業(yè)務計劃與控制體系概述

&–––––––––Dü––––––––––––––S?o––––––業(yè)務計劃與控制體系

–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務計劃的細化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調(diào)整 30D. 業(yè)務計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81A.業(yè)務計劃與控制體系概述業(yè)務計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應市場被動地應對競爭者挑戰(zhàn)目標與現(xiàn)實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運作不暢缺乏目標導向的運作，效率低下主動地引導并控制市場超越競爭，領先競爭對手目標與現(xiàn)實的有效結(jié)合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應對外部變化各部門目標統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運作有序階段性目標的持續(xù)引導，效率提升…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領導忙于具體業(yè)務的決策，無法進行長遠思考從具體事務中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預業(yè)務單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務部門,負責企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運作的主體，并主動參與市場競爭業(yè)務計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調(diào)整與實施控制兩個部分年度業(yè)務計劃的制定業(yè)務計劃的細化、調(diào)整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標各事業(yè)部年度業(yè)務

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領導及總部職能部門2)需獲得公司總部批準在整個體系運作過程中，公司總部主要負責戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標公司及各事業(yè)部業(yè)務范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務范圍及經(jīng)營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標下達計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進行調(diào)整措施的制定并審批而各事業(yè)部主要負責計劃制定、計劃細化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務計劃制定年度業(yè)務計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調(diào)整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃細化與調(diào)整計劃實施偏差分析業(yè)務計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定B.年度業(yè)務計劃的制定B.1.年年度度業(yè)務計劃制制定流程年度業(yè)務計劃劃的制定需要要總部及事業(yè)業(yè)部的充分合合作業(yè)務計劃制定定所涉及的部部門公司高層領導導戰(zhàn)略控制部財務部事業(yè)部市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它年度業(yè)務計劃劃的制定可以以分為四個階階段，即戰(zhàn)略略框架及內(nèi)外外部分析、基基本策略、具具體業(yè)務計劃劃以及業(yè)務計計劃審核事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務計劃業(yè)務計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預算及財務預測基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控控制部主要進進行業(yè)務計劃劃審議，財務務部主要進行行生產(chǎn)經(jīng)營預預算及財務預預測審議在年度業(yè)務計計劃制定過程程中，各參與與部門有著不不同的職責分分工，但計計劃制定的主主體將由各事事業(yè)部承擔年度業(yè)務計劃劃制定過程中中

的職責分分工審批公司戰(zhàn)略略框架審批年度業(yè)務務計劃制定公司戰(zhàn)略略框架審議各事業(yè)部部基本策略審議各事業(yè)部部年度業(yè)務計計劃審議各事業(yè)部部的生產(chǎn)經(jīng)營營預算和財務務預測內(nèi)外部環(huán)境分分析制定基本策略略公司高層領導導戰(zhàn)略控制部財務部事業(yè)部制定業(yè)務計劃劃、生產(chǎn)經(jīng)營營預算及財務務預測年度業(yè)務計劃劃的制定與完完善一般需要要三個月的時時間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框框架制定2.戰(zhàn)略框框架審批3.內(nèi)外部部環(huán)境分析4.基本策策略制定5.基本策策略審議6.業(yè)務計計劃7.生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預算8.財務預預測9.業(yè)務計計劃審議10.業(yè)務務計劃審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務計劃劃業(yè)務計劃審核核1)業(yè)務計劃劃審批一般可可以放在月度度經(jīng)營會議上上進行B.2.具具體體內(nèi)容與方法法公司整體戰(zhàn)略略框架的制定定應該先于各各事業(yè)部的業(yè)業(yè)務計劃，并并且是業(yè)務計計劃制定的前前提和基礎公司目前的業(yè)業(yè)務范圍是什什么？未來五五年希望的業(yè)業(yè)務范圍是什什么？五年內(nèi)內(nèi)要培育的新新業(yè)務是什么么？各業(yè)務單元業(yè)業(yè)務范圍的發(fā)發(fā)展空間？公司重點發(fā)展展哪些業(yè)務單單元？維持哪哪些業(yè)務單元元？剝離哪些些業(yè)務單元？？公司希望未來來五年后其業(yè)業(yè)務組合及其其結(jié)構(gòu)比例是是怎樣的？公司對各業(yè)務務單元的期望望是什

