業(yè)績管理體系的制定

績效管理體系設計培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定公司實施組織的變革，從而為股東創(chuàng)造價值價值創(chuàng)造股東回報總額自由現金流量投資資本回報率公司經營目標與股東期望相符令人振奮和信服的遠大目標和戰(zhàn)略以指導未來的業(yè)績目標1.能力強、積極性高的領導層，明確自己的責任、目標，并獲取以業(yè)績?yōu)榛A的、與股東價值相聯系的、差距分明的激勵2.以業(yè)績?yōu)閷虻墓芾沓绦?，引入?chuàng)造價值的業(yè)務計劃，具挑戰(zhàn)性的關鍵業(yè)績目標和嚴格的管理層評估程序3.及時準確的信息技術系統支持業(yè)績目標的設定、審核和評估

績效管理體系對實現組織戰(zhàn)略目標的意義推動個人在組織中的成長及其價值的實現組織意義與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價值觀，實現對個人的激勵

賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連的責任提供客觀、公正衡量個人貢獻的標準通過強化、分解戰(zhàn)略，明確個人使命通過個人發(fā)展計劃與業(yè)績指導幫助個人進步長遠發(fā)展意義戰(zhàn)略意義培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定建立業(yè)績管理體系的準備工作? 明確了解組織結構及部門工作使命? 對業(yè)績合同的制定目標進行工作分析并明確崗位職責? 建立業(yè)績體系的必備要素結合公司戰(zhàn)略重點，選擇可衡量的具體代表性的關鍵考核指標公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述關鍵業(yè)績指標辭典人力資源部建議主管經理確定受約人認同針對受約人工作性質，設定工作目標考核難以量化的關鍵工作領域，作為關鍵業(yè)績指標的補充公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經理確定受約人認同檢查經理的考核指標是否在下屬中得到承擔或進一步分解檢查同級別員工的標準是否統一公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部執(zhí)行理解目標崗位關鍵業(yè)務內容及主要工作成果組織機構圖各部門工作使命公司高層管理制定人力資源部協助崗位工作職責界定關鍵績效指標選擇工作目標完成效果評價設定分配權重檢查內部一致性根據關鍵業(yè)績指標及工作目標的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權重公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經理確定受約人認同關鍵目標所需信息參與人業(yè)績合同業(yè)績合同設計流程明確了解組織結構及部門工作使命

