先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)和經(jīng)驗工技術(shù)和日本的漂洗技術(shù)，所加工的產(chǎn)品質(zhì)量已基本達(dá)到了國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水5284、在市場競爭中取勝的價格優(yōu)勢5、能獲得各級黨和政府的大力支持勵。6、公司長期積累的產(chǎn)品市場渠道和客戶應(yīng)的營銷網(wǎng)絡(luò)。2200027、已經(jīng)形成的育苗、生產(chǎn)、加工基礎(chǔ)大大降低了該項目的風(fēng)險公司的珍珠養(yǎng)殖生產(chǎn)，從種蚌選擇、幼蚌繁殖、稚蚌采集和培養(yǎng)、插植(手45已擁有穩(wěn)定的技術(shù)人員群體和面積達(dá)5600平方米的生產(chǎn)加工車間，年設(shè)計加工能180200624431356第二篇 珍珠產(chǎn)品行業(yè)概況及技術(shù)特點一、珍珠行業(yè)概況及現(xiàn)狀全球珍珠產(chǎn)業(yè)按產(chǎn)出水域可分為淡水珍珠業(yè)和海水珍珠業(yè)兩大類。從產(chǎn)603—5二、淡水珍珠行業(yè)的主要特征1、養(yǎng)殖規(guī)模大，養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)多元化。式養(yǎng)殖并存的局面。2、以粗加工為主，產(chǎn)品附加值不高。大國，但珍珠業(yè)總銷售額不高，約占世界珍珠業(yè)總銷售的8%。在珍珠產(chǎn)品精加綜合開發(fā)利用等精加工產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化程度及產(chǎn)品附加值不高。3、規(guī)模較大企業(yè)銷售主要依靠出口、國內(nèi)市場有待開拓。目前，我國珍珠20051400約占銷售總額的3%，其中境內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的珍珠類產(chǎn)品銷售額不到市場銷售總額1%，尚處于起步階段。三、珍珠產(chǎn)品的主要用途珍珠從原材料到產(chǎn)成品的流轉(zhuǎn)過程示意如下：統(tǒng)統(tǒng)貨珍珠串散珠珍珠飾品下層珠珍珠工藝品珍珠保健品直接銷售直接銷售統(tǒng)貨(或稱統(tǒng)珠、原珠)指從育珠蚌中取出的經(jīng)簡單清理但未經(jīng)挑選的珍珠，是公司主要的原材料。統(tǒng)珠經(jīng)過清洗、人工挑選、分揀后形成下層珠和散珠。散珠指品質(zhì)較好可以進(jìn)一步加工為珠寶、飾品、工藝品的珍珠。下層珠指挑選剩下的品質(zhì)較差的珍珠。長期以來，珍珠在首飾業(yè)中占有重要的地位。珍珠可以用來作項鏈、耳環(huán)、手鏈、戒指、別針、袖扣、吊墜、掛件等。隨著加工技術(shù)的進(jìn)步，珍珠還可與各種寶石、水晶、貴金屬匹配鑲嵌成各式各樣的名貴飾品和工藝品。下層珠可作珍珠粉。珍珠粉可用作藥品、美容品、保健品的原料。珍珠粉容等功效。1、珍珠養(yǎng)殖與加工過程公司主營業(yè)務(wù)是淡水珍珠的養(yǎng)殖與加工，其生產(chǎn)模式如下：選擇親蚌采 苗寄苗魚的飼養(yǎng)珍脫 苗珠養(yǎng)稚蚌培養(yǎng) 殖幼蚌培養(yǎng)選擇育珠蚌

選擇制片蚌 制手 術(shù) 插片插片后育珠蚌養(yǎng)殖(3年以上)采購育珠蚌，剖蚌取珠清洗篩選分類漂白或染色

珍清洗 打孔珠加增 光 篩選分類 定級或排版、串鏈檢驗成品2、珍珠飾品的生產(chǎn)過程配件訂購配件訂購已加工珍珠質(zhì)量檢驗質(zhì)量細(xì)分退貨修理原料倉庫生產(chǎn)車間修理裝配生產(chǎn)質(zhì)量檢驗標(biāo)簽打印成品倉庫33加工過程篩選分類下層珠包裝入庫細(xì)粉碎粗粉碎清毒處理五、珍珠養(yǎng)殖及加工技術(shù)公司目前已掌握擁有涵蓋淡水育珠蚌的育苗、養(yǎng)殖和淡水珍珠的加工及綜國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、高等院校合作開發(fā)取得。1、珍珠養(yǎng)殖技術(shù)切成多個小塊，中國最大的資料庫下載，使育珠蚌孕育珍珠。蚌培育等工藝。蚌病防治技術(shù)。在育珠蚌疾病高發(fā)季節(jié)，通過水體消毒等措施進(jìn)行疾病斷和治療。2—3定量石灰進(jìn)行全池潑灑和曝曬。