么？？是利潤要求求還是成長要要求？各業(yè)務單元未未來五年合理理的戰(zhàn)略目標標是什么？各業(yè)務單元之之間是否存在在業(yè)務聯(lián)系？？如何通過公公司政策來協(xié)協(xié)公司的業(yè)務范范圍以及各業(yè)業(yè)務單元的業(yè)業(yè)務范圍各業(yè)務單元的的定位以及資資源配置重點點各業(yè)務單元的的經(jīng)營方針以以及戰(zhàn)略目標標各業(yè)務單元之之間的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)明確公司愿景景以及整體戰(zhàn)戰(zhàn)略目標調(diào)業(yè)務聯(lián)系，，同時又不丟丟失各業(yè)務單單元的靈活性性和競爭力？？哪些輔助職能能可以在各業(yè)業(yè)務單元之間間進行共享？？未來五年公司司應該是什么么樣子？其規(guī)規(guī)模、形象是是怎樣的？公司未來五年年的戰(zhàn)略目標標是什么？公司整體戰(zhàn)略略框架的基本本內(nèi)容公司整體戰(zhàn)略略框架的明確確可以為各事事業(yè)部的業(yè)務務計劃制定提提供目標和方方向明確業(yè)務發(fā)展展范圍明確公司對事事業(yè)部的發(fā)展展期望和基本本的經(jīng)營方針針確立事業(yè)部的的戰(zhàn)略目標和和年度發(fā)展目目標123公司整體戰(zhàn)略略框架對各事事業(yè)部業(yè)務計計劃制定的作作用內(nèi)外部分析需需要各事業(yè)部部對其經(jīng)營環(huán)環(huán)境以及自身身實力作一系系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購分分析技術分析外部分析內(nèi)部銷售分析析財務分析企業(yè)資源與能能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分分析！)機會、威脅、、行業(yè)關鍵成成功因素優(yōu)勢、劣勢、、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營問題1)具體分分析方法和工工具請參見附附錄內(nèi)外部環(huán)境分分析的各模塊塊將在職能部部門之間進行行有效分工市場部銷售部生產(chǎn)部采購部部財務部宏觀環(huán)境分析析市場分析行業(yè)分析競爭分析技術分析渠道分析采購分析內(nèi)部銷售分析析財務分析企業(yè)資源與能能力分析Back-up基本策略的制制定是建立在在內(nèi)外部環(huán)境境分析的基礎礎上的，同時時又必須滿足足公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的基基本要求各部門職能策策略銷售策略生產(chǎn)策略策略市場推廣策略略采購策略人力資源策略略…...公司戰(zhàn)略框架架要求業(yè)務范圍發(fā)展期望與經(jīng)經(jīng)營方針戰(zhàn)略目標及年年度目標內(nèi)外部分析基基本結(jié)論機會、威脅優(yōu)勢、劣勢行業(yè)關鍵成功功因素主要經(jīng)營問題題基本策略產(chǎn)品策略業(yè)務計劃需要要完善三個方方面的內(nèi)容年度業(yè)務計劃制定框架銷售目標新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務計劃投資計劃銷售預算生產(chǎn)預算期末存貨預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算產(chǎn)品成本預算銷售費用預算財務費用預算管理費用預算現(xiàn)金預算財務預測生產(chǎn)經(jīng)營預算預期損益表預期資產(chǎn)負債債表預期現(xiàn)金流量量表風險分析以及及敏感度分析析所需的公司支支持1)具體內(nèi)內(nèi)容請參見彩彩電業(yè)務計劃劃正式文本對于業(yè)務計劃劃的評審應從從計劃本身是是否客觀合理理以及與公司司期望的符合合程度兩個方方面進行計劃本身是否否客觀合理計劃與公司期期望的符合程程度分析是否客觀觀全面？基本戰(zhàn)略是否否符合戰(zhàn)略框框架和內(nèi)外部部分析結(jié)果？？總體銷售目標標是否合理？？業(yè)務計劃是是否全面，，各部門的的計劃彼此此之間是否否銜接緊密密？計劃是否遵遵循了基本本戰(zhàn)略思路路？銷售目標是是否符合公公司要求？？利潤目標是是否符合公公司要求？？計劃需要的的資源是否否超越了公公司承受范范圍？計劃對于外外部環(huán)境的的依賴性度度如何？計劃中所蘊蘊含的風險險是否能為為公司所接接受？公司能否給給予計劃實實施所需要要的支持？？C.業(yè)業(yè)務計劃的的細化與調(diào)調(diào)整C.1.月月度滾動動計劃制定定月度滾動計計劃是年度度計劃的細細化，同時時根據(jù)外部部環(huán)境及經(jīng)經(jīng)營狀況的的變動作及及時調(diào)整月度滾動計計劃制定流流程計劃調(diào)整建議1)部采購部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控制部部市場部銷售預測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃1)根據(jù)據(jù)計劃執(zhí)行行監(jiān)控報告告分析結(jié)果果作出調(diào)整整建議總部部門事業(yè)部部門門每月

20~25日日由各管理處處上報的銷銷售預測必必須經(jīng)過市市場部門的的有效調(diào)整整才能形成成合理的產(chǎn)產(chǎn)品計劃銷售預測中中經(jīng)常會出出現(xiàn)許多問問題故而需經(jīng)過過市場部門門的有效調(diào)調(diào)整對好銷產(chǎn)品品夸大銷量量預測以期期獲得足夠夠的貨源保保證，但但會導致生生產(chǎn)部門過過多生產(chǎn)而而造成庫存存積壓多報低價好好銷產(chǎn)品，，從而使產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)偏偏離發(fā)展目目標市場部門的的有效調(diào)整整過濾并修正正銷售預測測中的夸大大扭曲因素素維持既定的的產(chǎn)品策略略參考戰(zhàn)略控控制部門下下達的計劃劃調(diào)整建議議合理的產(chǎn)品品計劃銷售預測銷售預測銷售預測主要計劃內(nèi)容明確下月及及后續(xù)月份份各產(chǎn)品的的銷量明確下月及及后續(xù)月份份各產(chǎn)品的的售價下月及后續(xù)續(xù)月份銷售售收入、毛毛利和毛利利率預估下月上市的的新品數(shù)量量與銷售預預測月度滾動計計劃的制訂訂主要集中中在產(chǎn)品、、生產(chǎn)、銷銷售、市場場、采購5個方面，，其中產(chǎn)品品計劃依舊舊是其它計計劃制定的的核心依據(jù)據(jù)采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃1)制定依據(jù)下月及后續(xù)續(xù)月份生產(chǎn)產(chǎn)量下月生產(chǎn)線線能力安排排下月及后續(xù)續(xù)月份廣告告，促銷投投放安排具體推廣方方案細化成成行動計劃劃各地區(qū)的下下月銷售指指標及費用用安排下月渠道促促銷安排及及銷售政策策調(diào)整渠道計劃(售點發(fā)展展)及資源源調(diào)整計劃劃下月及后續(xù)續(xù)月份采購購品種及數(shù)數(shù)量安排下月物貨齊齊套安排年度產(chǎn)品計計劃與新品品計劃銷售部提交交的銷售預預測及市場場行情分析析戰(zhàn)略控制部部下達的計計劃調(diào)整建建議年度生產(chǎn)計計劃月度產(chǎn)品計計劃及庫存存情況物資齊套程程度年度市場推推廣方案近幾個月市市場競爭狀狀況以及企企業(yè)的策略略意圖月度產(chǎn)品計計劃年度銷售計計劃近幾個月銷銷售完成情情況月度生產(chǎn)計計劃年度采購計計劃現(xiàn)有原材料料庫存情況況市場競爭狀狀況月度產(chǎn)品計計劃及市場場推廣計劃劃1)含新新品計劃為了保證采采購戰(zhàn)略聯(lián)聯(lián)盟的需要要，計劃調(diào)調(diào)整幅度應應低于20%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當月計劃100%實現(xiàn)第二月計劃屆時允許有20%調(diào)整第三月計劃僅做參考，但屆時調(diào)整應低于50%月度滾動計計劃調(diào)整范范圍計劃月份123456789101112123456789101112100%實實現(xiàn)20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整C.2.季季度性計計劃調(diào)整根據(jù)月度監(jiān)監(jiān)控分析結(jié)結(jié)果，企業(yè)業(yè)可以在每每個季度末末對年度計計劃進行回回顧和調(diào)整整，以使年年度計劃不不斷適應內(nèi)內(nèi)外部經(jīng)營營環(huán)境的動動態(tài)變化月度計劃執(zhí)執(zhí)行效果分分析年度計劃內(nèi)外部環(huán)境境的改變季度性的計計劃調(diào)整對業(yè)務計劃劃的

調(diào)整整對年度目標標的調(diào)整對預算的調(diào)調(diào)整產(chǎn)品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃季度性計劃劃調(diào)整必須須經(jīng)過總部部的論證與與審批季度性計劃劃調(diào)整流程程(以四四月為例)事業(yè)部財務部企業(yè)高層領導戰(zhàn)略控制部計劃調(diào)整建建議與依據(jù)審計計調(diào)整方案的的成文與論證證4月

