財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)培訓(xùn)

會(huì)計(jì)學(xué)1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)培訓(xùn)（一）國(guó)際背景：20世紀(jì)70年代末開始，全球600多家保險(xiǎn)公司相繼倒閉20世紀(jì)90年代以來，國(guó)際金融市場(chǎng)上相繼發(fā)生系列因企業(yè)自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控導(dǎo)致的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞2004年，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）發(fā)布《保險(xiǎn)公司治理的核心原則》，要求保險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)指定一名或數(shù)名官員負(fù)責(zé)公司的合規(guī)工作2005年，世界經(jīng)濟(jì)合作組織（OECD）發(fā)布《OECD保險(xiǎn)公司治理指引》，指出確保企業(yè)行為合規(guī)是董事會(huì)職責(zé)中必須涵蓋的基本內(nèi)容2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部的合規(guī)部門》，將銀行業(yè)的合規(guī)觀念置于人們的關(guān)注焦點(diǎn)合規(guī)的背景第1頁(yè)/共32頁(yè)（二）國(guó)內(nèi)背景：2004年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券公司高級(jí)管理人員管理辦法》，對(duì)證券業(yè)的合規(guī)工作做出要求，明確界定公司合規(guī)負(fù)責(zé)人為公司高管2005年9月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求商業(yè)銀行依法合規(guī)地開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)2005年11月，上海銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，要求設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門

合規(guī)的背景第2頁(yè)/共32頁(yè)（三）行業(yè)背景：2006年1月5日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，第一次提出合規(guī)管理的概念2006年10月9日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指導(dǎo)意見（草案）》，合規(guī)管理在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)全面推廣2008年11月18日，保監(jiān)會(huì)設(shè)立稽查局，組織實(shí)施保險(xiǎn)業(yè)重大違法違紀(jì)案件立案查辦等工作2004年，平安保險(xiǎn)公司成立“法律與合規(guī)部”，率先在保險(xiǎn)業(yè)中開始新型合規(guī)管理的實(shí)踐

合規(guī)的背景第3頁(yè)/共32頁(yè)（四）行業(yè)監(jiān)管的合規(guī)性要求《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》（保監(jiān)發(fā)[2006]2

號(hào)）《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕91

號(hào)）《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》（保監(jiān)發(fā)〔2010〕69號(hào)）《保險(xiǎn)法》：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)聘用專業(yè)人員，建立合規(guī)報(bào)告制度”

中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施了《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序工作方案》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕70

號(hào)）

合規(guī)的背景第4頁(yè)/共32頁(yè)（五）行業(yè)監(jiān)管形勢(shì)2008年半年保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議將監(jiān)管工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的方向上近幾年的監(jiān)管工作會(huì)議都將加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)作為主要工作進(jìn)行部署，切實(shí)規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序?yàn)橹攸c(diǎn)，提出要出重拳、動(dòng)真格，要加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度，要抓法人、抓高管、抓風(fēng)險(xiǎn)、抓合規(guī)

保監(jiān)會(huì)稽查局動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)各保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，開展綜合性檢查，如因經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致虧損的，將對(duì)總公司進(jìn)行質(zhì)詢2010年10月，審計(jì)署向國(guó)務(wù)院上報(bào)《關(guān)于當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展中存在突出問題及建議的報(bào)告》，反映了保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)管理混亂、保險(xiǎn)中介代理經(jīng)營(yíng)混亂、保險(xiǎn)市場(chǎng)營(yíng)銷秩序混亂等“三亂”問題；保監(jiān)會(huì)正在研究制定整頓規(guī)范市場(chǎng)秩序的非常嚴(yán)厲的整頓方案，監(jiān)管風(fēng)暴已經(jīng)來臨，查處違法違規(guī)問題是監(jiān)管的核心工作合規(guī)的背景第5頁(yè)/共32頁(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù)：2011年上半年檢查情況表

合規(guī)的背景數(shù)據(jù)同比派出檢查組1004個(gè)+23.5%派出檢查人員3949人次+12.1%現(xiàn)場(chǎng)檢查機(jī)構(gòu)1020家次+32.3%行政處罰832項(xiàng)次被行政處罰機(jī)構(gòu)294家次-29.3%被行政處罰個(gè)人300人次-1%其他監(jiān)管措施734項(xiàng)次被采取其他監(jiān)管措施機(jī)構(gòu)324家次被采取其他監(jiān)管措施個(gè)人346人次向其他單位移送3家次千家機(jī)構(gòu)檢查覆蓋率15.6‰+4.3個(gè)千分點(diǎn)第6頁(yè)/共32頁(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù)：2011年上半年行政處罰情況表