2、珍珠產(chǎn)品加工技術(shù)子結(jié)構(gòu)或溶出部分有機(jī)物質(zhì)，增強(qiáng)光線透過率和反射率。色染料的類型、濃度、溫度等因素，生產(chǎn)出高光澤度的彩色珍珠。六、所采用技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性和經(jīng)濟(jì)性1、公司采用的珍珠養(yǎng)殖技術(shù)，從親蚌選擇到插片、育蚌、取珠，其技術(shù)水平目前在國內(nèi)尚處先進(jìn)行列。其加工生產(chǎn)技術(shù)，也處國內(nèi)領(lǐng)先水平。2、公司長期與湖南省水產(chǎn)科學(xué)研究所合作，在生產(chǎn)過程中能及時得到該所2—3術(shù)逐漸推廣，45—63第三篇 珍珠產(chǎn)品市場分析一、市場供求分析852006150095%以上，每40%50%。珍珠的主要消費地在日本、歐美等國，其市場規(guī)模約90%以上。近兩年，我國各種珍珠及其制品年出口額約2(9200320%，40%。我省珍珠養(yǎng)殖在國內(nèi)占有較大份額，全國1二、市場前景分析據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，全球?qū)Φ渲榈男枨罅棵磕昙s2000至2500噸，而全球年產(chǎn)量卻只有1500噸，遠(yuǎn)不能滿足市場需求。日本原為珍珠主產(chǎn)國，由于改善水質(zhì)增加了成本，產(chǎn)量逐年萎縮，韓國、越南、泰國也因地域制約，珍珠生產(chǎn)逐年下降。我國由于擁有資源、技術(shù)、市場等優(yōu)勢，珍珠產(chǎn)量年年上升，而且發(fā)展?jié)摿薮螅袌銮熬笆謽酚^。1、有利因素作為農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，珍珠產(chǎn)業(yè)一直受到國家產(chǎn)業(yè)政策的支持。國家農(nóng)業(yè)部《關(guān)于實施“九大行動”的意見》中提出發(fā)展珍珠產(chǎn)業(yè)符合可持續(xù)發(fā)展的理念。珍珠的養(yǎng)殖、加工不會對生態(tài)環(huán)境造成損害，屬于綠色產(chǎn)業(yè)。珍珠養(yǎng)殖、加工過程中產(chǎn)生的大量蚌肉和蚌殼，可2、不利因素晚，規(guī)?；?jīng)營程度不高，產(chǎn)品出口附加值低，設(shè)計落后，無品牌優(yōu)勢。珍珠加工業(yè)稅負(fù)偏重。現(xiàn)行稅收政策中，珍珠加工除了增值稅、企業(yè)所10%，場的發(fā)展。較弱。四、公司市場地位第四篇 發(fā)展戰(zhàn)略營銷策略和營銷計劃一、公司發(fā)展戰(zhàn)略公司秉承“以人為本，以質(zhì)求勝”的經(jīng)營宗旨，貫徹“讓客戶放心、讓消深加工方面的技術(shù)水平，努力把“某珍珠”打造成國際國內(nèi)知名品牌。二、公司營銷策略公司按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，堅持講信譽、守信用。在養(yǎng)殖、收購上，做到有規(guī)劃、有合同，完善“三供一包三、公司營銷計劃1、穩(wěn)定外銷渠道保持與香港等地外銷渠道的長期合伙關(guān)系，并通過引進(jìn)設(shè)計加工技術(shù)、擴(kuò)化。2、完善國內(nèi)營銷網(wǎng)絡(luò)逐步建成以自營專賣店、連鎖店、授權(quán)店和商場專柜等為主體的、批發(fā)零營銷目標(biāo)，完善激勵機(jī)制，充分調(diào)動營銷人員的積極性。四、加強(qiáng)品牌建設(shè)加強(qiáng)“某珍珠”品牌建設(shè)，中國最大的資料庫下載充分利用互聯(lián)網(wǎng)、展第五篇 項目財務(wù)分一、公司當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債情況1、負(fù)債情況分析2007619147478314364表六：資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元項目2005年末2006年末20076一：資產(chǎn)總額6654927319147（一）流動資產(chǎn)總額4377420913976其中：貨幣資金2853101012應(yīng)收帳款凈額1083其它應(yīng)收款863247818存貨3228365211063（二）長期投資33（三）固定資產(chǎn