1~5日4月

5~10日4月

10~15日日調(diào)整方案審審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)略略控制部主主要審議/論證年度度目標及業(yè)業(yè)務計劃內(nèi)內(nèi)容的調(diào)整整，而財務務部主要審審議/論證證預算的調(diào)調(diào)整季度性計劃劃調(diào)整的依依據(jù)必須充充分年度目標的的調(diào)整季度性計劃劃調(diào)整的依依據(jù)1)業(yè)務計劃的的調(diào)整預算的調(diào)整整市場總量偏偏離預測達達10%以以上市場結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重大變變化既定目標超超越企業(yè)資資源承受能能力范圍競爭結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重大變變化原材料供應應發(fā)生重大大變化企業(yè)內(nèi)部運運作出現(xiàn)重重大失誤既有計劃內(nèi)內(nèi)容存在不不合理或不不完善的地地方競爭對手策策略調(diào)整市場結(jié)構(gòu)出出現(xiàn)預期外外變化原料供應出出現(xiàn)預期外外波動行業(yè)技術產(chǎn)產(chǎn)生預期外外變革銷售渠道產(chǎn)產(chǎn)生預期外外變化計劃執(zhí)行的的失誤既有管理、、銷售預算算過緊或過過寬銷售形勢出出現(xiàn)滑坡或或有重大突突破競爭形勢的的變化原材料價格格出現(xiàn)預期期外波動通貨膨脹或或匯率變化化超過預期期水平1)對調(diào)調(diào)整后方案案的論證參參照業(yè)務計計劃論證標標準D.業(yè)業(yè)務務計劃控制制體系D.1.控控制流程程對于業(yè)務計計劃的執(zhí)行行效果將按按月進行監(jiān)監(jiān)控月度監(jiān)控流流程每月

1~5日事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經(jīng)營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月

5~10日每月

12日每月

12~15日日下達監(jiān)控過程中中，戰(zhàn)略控控制部將發(fā)發(fā)揮主要作作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)控過程偏差分析審議對策擬定與與執(zhí)行戰(zhàn)略控制部部財務部企業(yè)高層領領導戰(zhàn)略控制部部事業(yè)部編制經(jīng)營控控制報告及及財務控制制報告1)報告提交戰(zhàn)略控制部部對經(jīng)營控控制報告進進行分析財務部對財財務控制報報告進行分分析填寫《管理理監(jiān)控匯總總報告》在經(jīng)營會議議上對《管管理監(jiān)控控匯總報告告》與《《財務監(jiān)控控匯總報告告》進行審審議，并審審議所提議議的初步對對策聯(lián)合進行對對策方案制制定事業(yè)部進行行對策實施施，并有針針對性地進進行月度滾滾動計劃調(diào)調(diào)整1)含《《財務監(jiān)控控匯總報告告》D.2.控控制內(nèi)容容經(jīng)營監(jiān)控財務監(jiān)控月度監(jiān)控的的前提是對對于監(jiān)控報報告的認真真編制，它它主要包括括經(jīng)營監(jiān)控控和財務監(jiān)監(jiān)控兩個部部分月度監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容經(jīng)營監(jiān)控1)主要分分為七個方方面，但其其核心是對對于產(chǎn)品計計劃的實施施監(jiān)控產(chǎn)品計劃實實施監(jiān)控新品上市監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控采購監(jiān)控人力資源監(jiān)監(jiān)控銷售計劃實實施監(jiān)控市場推廣實實施監(jiān)控1)具體體內(nèi)容請參參考月度控控制工具產(chǎn)品計劃實實施監(jiān)控主主要是動態(tài)態(tài)了解產(chǎn)品品計劃實施施結(jié)果銷售監(jiān)控市場份額監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控方法總體銷售實實現(xiàn)分尺寸銷售售實現(xiàn)分尺寸、分分檔次銷售售實現(xiàn)純平彩電銷銷售實現(xiàn)背投彩電銷銷售實現(xiàn)總體市場份份額實現(xiàn)分尺寸市場場份額實現(xiàn)現(xiàn)分尺寸、分分檔次市場場份額實現(xiàn)現(xiàn)純平彩電市市場份額實實現(xiàn)背投彩電市市場份額實實現(xiàn)當月實現(xiàn)情情況與去年比與計劃比累計實現(xiàn)情情況與去年比與計劃比偏差程度原因分析當月份額情情況與去年比與計劃比與競爭對手手比偏差程度原因分析累計份額情情況與去年比與計劃比與競爭對手手比銷售監(jiān)控參參考表格以背投彩電電為例1)偏差差程度可以以用正常(-5%)、、警惕(-5%且且-10%)和危危險(-10%)來表表示背投項目銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當月累計實際去年同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度1)原因分析Back-up市場份額監(jiān)監(jiān)控參考表表格(1)市場份額監(jiān)監(jiān)控競爭對比背投當月累計項目實際去年同期計劃與去年差%與計劃差%偏差程度原因分析當月份額累計份額長虹康佳海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-up通過圖形來來對市場份份額進行競競爭對比和和走勢分析析將會更加加直觀競爭對比走勢分析(假設監(jiān)控控時點在6月份)長虹康佳海信海爾索尼東芝飛利浦當月份額累計份額1月2月3月5月4月6月Back-up新品上市監(jiān)監(jiān)控主要監(jiān)監(jiān)控其上市市時間、銷銷售情況以以及費用投投入情況各系列產(chǎn)品品太空系列明視系列歡騰系列銳馳系列精顯系列形象產(chǎn)品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品上市時間預期與實際際對比銷售分析當月實際與與預期對比比累計實際與與預期對比比費用投入分分析當月實際投投入與預期期對比累計實際收收入與預期期對比計劃執(zhí)行偏偏差分析投入-產(chǎn)出出分析監(jiān)控內(nèi)容1)僅對對其進行上上市時間監(jiān)監(jiān)控新品上市監(jiān)監(jiān)控報告上市時間銷售費用投入計劃執(zhí)行分分析投入產(chǎn)出分分析系列1系列2太空系列形象產(chǎn)品…新

模具G2132G2532G2923G2136G2536G293621B1629B16...回效電視電子魚缸...2121...實際計劃實際計劃與計劃比%偏差1)程程度原因