從組織機構圖中獲得哪些信息在了解組織結構的過程中應該注意哪些問題

上下級關系的對應責權是否一致職能的重疊與空白明確了解組織結構及部門工作使命

如何理解部門工作使命該部門在組織中處于何種定位？部門的主要日常營運工作是什么？該部門實現了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？部門工作使命舉例：某公司職能部門工作分析與與職位描述述在設計業(yè)業(yè)績管理體體系中的作作用工作分析職位描述工作績效衡衡量標準關鍵業(yè)績指指標和工作作目標評價價什么是工作作分析？這一過程是是通過對工工作的研究究，確定該該工作的任任務、職責責、與其它它工作的關關系以及該該種工作的的工作環(huán)境境和任職要要求。有系統的確確定、收集集和組織工工作信息。。工作分析析的程序序源文件公司方針針手冊組織機構構圖產品手冊冊工作報告告投入對組織的的理解業(yè)務目標標部門職責責個人職責責和任務務工作分析析的過程程確定被分分析的工工作制定職位位分析調調查表/清單收集有關關的職位位信息產出職位描述述什么是職職位描述述？經工作持持有人與與主管經經理討論論并同意意書面陳陳述的職職位目的的、職責責及衡量量標準。。從工作職職責中提提煉出表表現的標標準。當工作發(fā)發(fā)生重要要變化或或因組織織變化而而受到影影響時都都要重新新檢查。。描述工作作—總經經理辦公公會秘書書工作職責責工作任務務提供總經經理所要要求的速速記準備和保保存月辦辦公會記記錄回憶速記記整理速記記記錄打印會議議記錄復印會議議記錄，，分發(fā)給給與會成成員會議記錄錄保管歸歸檔適合作為為職責說明明不適合作作為職責說明明[舉例]職責說明明的步驟驟2.指出出每項工工作的目目的或目目標。1.明確確列舉必必須執(zhí)行行的任務務。3.分析析任務并并歸類相相關任務務。4.簡要要描述各各部分的的主要責責任，最最多以兩兩句話描描述。5.指出出工作頻頻率，可可能的情情況下，，說明占占用時間間的比率率。6.合并并相關行行為并加加以標題題以便參參考。工作分析析中遇到到的問題題不同部門門中相似似職位的的衡量標標準和職職責不一一致工作說明明受現任任員工的的影響，，即是什什么與應應該是什什么技術說明明對普通通人來說說可能會會難以理理解如如：過過分專業(yè)業(yè)的術語，，縮略語語說明中使使用含糊糊語沒有明確確工作范范圍的專專有名字字和系統統推廣業(yè)績績管理體體系的必必備要素素需要公司司人事系系統熟悉悉并掌握握整個體體系運作作流程及及其與薪薪酬制度度的銜接接需要公司司各單位位各部門門管理人人員充分分參與并并支持工工作的開開展需要理清清組織機機構及工工作職責責中界面面模糊、、層級混混亂的部部分需要公司司上下對對業(yè)務戰(zhàn)戰(zhàn)略與計計劃充分分溝通達達成共識識，并樹樹立以業(yè)業(yè)績?yōu)楹夂饬繕藴蕼实囊庾R識需要完善善財務信信息系統統并規(guī)范范生產經經營統計計工作，，以提供供客觀充充分的考考核依據據人員組織信息培訓議題題第一部分分業(yè)業(yè)績管理理體系的的意義第二部分分建建立業(yè)績績管理體體系的準準備工作作第三部分分業(yè)業(yè)績計劃劃的制定定-關關鍵業(yè)績績指標-工工作目標標設定-業(yè)業(yè)績合同同關鍵業(yè)績績指標（（KPI））的定義和和價值關鍵業(yè)績績指標是是用來衡衡量某崗崗位工作作業(yè)績表表現的量量化指標標，是業(yè)業(yè)績合同同的重要要組成部部分關鍵業(yè)績績指標的的特點有力推動動公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的執(zhí)執(zhí)行為業(yè)績管管理和上上下級的的交流溝溝通奠定定客觀基基礎使高層領領導清晰晰了解對對公司價價值最關關鍵的經經營操作作的情況況使管理人人員集中中精力于于對業(yè)績績有最大大驅動力力的經營營活動使管理人人員能及及時診斷斷經營中中的問題題并采取取行動關鍵業(yè)績績指標的的價值定義關鍵業(yè)績績指標基于對公公司戰(zhàn)略略目標的的分解，，并隨公公司戰(zhàn)略的演演化而被被修正是能有效效反映關關鍵業(yè)績績驅動因因素的變變化的衡量參參數是對業(yè)績績結果中中可、影影響部分分的衡量量是對關鍵鍵重點經經營行動動的反映映，而不不是對所有操操作過程程的反映映是由高層層領導決決定并被被考核者者認同的的，在組織橫橫向和縱縱向保持持一致性性關鍵業(yè)績績指標基基于對公公司戰(zhàn)略略目標的的分解，，并反映映關鍵業(yè)業(yè)績驅動動因素總體分解關鍵業(yè)績績指標戰(zhàn)略反映關鍵鍵業(yè)績驅驅動因素素投資資本本回報率率提高營運運效益減少資本本占用創(chuàng)造持久久競爭優(yōu)優(yōu)勢削減成本本費用提高資產產利用率率優(yōu)化投資資方案擴大收入入保護資源源改進技術術提高市場場占有率率優(yōu)化銷售售區(qū)域配配置優(yōu)化客戶戶合理定價價總銷售收收入生產成本本制造費用利潤總額額市場占有有率、批批零比、、新客戶戶業(yè)務量量產銷率現金收入入回收率率產品價格格與進口口產品價價格差異異創(chuàng)造股東價值值加快資產產周轉吸引和激激勵人才才關鍵業(yè)績績指標分分類