)總額133141174224其中：固定資產(chǎn)原值112838903956固定資產(chǎn)凈值110138223881在建工程230295343（四）無形及遞延資產(chǎn)946944944二：負(fù)債總額293027544783（一）流動負(fù)債160110351163其中：短期借款910250250應(yīng)交稅金應(yīng)付帳款33223855其它應(yīng)付款358513858（二）長期負(fù)債總額132917193620其中：長期借款90012903191長期應(yīng)付款429429429三：所有者權(quán)益3725651914364實收資本200038005680資本公積22620297585盈余公積284283284未分配利潤1215407815四：少數(shù)股東權(quán)益四：少數(shù)股東權(quán)益2、償債能力分析50%表七：償債能力分析表行業(yè)平均行業(yè)平均項目20052006行業(yè)良好值值資產(chǎn)負(fù)債率（%）流動比率（%）速動比率（%）總債務(wù)/EBITDA（%）現(xiàn)金債務(wù)總額比率（%）已獲利息倍數(shù)3、現(xiàn)金流量分析20052006279352405921581981－105720052006萬元，主要是公司歸還了部分銀行借款形成。表八：現(xiàn)金流量分析表 單位：萬元項目2005年2006年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金27935240收到的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3617現(xiàn)金流入小計27965857購買商品，接受勞務(wù)支付現(xiàn)金21153890支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金56249支付的各項稅費10支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金33127現(xiàn)金流入小計22044276經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5921581二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所支付9811054的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金3現(xiàn)金流出小計9811057投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-981-1057三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款所收到的現(xiàn)金93030收到的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金14現(xiàn)金流入小計93044償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金180300分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金192243支付的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計372543籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量558-499四、匯率變動對現(xiàn)金現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額16925二、公司經(jīng)營情況1、經(jīng)營能力分析20052006200691%表九：經(jīng)營能力分析表項 目項 目20052006行業(yè)平均值行業(yè)良好值（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次）----產(chǎn)銷率（%）--91 -- --2、盈利能力分析從下表（表十）可看出，公司銷售收入增長較快，200533845132200620051748說明公司銷售渠道比較暢通，結(jié)算方式比較合理，貨款回籠比較及時。