分析析效果2)分分析原因

分析析當月累計當月累計實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%1)偏差差程度需要要先明確偏偏差點(上上市時間、、銷售或費費用投入)，再明確確其偏差程程度([正正常、警惕惕或危險)2)效果果分析則通通過將費用用投入與銷銷售實現(xiàn)作作對比，判判斷其經(jīng)絡絡性(正常常、效果較較差、基本本無效)Back-up銷售計劃實實施監(jiān)控主主要是對各各區(qū)域銷售售完成和市市場份額完完成情況作作及時監(jiān)控控各大區(qū)分規(guī)規(guī)格各管理處分分規(guī)格監(jiān)控重點銷售完成與去年比與預算比市場份額完完成與去年比與預算比競爭對比份額監(jiān)控內(nèi)容地區(qū)銷售監(jiān)監(jiān)控表格以黑龍江為為例(1)Back-up其中銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當月累計實際去年

同期期計劃與去年比%與計劃比%實際去年

同期期計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%偏差差程程度度1)原因因分分析析總計計14寸寸21寸寸25寸寸地區(qū)區(qū)銷銷售售監(jiān)監(jiān)控控表表格格以黑黑龍龍江江為為例例(2)Back-up其中銷量量價格格成本本銷售售收收入入毛利利毛利利率率銷量量價格格成本本銷售售收收入入毛利利毛利利率率銷量量價格格成本本銷售售收收入入毛利利毛利利率率34寸寸背投投純平平當月月累計計實際際去年年同同期期計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%實際際去年年同同期期計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%偏差差程程度度原因因分分析析市場場份份額額監(jiān)監(jiān)控控市場場份份額額監(jiān)監(jiān)控控競爭爭對對比比黑龍江當月累計實際際去年年計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%偏差差程程度度原因因分分析析當月月份份額額累計計份份額額長虹虹康佳佳海爾爾海信信索尼尼東芝芝飛利利浦浦Back-up此外外，，銷銷售售計計劃劃實實施施監(jiān)監(jiān)控控還還包包括括對對重重點點區(qū)區(qū)域域擴擴張張，，資資源源發(fā)發(fā)展展與與分分配配、、關關鍵鍵銷銷售售指指標標和和費費用用發(fā)發(fā)生生進進行行動動態(tài)態(tài)監(jiān)監(jiān)控控銷售售計計劃劃實實施施監(jiān)監(jiān)控控其其他他內(nèi)內(nèi)容容增長長目目標標實實現(xiàn)現(xiàn)程程度度網(wǎng)點點覆覆蓋蓋庫房房車輛輛人員員應收收款款占占比比人均均銷銷售售額額庫房房利利用用率率單臺臺運運輸輸成成本本售后后服服務務費費用用占占比比存貨貨量量…定額額費費用用差旅旅費費職工工收收入入重點點區(qū)區(qū)域域擴擴張張資源源發(fā)發(fā)展展分分配配關鍵鍵銷銷售售指指標標費用發(fā)生生業(yè)務活動動費區(qū)域廣告告促銷費費用廣告費用用三包費房租倉儲運輸費儲運中心心工資費費用其他費用用重點區(qū)域域擴張監(jiān)監(jiān)控表格格廣東當月累計實際去年計劃與去年比比%與計劃比比%實際去年計劃與去年比比%與計劃比比%偏差程度度原因分析析要求增幅幅山東北京上海...Back-up資源發(fā)展展與分配配監(jiān)控表表格黑龍江吉林…地區(qū)項目實際上月計劃年底底目標比上月增增減數(shù)與目標差差距偏差程度度原因分析析網(wǎng)點數(shù)庫房面積積車輛人員網(wǎng)點數(shù)庫房面積積車輛人員Back-up關鍵銷售售指標監(jiān)監(jiān)控表格格指標本月實際際去年同期期計劃目標標與去年比比%與計劃比比%偏差程度度原因分析析應收款占占比人均銷售售額庫房利用用率單臺運輸輸成本售后服務務費用占占比存貨量Back-up費用發(fā)生生監(jiān)控表表格Back-up其中定額費用用差旅費職工收入入業(yè)務活動動費區(qū)域廣告告、促銷銷費用廣告費用用三包費用用房租倉儲運輸儲運中心心工資及及費用其他總計今年總額額余額偏差程度度原因分析析當月實際預算與預算比比%實際預算與預算比比%累計市場推廣廣監(jiān)控主主要是對對全國性性及區(qū)域域性的廣廣告/促促銷費用用支出情情況作及及時監(jiān)控控，并對對其投入入產(chǎn)出效效果作評評估全國性廣廣告/促促銷監(jiān)控控區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控監(jiān)控內(nèi)容容監(jiān)控重點點全國性品品牌/產(chǎn)產(chǎn)品廣告告促銷投投入季節(jié)性廣廣告/促促銷活動動慶雙節(jié)服務展示示…區(qū)域性廣廣告促銷銷投入費用支出出控制投入產(chǎn)出出分析費用支出出控制投入產(chǎn)出出分析全國性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(1)費用支出出控制Back-up總計今年總額額余額偏差程度度原因分析析當月實際預算與預算比比%實際預算與預算比比%累計全國性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(2)投入產(chǎn)出出分析Back-up當月投入費用比去去年同期期增加(%)費用比去去年同期期增加(%)總體費用用

比去去年同期期增加(%)品牌指數(shù)數(shù)

比去去年增加加銷量比去去年同同期增加加

(%)份額比去去年同同期增加加

(%)產(chǎn)出累計原因分析析投入產(chǎn)出出

經(jīng)濟濟性評價價區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費用支出出控制(1)總計總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費用支出出控制(2)總額余額偏差程度度原因分析析當月實際預算實際-預預算實際預算實際-預預算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(2)投入-產(chǎn)產(chǎn)出分析析(1)Back-up總計投入產(chǎn)出出

經(jīng)濟濟性評價價原因分析析當月銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)累計北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷投入入監(jiān)控表表格(2)投入產(chǎn)出出控制(2)Back-up投入產(chǎn)出出