界定考核目的策劃細分舉例效益類¨

體現公司價值創(chuàng)造的直接財務指標¨

全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力¨

資產盈利效率¨

現金獲利能力¨

盈利水平¨

投資資本回報率¨

自由現金流¨

利潤總額/稅息前利潤營運類¨

實現公司價值增長的重要營運結果與控制變量

¨

衡量通過各種營運活動推動戰(zhàn)略目標完成的能力

¨

成本控制¨

收入管理¨

質量安全環(huán)保管理¨

資產投資管理¨

部門管理費用¨

市場份額¨

事故率¨

實際資本支出與預算差異¨

產量計劃完成率¨

科技進步貢獻率組織類¨

實現積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標¨

衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力¨

崗位聘用¨

考核、培訓與培養(yǎng)¨

薪酬福利¨

員工總數¨

培訓覆蓋率¨

員工滿意度衡量公司司價值的的標準變變?yōu)橐酝锻顿Y資本本回報率率和自由由現金流流為核心心衡量標準準衡量目的的銷售收入入企業(yè)規(guī)模模利潤盈利能力力投資資本本回報率率自由現金金流資產盈利利效率以現金回回報股東東的能力力由追求規(guī)規(guī)模轉為為追求效效益由追求規(guī)規(guī)模轉為為創(chuàng)造效效益的效效率考慮投資資者投資資的機會會成本考慮投資資者實際際可支配配的利潤潤考慮經營營活動的的競爭力力投資資本本回報分分析稅后凈營營業(yè)利潤潤（億元））投資資本本（億元））投資資本本回報率率（百分比比）商品銷售售收入（億元））凈營業(yè)利利潤率（百分比比）營運資本本周轉率率（次/年年）毛利率（百分比比）其它業(yè)務務收入（百分比比）投資收益益（百分比比）營業(yè)和管管理費用用（百分比比）稅項（百分比比）投資資本本周轉率率（次/年年）固定資產產和投資資周轉率率（次/年年）÷×÷++--體現贏利利能力體現資產產管理效效率自由現金金流量的的定義毛現金流流量營業(yè)新增增投資扣除經調調整的所所得稅后后的營業(yè)業(yè)利潤稅息前營營業(yè)利潤潤EBIT自由現金金流量=++--折舊攤銷銷固定資產產上的資資本開支支流動資產產的增長長對EBIT所征的賦賦稅成本與費費用銷售收入入++++====-*稅稅息前營營業(yè)利潤潤**扣除除經調整整的所得得稅后的的營業(yè)利利潤對****公司司未來自自由現金金流量進進行折現現，可以以得出所所具有的的價值現金流量量現金流量量現金流量量凈現值=第一年現現金流量量（1+資資金成本本）第二年現現金流量量第三年現現金流量量++（1+資資金成本本）2（1+資資金成本本）3+…終值自由現金金流量是是一個公公司流入入和流出出的實際際現金因為現在在的1美美元比未未來要值值錢，所所以要折折現我們認識識到現金金流量的的風險各各不相同同，所以以我們計計算出不不同的資資本關鍵業(yè)績績指標的的選擇標標準基于****公公司整體體業(yè)務戰(zhàn)略設定定與業(yè)務單單位的經經營目標標相關與受約人人崗位職職責直接接相關體現各崗崗位工作作重點確?？珊夂饬恳磺兄笜藰送瓿傻牡淖罱K結結果必須須是“增加股股東價值值”體現業(yè)務務單位的的工作重重點，如如“部門管管理費用用”包括直接接管理的的工作及及密切參參與協調支支持的工工作促使管理理者集中中注意力力，為工工作有限排序序計算方法法，數據據來源及及信息采采集計算渠道道均需具具備關鍵業(yè)績績指標的的設計來來源關鍵業(yè)績指指標的收集與創(chuàng)新新公司戰(zhàn)略及及業(yè)務單元業(yè)務計劃監(jiān)管標準及及行業(yè)經濟技術術指標國際同行業(yè)業(yè)公司國內主要競競爭對手考核標準準現有工作業(yè)業(yè)績匯報系統組織機構與與崗位分工發(fā)現關鍵價價值驅動因素明確各崗位位平衡量領域域借鑒先進經經驗篩選與公司司戰(zhàn)略及計劃密切切相關的指標配合政策與與競爭力分析析的需要設計關鍵業(yè)業(yè)績指標應應注意的問問題?