數(shù)據(jù)同比吊銷許可證12家次-20%責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)10項(xiàng)-28.6%禁入行業(yè)1人次撤銷任職資格或從業(yè)資格26人次-43.5%警告機(jī)構(gòu)45次-34.8%警告?zhèn)€人269次+10.3%罰款總額2678.1萬元+22.8%對(duì)機(jī)構(gòu)罰款2278.1萬元對(duì)個(gè)人罰款400萬元沒收違法所得11.8萬元+75.5%其他行政處罰3家次監(jiān)管談話329人次+159.1%監(jiān)管函268次-49.2%通報(bào)批評(píng)76次+76.7%通報(bào)批評(píng)機(jī)構(gòu)61家次通報(bào)批評(píng)個(gè)人15人次其他措施22次+46.7%合規(guī)的背景第7頁(yè)/共32頁(yè)案例：

華泰經(jīng)紀(jì)兩大違規(guī)遭保監(jiān)會(huì)重罰總經(jīng)理被撤職

2011年9月6日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布了保監(jiān)罰[2011]6號(hào)、7號(hào)、8號(hào)、9號(hào)共計(jì)4張罰單，接受處罰的均是中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)旗下的華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司及其分支機(jī)構(gòu)，其中，時(shí)任華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司總經(jīng)理的劉寬亮及總經(jīng)理助理彌宏亮被撤銷任職資格，處罰之嚴(yán)厲為近年來所罕見。保監(jiān)會(huì)經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司存在兩大違法違規(guī)問題：一是給予投保人保險(xiǎn)合同約定以外的利益約96萬元（向其他單位和個(gè)人支付“咨詢費(fèi)”、“顧問費(fèi)”）；二是財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)（以會(huì)議費(fèi)支出形式套取資金支付獎(jiǎng)金、以虛假發(fā)票報(bào)銷套取資金）。根據(jù)《保險(xiǎn)法》，保監(jiān)會(huì)決定對(duì)華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行罰款，共計(jì)40萬元人民幣。此外，保監(jiān)會(huì)決定對(duì)時(shí)任華泰經(jīng)紀(jì)董事長(zhǎng)劉建英警告并罰款5萬元人民幣、對(duì)時(shí)任華泰經(jīng)紀(jì)總經(jīng)理助理張紅梅予以警告并罰款2萬元人民幣、對(duì)時(shí)任華泰經(jīng)紀(jì)副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理的劉寬亮和總經(jīng)理助理彌宏亮予以撤銷任職資格的行政處罰。合規(guī)的背景第8頁(yè)/共32頁(yè)（六）當(dāng)前監(jiān)管重點(diǎn)及措施《2011年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管工作要點(diǎn)》（保監(jiān)產(chǎn)險(xiǎn)[2011]343號(hào)）強(qiáng)調(diào)：“堅(jiān)持把防范好財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)作為首要任務(wù)，守住防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線”、“今年和今后一段時(shí)期，把治理公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)不真實(shí)作為規(guī)范財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的重中之重”。

合規(guī)的背景第9頁(yè)/共32頁(yè)1、繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行保監(jiān)會(huì)70號(hào)文件，著重治理數(shù)據(jù)不真實(shí)問題重點(diǎn)治理：虛假列支中介費(fèi)、虛假理賠、虛假列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用、虛假計(jì)提準(zhǔn)備金、農(nóng)險(xiǎn)虛假承保、條款費(fèi)率報(bào)行不一等問題。2、加強(qiáng)對(duì)總公司的監(jiān)管加強(qiáng)：總公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控責(zé)任、對(duì)總公司的質(zhì)詢及通報(bào)、對(duì)公司內(nèi)控的監(jiān)管、繼續(xù)落實(shí)監(jiān)管責(zé)任人列席公司董事會(huì)、股東會(huì)制度、對(duì)公司違法違規(guī)信息對(duì)外公開披露力度、對(duì)公司信息系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)集中管控監(jiān)管。

合規(guī)的背景第10頁(yè)/共32頁(yè)3、加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)和高管的監(jiān)管嚴(yán)把：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入關(guān)，高管準(zhǔn)入關(guān)。4、加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的監(jiān)管加強(qiáng)：產(chǎn)品準(zhǔn)入審核、對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行專項(xiàng)清理、電銷業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)產(chǎn)品保單通俗化、標(biāo)準(zhǔn)化工作。5、著力維護(hù)好消費(fèi)者利益做好：承保理賠信息客戶自主查詢工作、加大對(duì)損害被保險(xiǎn)人利益投訴案件的查處力度、規(guī)范和完善電話網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷模式、加大信息披露力度。合規(guī)的背景第11頁(yè)/共32頁(yè)一、合規(guī)的背景二、合規(guī)與合規(guī)管理概述（一）合規(guī)的概念（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（三）合規(guī)管理（四）合規(guī)管理的意義三、公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求四、公司合規(guī)文化內(nèi)涵目錄第12頁(yè)/共32頁(yè)（一）合規(guī)的概念合規(guī)是指保險(xiǎn)公司及其員工和營(yíng)銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。合規(guī)與合規(guī)管理概述第13頁(yè)/共32頁(yè)解讀：1、適用對(duì)象：保險(xiǎn)公司及其員工和營(yíng)銷員。2、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)：符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。3、“合”，包括抽象和具體兩個(gè)層面。抽象層面的“合”要求企業(yè)內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；具體層面的“合”要求企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則得到有效的執(zhí)行。