經(jīng)濟濟性評價價原因分析析當月銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)生產(chǎn)監(jiān)控控主要對對產(chǎn)量、、生產(chǎn)線線安排、、存貨以以及關鍵鍵指標進進行動態(tài)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控控主要內(nèi)內(nèi)容各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品當月月生產(chǎn)情情況各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品累計計生產(chǎn)情情況偏差分析析各生產(chǎn)線線當月安安排情況況各生產(chǎn)線線累計安安排情況況偏差分析析各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品當月月存貨情情況偏差分析析產(chǎn)能利用用率廢次品率率人均勞動動生產(chǎn)率率單臺制造造費用產(chǎn)量生產(chǎn)線安安排存貨關鍵生產(chǎn)產(chǎn)指標產(chǎn)量監(jiān)控控表格各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)量監(jiān)控控其中新造型型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計偏差程程度原因分分析當月實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%累計Back-up...14寸寸21寸寸生產(chǎn)線線安排排監(jiān)控控表格格Back-up偏差程程度原因分分析當月實際計劃變化/差距距實際計劃變化/差距距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能利利用用率率產(chǎn)能利利用用率率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量存貨監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up本月截截止實實際存存貨量量上月截截止實實際存存貨量量計劃存存貨量量本月與與上月月存貨貨量變變化本月實實際與與計劃劃存貨貨變化化偏差程程度原因分分析新造型型(A)G14102188G2109G2110G2132...總計其中......14寸21寸關鍵生生產(chǎn)指指標監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up當月實實際累計實實際計劃目目標偏差程程度原因分分析產(chǎn)能利利用率率廢次品品率人均勞勞動生生產(chǎn)產(chǎn)率單臺制制造費費用...采購監(jiān)監(jiān)控主主要針針對每每月采采購量量以及及采購購價格格進行行動態(tài)態(tài)監(jiān)控控機芯半半導體體套件件采購監(jiān)監(jiān)控表表格當月實際計劃與計劃劃比%偏差程程度原因分分析累計實際計劃與計劃劃比%14寸寸1221寸寸1225寸寸1229寸寸1221寸寸925寸寸9………………人力資資源監(jiān)監(jiān)控主主要是是對人人員結(jié)結(jié)構(gòu)以以及人人員流流動進進行動動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(1)按崗位位分按學歷歷分人員類類型實際年底計計劃目目標差距管理技術生產(chǎn)總計人員學學歷實際年底計計劃目目標差距總計博士碩士大學大專中專及以下人員結(jié)結(jié)構(gòu)監(jiān)監(jiān)控人力資資源監(jiān)監(jiān)控主主要是是對人人員結(jié)結(jié)構(gòu)以以及人人員流流動進進行動動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(2)關鍵崗崗位/學歷歷人員員流動動監(jiān)控控表格格(以管管理人人員為為例)上月累計總流入入其中招聘內(nèi)部提提拔總流出出凈變化化其中辭職解聘退休進行月月度財財務監(jiān)監(jiān)控所所需要要提交交的報報表主主要包包括財財務監(jiān)監(jiān)控匯匯總報報告和和三張張財務務報表表報表主要項目主要作用財務監(jiān)控匯總報告財務監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務數(shù)據(jù)，并對照預算進行分析重要財務數(shù)據(jù)財務分析便于有關管理層了解各公司的預算執(zhí)行情況及主要營運狀況三張財務報表1.損益表2.資產(chǎn)負債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負債的來源及其流動性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求月度財財務監(jiān)監(jiān)控匯匯總報報告主主要匯匯總關關鍵財財務指指標并并進行行必要要的偏偏差分分析重要財財務數(shù)數(shù)據(jù)實際發(fā)發(fā)生數(shù)數(shù)預算數(shù)數(shù)實際與與預算算偏差差百分分比去年發(fā)發(fā)生數(shù)數(shù)產(chǎn)品銷銷售凈凈收入入毛利凈利潤潤凈現(xiàn)金金流量量產(chǎn)成品品庫存存金額額應收帳帳款財務監(jiān)監(jiān)控匯匯總報報告[貨幣幣單位位：人人民幣幣元]1.實實際情情況與與年度度財務務預算算產(chǎn)生生偏差差的原原因及及存在在的問問題2.解解決的的方法法與對對策3.未未來的的發(fā)展展預測測及建建議本月本年累累計本月本年累累計本月本年累累計本月去年累累計每股收收益貢貢獻月度損損益表表主要要對本本月經(jīng)經(jīng)營績績效進進行匯匯總[貨幣單位位：人民幣幣元]項目一、主營業(yè)業(yè)務收入減：主營業(yè)業(yè)務成本主營業(yè)務稅稅金與附加加二、主營業(yè)業(yè)務利潤加：其它業(yè)業(yè)務利潤減：營業(yè)費費用管理費用財務費用三、營業(yè)利利潤加：投資收收益補貼收入營業(yè)外收入入減：營業(yè)處處支出四、利潤總總額減：可扣減減研究開發(fā)發(fā)費所得稅五、凈利潤潤損益表本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計實際發(fā)生數(shù)數(shù)預算數(shù)實際與預算算偏差百分分比去年發(fā)生數(shù)數(shù)月度資產(chǎn)負負債表主要要對企業(yè)資資產(chǎn)負債程程度及其流流動性進行行分析[貨幣單位位：人民幣幣元]資產(chǎn)負債表表負債及所有有者權(quán)益流動負債：：短期借款應付預收項項目一年內(nèi)到期期的長期負負債職工獎勵及及福利基金金其他流動負負債流動負債合合計長期負債：：長期借款其他長期負負債其他負債負債合計少數(shù)股東權(quán)權(quán)益所有者權(quán)益益資本總額資本公積盈余公積未分配利潤潤所有者權(quán)益益合計負債及所有有者權(quán)益合合計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動資產(chǎn)：：貨幣資金短期投資應收預付項項目存貨待攤費用一年內(nèi)到期期的長期債債券投資流動資產(chǎn)合合計長期投資：：長期投資固定資產(chǎn)：：固定資產(chǎn)原原價減：累計折折舊固定資產(chǎn)凈凈值在建工程無形資產(chǎn)及及其它資產(chǎn)產(chǎn)：無形資產(chǎn)項項目資產(chǎn)總計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比789123456月度現(xiàn)金流流量表將對對企業(yè)資金金供需情況況及其充裕裕程度進行行分析[貨幣單位位：人民幣幣元]現(xiàn)金流量表表三、籌資活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：吸收權(quán)益性性投資所收收到的現(xiàn)金金發(fā)行債券所所收到的現(xiàn)現(xiàn)金借款所收到到的現(xiàn)金收到的其它它與籌資有有關的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入小小計償還債務所所支付的現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)生籌資費費用而支付付的現(xiàn)金分配股利或或利潤所支支付的現(xiàn)金金償付利息所所支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它籌資活活動所支付付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小小計籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額四、匯率變變動對現(xiàn)金金的影響額額五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物凈增加加額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：銷售商品、、提供勞務務收到的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目收收到的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入小小計購買商品、、接受勞務務支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目支支付的現(xiàn)金金現(xiàn)金流出小小計經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額二、投資活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：基本投資活活動所收到到的現(xiàn)金其它投資活活動所收到到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小小計購建固定資資產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和其其它長期資資產(chǎn)所支付付的現(xiàn)金其它投資活活動所支付付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小小計投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比12345D.3偏偏差分析與與對策制定定戰(zhàn)略控制部部將會同財財務部門一一起對所提提交的經(jīng)營營、財務監(jiān)監(jiān)控報告進進行偏差點點的識別以以及原因分分析偏差點識別別及原因分分析系統(tǒng)分析原因識別及及對策擬定定戰(zhàn)略控制部部經(jīng)營監(jiān)控報報告中偏差差點1)識識別及原因因確認進行從財務務到經(jīng)營的的系統(tǒng)分析析識別出關鍵鍵偏差原因因并有針對對性地進行行對策初步步擬定財務部財務監(jiān)控報報告中的偏偏差點識別別1)：指位位于警惕和和危險程度度的偏差點點在系統(tǒng)分析析中，對某某項財務控控制指標的的偏差原因因應該最終終從企業(yè)外外部環(huán)境因因素和內(nèi)部部經(jīng)營問題題中去尋找找真正答案案從財務數(shù)數(shù)據(jù)到經(jīng)經(jīng)營因素素的因果果分析控制指標標分析思思路與對對策制定定凈利潤下下降銷售額下下降成本提高高可變成本本提高固定成本本提高提升廣告告投入管理費用用上升管理人員員工資上上升原材料廠廠家提價價運輸費用用上升直接人工工工資上上升銷售量下下降價格下降降市場總量量縮小競爭者份份額提高高產(chǎn)品過時時銷售渠道道不合理理行業(yè)競爭爭激烈替代產(chǎn)品品的出現(xiàn)現(xiàn)目標消費費者購買買力下降降銷售渠道道混亂銷售人員員缺乏激激勵銷售組織織彼此沖沖貨對某項控控制指標標進行偏偏差分析析時，企企業(yè)應該該從邏輯輯上理清清各種內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營營因素和和外部環(huán)環(huán)境因素素對之的的影響在對各種種影響因因素作進進一步的的調(diào)查與與分析，，并且剔剔除了外外部不可可控因素素的影響響之后，，企業(yè)可可以找出出某項控控制指標標偏差背背后真正正的企業(yè)業(yè)運作上上的問題題。控制指標標偏差分分析財務數(shù)據(jù)據(jù)分析經(jīng)營原因因分析舉例對策銷售網(wǎng)點點建設沒沒有達到到計劃目目標銷量沒有有達到預預期可實實現(xiàn)目標標針對不同同類型的的偏差原原因，公公司應該該制定不不同層次次的對策策業(yè)務計劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在目標制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計劃劃實施力力度調(diào)高下目目的計劃劃目標競爭者的的強勢促促銷活動動原材料供供應商調(diào)調(diào)價改變下幾幾個月計計劃內(nèi)容容，制定定有針對對性的解解決方案案調(diào)整預算算，降低低費用忽視品牌牌形象建建設及廣廣告投入入，一味味強調(diào)促促銷物流安排排不能跟跟上銷售售需要調(diào)整下幾幾個月的的計劃內(nèi)內(nèi)容調(diào)整預算算分配銷售目標標制定過過高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整速速度要求求太快修正年度度目標重新調(diào)整整預算重新調(diào)整整業(yè)務計計劃內(nèi)容容在偏差分分析后，，戰(zhàn)略控控制部應應將監(jiān)控控結(jié)果編編制成《《管理監(jiān)監(jiān)控匯總總報告》》，并聯(lián)聯(lián)合《財財務監(jiān)控控匯總報報告》1)一起起提交高高層領導導經(jīng)營會會議進行行審議月管理監(jiān)控匯總總報告1)：財務監(jiān)監(jiān)控報告四張張報表中的第第一張一、業(yè)務計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預期正常低于預期嚴重偏離外部原因內(nèi)部原因附錄. 內(nèi)外外部環(huán)境分析析內(nèi)容與工具具1. 宏觀環(huán)環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析析主要對企業(yè)業(yè)所處的經(jīng)濟濟、政策、法法律等方面的的變化對彩電電行業(yè)所造成成的影響作研研究分析內(nèi)容資料來源行業(yè)協(xié)會電子工業(yè)部剪報中國資訊網(wǎng)()專業(yè)網(wǎng)站(家家電網(wǎng)等)國研網(wǎng)專業(yè)調(diào)查報告告……對本行業(yè)造成成