避免免自己考核核自己?避免免重復考核核同一項工工作?同級級崗位上必必須保持一一致性?徹底底貫徹戰(zhàn)略略重點選擇效益類類指標時應應考慮的問問題選擇有限的的典型效益益類指標生產經營性性單位與職職能部門選擇財務類類指標的不不同行政職務與與黨政職務務的統一明確界定利利潤總額與與息稅前利潤的差別別投資資本回回報率自由現金金流息稅前利利潤/利潤潤總額生產經營營單位：對對本單位財財務結果負負責職能部門門與科研單單位：對上上級單位財財務結果有影響為維持工工作目標和和工作重點點的統一，，行政職位與黨務工工作崗位在在財務類指指標上的選選擇完全相同利潤總額額考察對納納稅財務費費用有影響響力的管理人員，如如廠長、財財務處長、、總會計師師息稅前利利潤考察其其它所有對對財務費用用無影響力的管理人人員選擇營運類類指標時應應考慮的問問題反映映崗位獨特特的工作成成果盡量量體現出部部門的主要要年度目標標，數量不不應過多，，一般不超超過六個特別別考慮確定定目標值時時的難易程程度，保證證其可行性性可能通通過崗位主主管詳細訪訪談得出，，但應突破破崗位主管管的個人局局限性選擇組織類類指標時應應考慮的問問題不一定每個個崗位的合合同都有組組織類指標標黨務務工作崗位位及人事管管理崗位通通常承擔較較豐富的組組織類指標標培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管管理體系的的意義第二部分建建立業(yè)業(yè)績管理體體系的準備備工作第三部分業(yè)業(yè)績計計劃的制定定-關鍵鍵業(yè)績指標標-工作作目標設定定-業(yè)績績合同工作目標設設定的意義義彌補完全量量化的關鍵鍵業(yè)績指標標所不能反反映的方面面更加全面反反映受約人人的工作表表現使基層人員員對本崗位位工作重點點有明確認認識工作目標設設定與關鍵鍵業(yè)績指標標配合（舉舉例）KPI投資資本回回報率開發(fā)成本達標率工作目標保證優(yōu)良原原料進廠（（每X批原料進廠廠進行X次調查）按時出具準準確的資金金狀況（每每X天及時出具具無統計錯錯誤的資金金報表）計劃監(jiān)督實實施情況（（每月一次次）工作目標設設定與關鍵鍵業(yè)績指標標配合（舉舉例）財務類指標標：地區(qū)公司投投資資本回回報率（百百分比）地區(qū)公司自自由現金流流（萬元））地區(qū)公司稅稅息前利潤潤（萬元））營運類指標標：HSE達標率（百百分比）部門管理費費用（萬元元）職位：儲運運安全處長長工作目標設設定：保證健康安安全環(huán)保制制度得到全全面執(zhí)行（（在規(guī)定時時間內下達達符合監(jiān)管管規(guī)定的HSE指標體系及及實施方案案；每X天內完成對對Y個部門的HSE實施情況檢檢查）保證質量達達到規(guī)定的的統一標準準（在規(guī)定定時間內下下達符合企企業(yè)生產需需要的質量量指標體系系，每X天對Y個質量指標標給予檢查查并作出評評價及意見見）提高全員HSE意識[在當當年內采取取A，B，C（如宣傳、培培訓）等措措施，使X%比例的員工工了解HSE體系]工作目標設設計的原則則具體的：具具體的業(yè)績績或成果可衡量的：：質量、數數量、時間間的及時性性、費用互相認可的的：上級和和下屬均認認可所設定定的目標實際可行的的：具有挑挑戰(zhàn)性且實實際可行與企業(yè)經營營目標緊密密相關：與與企業(yè)成功功緊密相關關工作目標設設計的原則則質量：滿意意率、差錯錯率數量：完成成數量及時性：在在什么時間間內完成什什么、回應應的時間費用：絕對對值、降低低率工作目標設設計的原則則（舉例））制定繼任計計劃：在2000年底，對50個職位制定繼繼任計劃引入各種培訓課程：：在年內至至少舉行10種不同類型的的培訓課程程，并并達到90%的滿意度及時遞交設計報報告：在對對部門進行行審計后一周內遞交審計報報告明確具體？？可衡量？可實現？與企業(yè)成功功緊密相關關？特殊項目目目標舉例在7月31日前運用用與個人電電腦兼容的的軟件建立立一個全新新的人力資資源信息系系統，為人人事決策提提供更好的的信息。在5月30日前，在在已有的預預算內建立立新的成本本財務系統統。