表十：盈利能力指標(biāo)表項目項目20052006行業(yè)平均值行業(yè)良好值凈資產(chǎn)收益率（%）銷售利潤率（%）總資產(chǎn)報酬率（%）成本費用利潤率（%）銷售現(xiàn)金比率（%）3、發(fā)展能力分析景很好。表十一：發(fā)展能力指標(biāo)表項目項目20052006行業(yè)平均值行業(yè)良好值銷售增長率（%）資本積累率（%）總資產(chǎn)增長率（%）利潤增長率（%）三、銷售收入、銷售稅金和附加估算1、項目銷售收入來源主要有珍珠蚌幼苗銷售收入、珍珠加工產(chǎn)品銷售收入以及副產(chǎn)品銷售收入。2008年，項目銷售收入估算為3億元(見下表十五)。表十五 該項目年銷售收入估算序號1產(chǎn)品名稱高檔珍珠單位噸/年年銷量銷售單價750銷售金額144002中檔噸/年965855703低檔噸/年2653304珍珠蚌幼苗萬只80004005蚌肉噸/年8002006蚌殼噸/年3000607插植蚌萬只1600104088珍珠蚌萬只2003000合 計1488300002、銷售稅金和附加：該項目屬于養(yǎng)殖初加工項目，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，不需交納銷售稅金和附加。四、總成本經(jīng)營成本估算項目總成本費用包括產(chǎn)品制造成本、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等序表十六號總成本費用估算表項目金額(萬元)1產(chǎn)品制造成本(2+3+4+5)221902直接材料20330原材料18520輔助材料740備品備件80外購半成品310外購燃料動力80包裝物130其他直接材料4903直接工資12004其它直接支出1005制造費用560折舊費340維筒費租賃費修理費140其它制造費用806管理費用600無形資產(chǎn)攤銷50開辦費攤銷50其它管理費用5007財務(wù)費用1200短期負(fù)債利息凈支出800長期負(fù)債利息凈支出350其它財務(wù)費用508銷售費用9309總成本費用(1+6+7+8)2492010經(jīng)營成本(9－－－－7)11固定成本(3+4+5+6)246012可變成本(2+7+8)22460五、投資效益分析1(i=10%11956i=10%)7241高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明本項目盈利能力達(dá)到并超過了行業(yè)基準(zhǔn)要求。24-51000320020083萬元(%計算)。3、社會效益分析。公司可充分發(fā)揮基地優(yōu)勢，輻射周邊地區(qū)農(nóng)戶從事珍珠養(yǎng)殖，并幫助其解決銷售問題，使湖南、湖北、江西三省的珍珠養(yǎng)殖農(nóng)戶增收，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的帶頭作用，引導(dǎo)農(nóng)民致富。以上效益分析，本筆融資投入后，出資方每年可獲得豐厚的投資效益回報。六、財務(wù)結(jié)論和盈利能力。公司將以融資為契機(jī)，加大國內(nèi)市場的開拓力度，抓住我國年舉辦奧運會，2010年舉辦世博會對中國特色產(chǎn)品需求的帶動作用，擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場影響力和市場占用率，使公司業(yè)務(wù)規(guī)模、利潤水平邁上新臺階。第六篇 融資與退出一、融資方案1公司通過融資引入新的戰(zhàn)略性投資者，擴(kuò)大公司的產(chǎn)品及服2、融資原則。在保障公司現(xiàn)有股東利益及尊重公司無形資產(chǎn)等條件下，使新引進(jìn)的資金實現(xiàn)利潤最大化。34，400080002008億元。二、投資退出方案逐步健全投資退出機(jī)制，建立有效順暢的股東投資退出渠道，以保障投資人的合法權(quán)益。其退出方式：現(xiàn)金還款、中國最大的資料庫下載債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、3三、投資風(fēng)險防范措施1、投資面臨的主要風(fēng)險即市場風(fēng)險。經(jīng)測算盈虧平衡點表明，在價格不變的情況下，，在量不變的情況下，珍珠銷售價格平均為85萬元/噸，年銷售額達(dá)2500盈利的空間很大。2、風(fēng)險防范措施金周轉(zhuǎn)。加強(qiáng)回籠資金監(jiān)管，防止擠占挪用或盲目擴(kuò)張。題及時采取有效措施。提高經(jīng)營管理水平，提升產(chǎn)品附加值和