影響的因因素分析人口文化生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟技術政策/法律分析重點是與與彩電行業(yè)相相關的某一特特定因素變化化所帶來的機機會與威脅內(nèi)容與彩電行業(yè)的的相關因素人口技術生態(tài)文化政策/法規(guī)經(jīng)濟具體的變化與與趨勢機會威脅可能對策本產(chǎn)業(yè)技術變變化競爭產(chǎn)業(yè)技術術變化向產(chǎn)業(yè)技術變變化環(huán)保政策具體消費心態(tài)態(tài)變化年輕人購買獨獨立性傾向?qū)Ω呖萍夹g產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的投資政政策行業(yè)法規(guī)加入地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展展人口數(shù)量家庭戶數(shù)人口年齡結(jié)構(gòu)構(gòu)分析框架(以以彩電行業(yè)為為例)具體的分析應應逐步掌握并并發(fā)展二維因因素的分析方方法，并應盡盡可能地進行行量化、進口出口進口產(chǎn)品沖擊擊關稅降低影響響累計市場份額額價格`整機元器件降低進口整機價格，提高其競爭力降低國內(nèi)整機進入國際市場壁壘降低整機成本降低元器件進入國際市場壁壘進口高端產(chǎn)品品價格降低使使其市場份額額增加舉例2. 市場分分析市場分析的目目的是識別市市場總量以及及各細分市場場的變化情況況來揭示出在在變化中所蘊蘊含的機會與與威脅分析內(nèi)容資料來源市場總量變化化各產(chǎn)品的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各地區(qū)的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各消費群的容容量及結(jié)構(gòu)變變化消費者購機考考慮因素及購購機動機的變變化消費者購買行行為的變化剪報中國資訊網(wǎng)()專業(yè)網(wǎng)站中怡康、賽諾諾調(diào)查報告專項調(diào)查報告告市場形態(tài)研究究行業(yè)協(xié)會電子工業(yè)部市場分析(1)：市場場總量分析分析方法注釋總量分析主要要是分析整體體市場容量成成長情況按成長曲線的的不同走勢，，我們可以分分段標出其年年均增長率從圖中，我們們可以直觀地地分析出目前前整體市場是是處于快速導導入期還是成成長期，或是是成熟期及衰衰退期一般而言，成成長期蘊含機機遇，此時應應以快速市場場占領，擴展展分銷渠道為為主要對策而成熟及衰退退期蘊含威脅脅，此時企業(yè)業(yè)應以市場細細分，以及產(chǎn)產(chǎn)品差別策略略為主要對策策年份市場

容量年均3%年均10%市場分析(2)：產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各產(chǎn)品細分市市場的結(jié)構(gòu)性性變化一般而言，成成長中的細分分市場蘊含機機會，而衰退退中的細分市市場蘊藏威脅脅產(chǎn)品劃分可以以采用下述標標準尺寸彩管功能...分析方法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場