在12月31日前，，找出一種種使XYZ產品成本降降低至少5%的方法法。在年底前完完成A項目的第一一階段。工作目標設設計需具備備的技能及及背景知識識崗位分析能能力對目標崗位位所從事的的活動及與與其他崗位的的相關性、、下道工序序或客戶期望望值的了解解工作職責描描述能力清楚明確的的職責描述述設定有效衡衡量能力今后較易評評估的標準準工作目標設設計的步驟驟了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命分析對這些些職責的客客戶期望寫出工作職職責描述進行崗位分分析，了解解崗位分析析檢查一致性性對關鍵結果果區(qū)域設定定衡量標準準如有特殊項項目，對特特殊項目設設定衡量標標準工作目標設設計范例了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命總價值驅動動流程供應商處理客戶原料產出勘探開發(fā)生產外運銷售再生產銷售總體戰(zhàn)略方方向：合適產量，，提高銷量量，優(yōu)化成成本，絕對對安全本部門在價價值驅動流流程中處于于何位置部門主要從從事的活動動和產出是是什么？部門的產出出實現了哪哪些戰(zhàn)略目目標？如何何影響整體體效益？與其他部門門的相關性性如何？部門工作使使命舉例了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命工作目標的的設定（續(xù)續(xù)）進行崗位分分析（舉例例：總部財財務部預算算處處長）該崗位的作作用使投資支出出與成本費費用有一定定的預算并并能通過對對預算的管管理控制，，產生最大大的效益完成成該該目目標標要要做寫寫什什么么？？工作作活活動動內內容容A.協調調預預算算談談判判程程序序B.跟蹤蹤了了解解各各個個區(qū)區(qū)域域預預算算實實施施情情況況C.匯總總、、整整理理預預算算實實施施數數據據D.分析析預預算算實實施施數數據據，，將將原原始始數數據據轉轉化化為為有有用用的的信信息息E.根據據預預算算實實施施的的具具體體情情況況提提出出改改進進的的建建議議以以提提高高效效益益和和控控制制預預算算實實施施F.為今今后后制制定定預預算算向向領領導導提提供供參參考考意意見見G.及時時完完成成領領導導布布置置的的各各項項臨臨時時工工作作H.培訓訓、、指指導導員員工工，，幫幫助助員員工工具具備備完完成成各各項項工工作作所所需需的的知知識識、、信信息息及及技技能能I.調動動員員工工積積極極性性，，確確保保各各項項工工作作順順利利完完成成J.…………工作作目目標標設設計計（（續(xù)續(xù)））寫出出崗崗位位職職責責工作作活活動動內內容容A.協調調預預算算談談判判程程序序B.跟蹤蹤了了解解各各個個區(qū)區(qū)域域預預算算實實施施情情況況C.匯總總、、整整理理預預算算實實施施數數據據D.分析析預預算算實實施施數數據據，，將將原原始始數數據據轉轉化化為為有有用用的的信信息息E.根據據預預算算實實施施的的具具體體情情況況提提出出改改進進的的建建議議以以提提高高效效益益和和控控制制預預算算實實施施F.為今今后后制制定定預預算算向向領領導導提提供供參參考考意意見見G.及時時完完成成領領導導布布置置的的各各項項臨臨時時工工作作H.培訓訓、、指指導導員員工工，，幫幫助助員員工工具具備備完完成成各各項項工工作作所所需需的的知知識識、、信信息息及及技技能能I.調動動員員工工積積極極性性，，確確保保各各項項工工作作任任務務順順利利完完成成J.…………歸納納合合并并為為主要要職職責責主要要職職責責1、、協協調調預預算算談談判判程程序序，，保保證證預預算算計計劃劃的的順順利利下下達達2、、跟跟蹤蹤、、匯匯總總、、分分析析預預算算實實施施數數據據以以及及時時提提供供信信息息及及參參考考意意見見，，控控制制預預算算的的合合理理使使用用3、、分分析析預預算算使使用用及及效效益益等等各各相相關關數數據據，，及及時時給給上上級級領領導導提提供供相相關關信信息息及及有有效效的的預預算算方方案案建建議議4、、培培訓訓、、指指導導員員工工，，幫幫助助員員工工獲獲得得完完成成工工作作目目標標所所需需的的知知識識、、技技能能及及相相關關信信息息工作作目目標標設設計計（（續(xù)續(xù)））找