“規(guī)”，不僅指來自企業(yè)外部和內(nèi)部的具有法律約束力的文件、還包括更廣義的誠(chéng)實(shí)守信等道德行為準(zhǔn)則，具有廣泛的社會(huì)意義。合規(guī)與合規(guī)管理概述第14頁(yè)/共32頁(yè)（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司及其員工和營(yíng)銷員因不合規(guī)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或者聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)與合規(guī)管理概述第15頁(yè)/共32頁(yè)（三）合規(guī)管理合規(guī)管理是保險(xiǎn)公司通過設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)測(cè)和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為合規(guī)管理的主要特征之一是強(qiáng)調(diào)主動(dòng)性。通過主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽痛胧?，主?dòng)抓住事前、事中的管控環(huán)節(jié)，對(duì)違規(guī)行為早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早管控、早化解，主動(dòng)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然合規(guī)與合規(guī)管理概述第16頁(yè)/共32頁(yè)（四）合規(guī)管理的意義對(duì)公司——規(guī)范經(jīng)營(yíng)、科學(xué)發(fā)展、提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)個(gè)人——提升素質(zhì)、生涯規(guī)劃、穩(wěn)健一生合規(guī)與合規(guī)管理概述第17頁(yè)/共32頁(yè)一、合規(guī)的背景二、合規(guī)與合規(guī)管理概述三、公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求（一）公司合規(guī)管理制度體系（二）公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、公司合規(guī)文化內(nèi)涵目錄第18頁(yè)/共32頁(yè)（一）公司合規(guī)管理制度體系1、

綱領(lǐng)性文件：《合規(guī)政策》、《年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃》，是公司進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件和行動(dòng)指南。2、系列規(guī)章制度：對(duì)公司《合規(guī)政策》的具體落實(shí)和細(xì)化，明確操作層面的具體要求。3、合規(guī)問責(zé)制度：《處罰辦法》、《責(zé)任追究管理辦法》。

公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求第19頁(yè)/共32頁(yè)（二）公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系1、管理目標(biāo)公司合規(guī)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，培育全員主動(dòng)合規(guī)文化，追求合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)展。

公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求第20頁(yè)/共32頁(yè)2、管理內(nèi)容《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為，包括廣告宣傳、產(chǎn)品開發(fā)、銷售、承保、理賠、保全、反洗錢、客戶服務(wù)、客戶投訴處理等；（2）保險(xiǎn)資金運(yùn)用行為；（3）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更及戰(zhàn)略合作等行為；（4）公司內(nèi)部管理決策和規(guī)章制度執(zhí)行行為；（5）其他可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求第21頁(yè)/共32頁(yè)3、管理框架公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求第22頁(yè)/共32頁(yè)4、管理責(zé)任公司董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)和公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性負(fù)責(zé)合規(guī)管理部門作為協(xié)助公司高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能部門，應(yīng)對(duì)其未履行盡職責(zé)任尤其是對(duì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題隱瞞不報(bào)等承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任內(nèi)部審計(jì)稽核部門作為應(yīng)當(dāng)對(duì)其在內(nèi)控審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力等承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面存在的問題，并對(duì)發(fā)生的違規(guī)問題和損失負(fù)有直接責(zé)任公司每一位員工和營(yíng)銷員都應(yīng)當(dāng)對(duì)與自己的崗位職責(zé)相關(guān)的違規(guī)問題和損失負(fù)直接責(zé)任公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求第23頁(yè)/共32頁(yè)5、管理程序公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求A：制度建設(shè)公司各職能管理部門應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際，制訂相關(guān)工作管理制度、工作流程。公司重要的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)程應(yīng)在合規(guī)管理部門審查、合規(guī)負(fù)責(zé)人同意后發(fā)布，確保其合規(guī)性。B：合規(guī)自查公司各部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)性自查，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)改進(jìn)和上報(bào)。第24頁(yè)/共32頁(yè)5、管理程序公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求C：合規(guī)檢查合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位應(yīng)當(dāng)按照公司總經(jīng)理室的要求，遵循獨(dú)立、客觀、公正、有效的原則，每年至少牽頭組織開展一次全面合規(guī)檢查，識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提出建議，完善制度，改進(jìn)流程。D：整改被檢查單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)自查、檢查的結(jié)果，根據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行整改，并把整改情況進(jìn)行上報(bào)。第25頁(yè)/共32頁(yè)5、管理程序公司合規(guī)管理的規(guī)范性要求E：合規(guī)考核公司應(yīng)當(dāng)建立有效的合規(guī)考核辦法，將合規(guī)管理作為考核的重要指標(biāo)，對(duì)各級(jí)管理人員的合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。F：合規(guī)建議合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、外部法律法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化情況，持續(xù)識(shí)別、分析和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)解決建議方案。G：合規(guī)問責(zé)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的問責(zé)制