份額市場

份額市場

份額市場分析(3)：地區(qū)結(jié)結(jié)構(gòu)變化地區(qū)結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各地區(qū)市場的的份額變化一般而言，成成長中的市場場蘊含機會，，而衰退中的的市場蘊藏威威脅地區(qū)劃分可以以采用下述標標準大區(qū)省分析方法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場

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份額市場分析(4)：消費群群結(jié)構(gòu)變化消費群結(jié)構(gòu)變變化主要描述述各細分市場場的結(jié)構(gòu)性變變化一般而言，擴擴大中的消費費群蘊含機會會而衰退中的的消費群蘊藏藏威脅消費群劃分可可以采用下述述標準年齡特征(初次購購機，換機，，一戶多機)場合(農(nóng)村家家電普及，新新婚購機)性質(zhì)(家庭用用戶，工程用用戶)分析方法(舉舉例)注釋消費群3消費群2消費群1市場分析(5)：購買買動機及考慮慮因素分析方法注釋主要分析消費費者在選購產(chǎn)產(chǎn)品時各考慮慮因素的重要要性變化情況況在當前時點上上(2000年)排在前前3位的因素素就構(gòu)成了產(chǎn)產(chǎn)品在市場上上的關鍵成功功因素成長中考慮慮因素對企業(yè)業(yè)形成機遇，，而衰退中的的因素對企業(yè)業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量市場分析(6)：購買買行為分析方法(以以彩電為例)注釋購買行為分析析目的是分析析消費者在產(chǎn)產(chǎn)品選購的各各環(huán)節(jié)其重要要影響因素并并進而識別出出關鍵成功因因素購買行為信息搜集品牌選擇最終購買影響因素關鍵因素識別別報紙、媒體廣廣告親友、鄰居口口碑逛商場市場比較促銷員介紹促銷形象建立賣點訴求賣場建設促銷員培訓促銷形式3. 行業(yè)分分析行業(yè)分析主要要包含集中度度分析、價值值鏈分析和成成功要素分析析等分析內(nèi)容資料來源行業(yè)協(xié)會中怡康、賽諾諾專業(yè)期刊集中度分析價值鏈分析成功要素分析析產(chǎn)品生命周期期分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析析價格-市場份份額分析行業(yè)分析(1)：集中中度分析分析方法注釋行業(yè)集中度反反映一個行業(yè)業(yè)的整合程度度，如果集中中度曲線上升升迅速表明行行業(yè)競爭激烈烈，優(yōu)勢企業(yè)業(yè)紛紛采用渠渠道擴張，降降價等方式來來擴大市場，，而穩(wěn)定的集集中度曲線則則表明市場競競爭結(jié)構(gòu)相對對穩(wěn)定，領導導廠家的優(yōu)勢勢地位業(yè)已建建立一般而言，處處于集中度迅迅速上升中的的行業(yè)蘊含發(fā)發(fā)展機會，此此時加大市場場投入，加快快渠道建設往往往能獲取一一定的成效而處于集中度度穩(wěn)定中的行行業(yè)機會不高高，企業(yè)擴張張的努力會受受到領先廠商商的集體抵制制，此時細分分化、差別化化的發(fā)展策略略才能見效累計市場份額額19971998199920001996行業(yè)前10名名行業(yè)前5名行業(yè)分析(1)：集中中度曲線不同同狀態(tài)所蘊含含的策略導向向散點市場塊狀同質(zhì)化市場團狀異質(zhì)化市場描述較低的市場集中度前三名和前十名的市場集中度迅速上升前三名市場份額有所下降，但前十名的市場集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領導品牌部分有進取心的企業(yè)迅速擴張，擠占了眾多地方品牌的市場，市場呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨特賣點以及市場細分化策略蠶食市場，部分程度地削減了領先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場擴張，渠道擴張較強的市場投入，迅速的銷售擴張市場細分化，特色經(jīng)營，基于差別化消費的特賣點訴求策略意義市場演進的三三個階段舉例行業(yè)分析(2)：價值值鏈分析分析方法(以以彩電為例)注釋行業(yè)價值鏈分分析是將行業(yè)業(yè)價值鏈各環(huán)環(huán)節(jié)展開后對對其利潤區(qū)分分布及戰(zhàn)略控控制點作深入入分析企業(yè)應將其價價值鏈向高利利潤區(qū)進行延延伸以獲取更更高的盈利能能力而戰(zhàn)略控制點點是指能對整整個行業(yè)產(chǎn)生生重大影響的的關鍵環(huán)節(jié)(如，電腦行行業(yè)的芯片)，如果可能能的話，企業(yè)業(yè)應將其經(jīng)營營范圍覆蓋戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點，，或與之結(jié)成成戰(zhàn)略同盟，，以此來鞏固固其在業(yè)內(nèi)的的優(yōu)勢地位行業(yè)價值鏈零部件利潤率戰(zhàn)略控制點12整機生產(chǎn)整機銷售售后服務3行業(yè)分析(3)：關鍵成成功要素分析析注釋行業(yè)關鍵成功功要素是指在在競爭中取勝勝的關鍵環(huán)節(jié)節(jié)，例如日化化行業(yè)中品牌牌銷售和市場場推廣就是其其成功關鍵要要素企業(yè)可以通過過判別矩陣的的方法來定性性識別行業(yè)關關鍵成功要素素具體操作過程程需要采用集集中討論的形形式對矩陣中中每一個格子子進行打分，，其一般采用用二二比較的的方式，如果果A因素比B因素重要則則打2分，同同樣重要打1分，不重要要打0分在對矩陣中所所有格子進行行打分后，企企業(yè)可以進行行橫向加總，，以此來進行行科學的權(quán)重重分配一般列在權(quán)重重前列的因素素則成為行業(yè)業(yè)關鍵成功因因素分析方法技術銷售市場推廣品牌物流售后服務采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關系生產(chǎn)能力人力資源技術銷售市場推廣品牌物流售后服務采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關系生產(chǎn)能力人力資源總分行業(yè)分析(4)：產(chǎn)品品生命周期分分析分析方法(舉舉例)注釋產(chǎn)品生命周期期分析要求企企業(yè)把業(yè)內(nèi)主主要產(chǎn)品所處處的生命周期期進行定性判判別，其判別別依據(jù)一般采采用市場接受受程度和銷售售成長等指標標處于投入期的的產(chǎn)品其機會會與威脅并存存成功回報高高，但潛在風風險也大處于成長期的的產(chǎn)品，一般般蘊含機會，，企業(yè)應加大大市場投入處于成熟期的的產(chǎn)品機會會不太，企業(yè)業(yè)應以鞏固市市場地位為主主處于衰退期的的產(chǎn)品蘊含威威脅，企業(yè)應應停止投入，，抽取利潤成長期成熟期衰退期導入期球形背投純平超平行業(yè)分析(5)：產(chǎn)品品創(chuàng)新分析方法注釋產(chǎn)品創(chuàng)新分析析要求企業(yè)將將本行業(yè)歷年年在產(chǎn)品各組組成要素上的的創(chuàng)新作一跟跟蹤分析在填寫了分析析框架之后，，企業(yè)可以橫橫向，直觀地地分析出業(yè)內(nèi)內(nèi)創(chuàng)新主要集集中在產(chǎn)品要要素中的哪些些方面，并采采取主動策略略來引導創(chuàng)新新同時時，，縱縱向向分分析析可可以以揭揭示示歷歷年年產(chǎn)產(chǎn)品品的的創(chuàng)創(chuàng)新新程程度度，，分分析析出出歷歷年年創(chuàng)創(chuàng)新新的的主主要要重重點點，，并并推推測測出出其其未未來來發(fā)發(fā)展展趨趨勢勢外觀1997199819992000趨勢造型顏色顯示…...