出出關關鍵鍵結結果果區(qū)區(qū)域域主要要職職責責1、、協協調調預預算算談談判判程程序序，，保保證證預預算算計計劃劃的的順順利利下下達達2、、跟跟蹤蹤、、匯匯總總、、分分析析預預算算實實施施數數據據以以及及時時提提供供信信息息及及參參考考意意見見，，控控制制預預算算的的合合理理使使用用3、、分分析析預預算算使使用用及及效效益益等等各各相相關關數數據據，，及及時時給給上上級級領領導導提提供供相相關關信信息息及及有有效效的的預預算算方方案案建建議議4、培訓、指指導員工，幫幫助員工獲得得完成工作目目標所需的知知識、技能及及相關信息下道工序或客戶可能的期望是什么？下道工序或內內部客戶期望：及時收回報告告或建議，教易看看懂，數據較完整整，準確，預算的的計劃能順利落實實，提出的建議具具有]較大的參考考價值等哪些做好了就滿足這些期望關鍵結果區(qū)域域預算談判順利利進行，預算算計劃順利落落實提供的信息及及時、完整、、準確、易于于理解提出的建議具具有較高的參參考價值工作目標設計計（續(xù)）確定評估標準準關鍵結果區(qū)域域預算談判順利利進行，預算算計劃順利落落實提供的信息及及時、完整、、準確、易于于理解提出的建議具具有較高的參參考價值怎么知道做得得好與不好呢？？評估標準：預算程序依照照計劃推進，，取得結果與與預期目標間間的差異小于于X%及時：在每月月/季/年進進行信息匯總總處理，在XX時間內提交信信息及建議報報告。數據完完整準確：每每當有查詢時時，均能在X小時內提供詳詳細資料及解解釋。報表清清晰易讀：聽聽取報表接受受者反饋，滿滿意率應達X%提交的預算方方案有力促進進公司整體效效益提高，有有可操作性。。建議的被采采納率應高于于X%，由建議接納者者對建議參考考價值提供反反饋，滿意度度應高于X%工作目標設計計（續(xù)）確定權重工作目標設計計（續(xù)）預算處處長工工作目標培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管理體體系的意義第二部分建建立業(yè)績管管理體系的準準備工作第三部分業(yè)業(yè)績計劃的的制定-關鍵業(yè)業(yè)績指標-工作目目標設定-業(yè)績合合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策設計舉例業(yè)績合同業(yè)績合同的定定義及目的中層以上管理理人員與上級級就應實現的工作/業(yè)業(yè)績訂立的正正式書面協議，它定義公司各各管理層的主主要考核方面及關鍵業(yè)業(yè)績指標、工工作目標設定確定各主要要考察內容的的權重參照歷史業(yè)業(yè)績及未來策策略重點設定業(yè)績需達達標準參與決定合合同受約人薪薪酬與非物質獎懲保證公司總總體戰(zhàn)略的具具體實施使管理者把把精力集中在在對公司價值最關鍵的的經營決策上上在全公司創(chuàng)創(chuàng)造業(yè)績至上上的企業(yè)文化以合同的方方式體現被承承諾的業(yè)績達成的嚴肅肅性業(yè)績合同是目的合同具有兩個個作用：激勵勵集體業(yè)績和和明確個人責責任明確公司中中每個部門如如何創(chuàng)造價值值實現公司內內部資源的合合理分配，將將資源集中從事事最具潛力的的業(yè)務提高公司內內部管理透明明度，對業(yè)績績進行監(jiān)督和及及時反饋制定明確的的目標和評估估方法，并根根據考核結果決決定各部門領領導對公司的貢獻。將個人對業(yè)業(yè)績負責的作作法制度化建立有效的的激勵機制，，促使管理者者改變行為，使使他們的利益益與股東利益相一致激勵集體業(yè)績績明確個人的責責任樣本業(yè)績合同同的形式受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權重類別：職位：財務類指標：營運類指標：組織類指標：工作目標完成效果評價：工作代碼：發(fā)約人姓名（2）：職位：級別專業(yè)公司：發(fā)約人姓名（3）：職位業(yè)務單位：合同有效期：發(fā)約人姓名（4）：職位簽署日期：職位描述（關鍵職責）：關鍵績效指標權重單位完成目標挑戰(zhàn)目標實際完成百分比財務類指標營運類指標