行業(yè)業(yè)分分析析(6)：：價價格格-市市場場份份額額曲曲線線分分析析行業(yè)業(yè)價價格格/市市場場份份額額分分析析注釋釋根據(jù)據(jù)不不同同價價格格所所占占有有的的市市場場份份額額情情況況，，我我們們可可以以畫畫出出價價格格曲曲線線圖圖價格格曲曲線線圖圖直直觀觀地地反反映映了了不不同同價價格格段段所所具具有有的的市市場場份份額額價格格曲曲線線還還能能描描述述某某一一產(chǎn)產(chǎn)品品降降價價或或?qū)κ质纸到祪r價其其可可能能的的市市場場份份額額提提升升幅幅度度4.競競爭爭分分析析競爭爭分分析析主主要要是是將將本本企企業(yè)業(yè)與與競競爭爭對對手手在在市市場場、、渠渠道道、、技技術術、、財財務務等等各各方方面面作作對對比比分析析內(nèi)內(nèi)容容資料料來來源源市場場對對比比渠道道對對比比技術術對對比比實力力與與策策略略對對比比財務務對對比比行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會會剪報報中怡怡康康、、賽賽諾諾市市場場研研究究報報告告專業(yè)業(yè)雜雜志志中國國資資訊訊網(wǎng)網(wǎng)()專業(yè)業(yè)網(wǎng)網(wǎng)站站市場場形形態(tài)態(tài)研研究究公司司內(nèi)內(nèi)部部訪訪談談專項項調(diào)調(diào)查查報報告告競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析總體體份份額額對對比比分分析析各產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出擴擴張張中中的的企企業(yè)業(yè)以以及及衰衰退退中中的的企企業(yè)業(yè)識別別出出競競爭爭企企業(yè)業(yè)主主要要在在哪哪個個產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場中中居居于于優(yōu)優(yōu)勢勢，，哪哪個個市市場場中中居居于于劣劣勢勢競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析分產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場份份額額變變動動分分析析地區(qū)區(qū)份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出在在單單個個產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場里里各各競競爭爭企企業(yè)業(yè)的的份份額額變變動動趨趨勢勢識別別出出競競爭爭對對手手的的優(yōu)優(yōu)勢勢地地區(qū)區(qū)及及劣劣勢勢地地區(qū)區(qū)例如如：：21””彩彩電電產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析各地地區(qū)區(qū)份份額額變變動動分分析析消費費群群份份額額分分析析企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出競競爭爭對對手手在在各各地地區(qū)區(qū)的的份份額額變變動動識別別出出競競爭爭者者在在哪哪個個消消費費群群占占據(jù)據(jù)優(yōu)優(yōu)勢勢，，在在哪哪個個消消費費群群居居于于劣劣勢勢例如如：：河河南南省省競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析消費費群群份份額額變變動動分分析析選購購因因素素對對比比分分析析企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額例如如：：工工程程購購機機市市場場識別別出出競競爭爭者者在在單單個個消消費費群群中中的的份份額額變變動動趨趨勢勢識別別出出競競爭爭對對手手在在消消費費者者選選購購因因素素中中的的強強勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)和和弱弱勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)權(quán)重重12345評分分顏色色品牌牌外觀觀質(zhì)量量服務務競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析市場成功要素對比分析識別出在市場成功各要素中競爭對手的優(yōu)劣對比12345評分廣告宣傳賣場建設促銷員素質(zhì)促銷形式競爭爭分分析析(2)：：渠渠道道分分析析總體體鋪鋪貨貨對對比比各渠渠道道鋪鋪貨貨對對比比網(wǎng)點點覆覆蓋蓋率率網(wǎng)點點覆覆蓋蓋率率1997199819992000企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2識別別出出競競爭爭對對手手在在網(wǎng)網(wǎng)點點覆覆蓋蓋上上的的變變動動企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3識別別出出競競爭爭對對手手在在各各網(wǎng)網(wǎng)點點類類型型中中網(wǎng)網(wǎng)點點覆覆蓋蓋的的強強勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)和和劣劣勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)百貨貨店店家電電連連鎖鎖超市市競爭爭分分析析(2)：：渠渠道道分分析析網(wǎng)點點利利用用率率地地區(qū)區(qū)對對比比分分析析渠道道激激勵勵分分析析(單單個個網(wǎng)網(wǎng)點點平平均均年年出出貨貨量量)企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3識別別出出在在各各地地區(qū)區(qū)競競爭爭對對手手的的網(wǎng)網(wǎng)點點利利用用率率對對比比地區(qū)區(qū)1地區(qū)區(qū)2地區(qū)區(qū)3識別別出出在在渠渠道道激激勵勵方方面面競競爭爭對對手手的的優(yōu)優(yōu)勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)和和弱弱勢勢環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)權(quán)重重12345評分分鋪貨貨批零零價價差差促銷銷…返利利毛利利廣告告支支持持...零售商批發(fā)商............企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2競爭爭分分析析(3)：：產(chǎn)產(chǎn)品品/技技術術創(chuàng)創(chuàng)新新分分析析新品品推推廣廣對對比比分分析析產(chǎn)品品創(chuàng)創(chuàng)新新對對比比分分析析199819992000企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)N...識別別出出歷歷年年競競爭爭對對手手新新品品推推廣廣的的活活躍躍程程度度企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3外觀觀功能能造型型...識別別出出競競爭爭對對手手產(chǎn)產(chǎn)品品創(chuàng)創(chuàng)新新的的主主要要重重點點和和做做法法企業(yè)