組織類指標

工作目標完成效果評價對業(yè)績合同組組成要素的說說明受約人信息權重類別業(yè)績考核內容容職位描述權重目標值設定實際值通過填寫工工作代碼及崗崗位級別，可可將業(yè)績合同同與薪酬職等等直接掛鉤，便于了了解受約人在在公司中的相相對職位及對對應薪酬結構構，有利于一體化化人事管理體體系的建立列出按業(yè)績績考核內容劃劃分的大類權權重，體現工工作的可衡量量性及對公司整體效效益、營運、、組織的影響響作為設定業(yè)業(yè)績考核內容容的依據，提提供了查閱、、調整業(yè)績考考核內容的基本參照照信息分為關鍵業(yè)業(yè)績指標與工工作目標完成成效果評價兩兩大類，以全全面衡量受約人的重重要工作成果果界定業(yè)績考考核內容中各各部分的相對對重要性關鍵業(yè)績指指標的目標值值分為基本目目標與挑戰(zhàn)性性目標兩類，，從而界定目標完成成情況與業(yè)績績完成情況的的對應關系年終采集數數據并填入實實際完成各項項考核內容的的情況設計和實施業(yè)業(yè)績合同考核核管理人員需需作出的主要要決策先期決策業(yè)績合同需覆覆蓋的人員范范圍業(yè)績考核內容容需采用的組組成部分目標值的設置置方式設計決策制定KPI及GS的主要依據權重分配原則則實施決策業(yè)績合同應用用方法業(yè)績合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策?設計舉舉例現有業(yè)績合同同覆蓋了中高高層管理人員員及基層生產經營一線線管理者總裁及副總裁裁在京單位副職領導職能部門經理理及副經理各職能處室正正副職職能處室正副副職職能處室正副副職專業(yè)公司總經經理及副總地區(qū)公司總經經理及副總二級單位正副副職基層生產經營營一線管理者者二級單位正副副職職能處室正副副職關鍵業(yè)績指標標（KPI）與工作目標設設定（GS）在業(yè)績管理體體系中互相配配合共同點不同點針對目標崗位位的工作職責責與工作性質質設定由對公司戰(zhàn)略略目標分解得得出，基于關關鍵價值驅動動因素反映關鍵經營營活動的效果果，而非全部部操作過程由主管經理設設定，并經員員工認同定量衡量經營營活動量化結結果由客觀計算公公式得出側重考察當期期業(yè)績側重考察對經經營成果有直直接控制力的的工作定性衡量主要要工作不易量量化的效果由主管經理評評分得出可以考察長期期性工作可以考察工作作的過程可以考察對經經營成果無直直接控制力的的工作關鍵業(yè)績指標標工工作目目標設定KPI與GS互相結合，實實現主管領導對公公司價值關鍵鍵驅動活動的的清晰了解主管領導對經經營中存在問問題的及時發(fā)發(fā)現各層各類人員員對各職位使使命與工作重重點的明確認認識業(yè)績管理的客客觀基礎與全全面衡量標準準業(yè)績合同對象象工作職能可可分為生產經經營直接管理理與間接管理理兩大類生產經營直接接管理工作生產經營間接接管理工作定義直接參與生產產經營活動，，決策對企業(yè)業(yè)效益與各項項生產經營指指標有直接影影響輔助支持生產產經營活動的的正常進行，，決策對企業(yè)業(yè)效益與各項項生產經營指指標有間接影影響范圍二級生產經營營單位負責人人，一線車間間、作業(yè)區(qū)負負責人的全部部工作職能部門經理理工作技術專家與科科研管理人員員部分工作二級單位主管管職能部門的的副職部分工工作典型相應職位位舉例廠長銷售經理市銷售公司經經理地區(qū)公司規(guī)劃劃計劃處處長長化工廠總會計計師財務結算中心心主任市銷售公司人人事副經理關鍵業(yè)績指標標與工作目標標設定共同構構成中層管理理人員業(yè)績合合同中層管理人員員職能分類類生產經營直接接管理職能業(yè)績合同考核核內容KPIGS生產經營間接接管理職能業(yè)績合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策?設計舉舉例結合公司戰(zhàn)略略重點，選擇擇可衡量的具具體代表性的的關鍵考核指指標公司戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃崗位工作職責責描述關鍵業(yè)績指標標辭典人力資源部建建議主管經理確定定受約人認同針對受約人工工作性質，設設定工作目標標考核難以量量化的關鍵工工作領域，作作為關鍵業(yè)績績指標的補充充公司戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃崗位工作職責責描述人力資源部建建議主管經理確定定受約人認同檢查經理的考考核指標是否否在下屬中得得到承擔或進進一步分解檢檢查同級別員員工的標準是是否統一公司戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃崗位位工作職責描描述人力資源部執(zhí)執(zhí)行理解目標崗位位關鍵業(yè)務內內容及主要工工作成果組織機構圖各部門工作使使命公司高層管理理制定人力資源部協協助崗位工作職責責界定關鍵績效指標標選擇工作目標完成成效果評價設設定分配權重檢查內部一致致性根據關鍵業(yè)績績指標及工作作目標的戰(zhàn)略略重要性，受受約人影響力力大小確定權權重公司戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃崗位工作職責責描述人力資源部建建議主管經理確定定受約人認同關鍵目標所需信息參與人業(yè)績合同業(yè)績合同設計計流程管理人員業(yè)績績合同的設計計原則目標：通過業(yè)績合同同建立科學的的管理機制，，并使公司管管理人員的利利益與股東利利益相一致設計原則以價值為驅動動以崗位職責為為基礎公平一一致性性行性高高描述述聯結股股東回回報與與公司司經營營業(yè)績績建立以以價值值創(chuàng)造造為核核心的的企業(yè)業(yè)文化化全面體體現各各崗位位關鍵鍵業(yè)績績成果果充分反反映崗崗位特特色開放的的、充充分的的上上下級級溝通通并認認同銜接性性和橫橫向的的可比比性參考國國外先先進管管理經經驗，，并結結合中中國實實際情情況通過合合理的的過渡渡方案案逐步步解決決現行行實施施障礙礙業(yè)績合合同中中各項項權重重的確確定步驟驟1.確確定三三大類類關鍵鍵業(yè)績績指標標與工工作目目標完完成效效果評評價之之間的的權重重2.確確定各各類關關鍵業(yè)業(yè)績指指標中中具體體指標標的權權重3.確確定工工作目目標完完成效效果評評價中中各項項目標標占全全體目目標的的相對對權重重原則同時包包括關關鍵業(yè)業(yè)績指指標及及工作作目標標完成成效果果評價價的合合同，，若整整體工工作成成果可可衡量量性強強，則則工作作目標標完成成效果果評價價的總總權重重較低低，反反之亦亦然，，但這這一類類權重重一般般不超超過30%對公司司戰(zhàn)略略重要要性高高的指指標及及工作作目標標權重重高受約人人影響響直接接且顯顯著的的指標標及工工作目目標權權重高高綜合性性強的的指標標權重重高權重分分配在在同級級別、、同類類型崗崗位之之間應應具有有一致致性、、又兼兼顧每每個崗崗位的的獨特特性，，因此此具有有一定定的浮浮動范范圍權重在在不同同崗位位類別別之間間變化化趨勢勢的一一般性性說明明上級正職行政生產經經營型下級副職黨務職能型型效益類類營營運類類組組織類類工工作目目標設設定**下降上升持平**只只做一一般性性說明明**財財務與與計劃劃部門門除外外考核類類別內內指標標及權權重制制定的的原則則各考核核類別別的目目的指標的的選擇擇及權權重考考慮，，充分分體現現指標標對公公司價價創(chuàng)造造的影影響投資資資本回回報率率（ROIC））是最重重要的的財務務指標標因為為它能能綜合合反映映營運運效益益與投投資效效益利潤總總額（（EBT）與自由由現金金流（（FCF）都是需需向資資本市市場披披露的的重要要財務務數據據，但但與ROIC相比，，相對對片面面，所所以權權重略略低根據公公司當當年戰(zhàn)戰(zhàn)略側側重點點確定定權重重總體內內容少少，權權重小小員工總總數體體系企企業(yè)的的勞動動生產產效率率，權權重較較大效益類類營運類類組織類類設定各各部分分權重重時應應注意意的問問題一些典典型通通用指指標，，如““部門門管理理費用用”、、“員員工總總數””在各各部門門及單單位所所占權權重均均保持持統一一，以以體現現一致致性每一項項的權權重一一般不不要小小于5%，，否則則對綜綜合業(yè)業(yè)績的的影響響太微微弱。。為體體現各各指標標的輕輕重緩緩急不不同，，指標標之間間的權權重差差異最最好也也控制制在5%以以上。。業(yè)績合合同?業(yè)業(yè)績績合同同的基基本概概念及及組成成?業(yè)業(yè)績績合同同的先先期決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的設設計決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的實實施決決策?設設計計舉例例關鍵業(yè)業(yè)績指指標完完成目目標的的設定定原則則充分溝溝通與與認同同是一一致性性的保保證基本正正常的的市場場環(huán)境境，自自然條條件及及監(jiān)管管政策策保證客客觀公公正下級分分解上上級一經設設定，，原則則上不不再輕輕易改改動考慮可可達到到性考慮挑挑戰(zhàn)性性根據業(yè)業(yè)績圍圍繞基基本目目標的的變化化彈性性參照標標準歷史記記錄行業(yè)指指標技術指指標監(jiān)管要要求國際標標準總原則則基本目目標挑戰(zhàn)性性目標標業(yè)績合合同?業(yè)業(yè)績績合同同的基基本概概念及及組成成?業(yè)業(yè)績績合同同的先先期決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的設設計決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的實實施決決策?設設計計舉例例9、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。04:13:1604:13:1604:131/5/20234:13:16AM11、以我獨沈久久，愧君相見見頻。。1月-2304:13:1604:13Ja