企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案

２１世紀(jì)的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案

北京工商大學(xué)會計學(xué)院唐肖魯企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計與匯總財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息全面計劃預(yù)算完整資金管理全成本核算企業(yè)級財務(wù)解決方案為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作控制的依據(jù)計劃預(yù)算的目標(biāo)預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析控制多層次計劃預(yù)算對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制全面計劃預(yù)算體系企業(yè)全面的計劃預(yù)算的總體功能分析預(yù)算和執(zhí)行企業(yè)的短期計劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃3-5年長期計劃預(yù)算企業(yè)的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預(yù)測全面的計劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計劃財務(wù)預(yù)算銷售計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃采購計劃設(shè)備投資計劃設(shè)備維修計劃專項(xiàng)計劃人力資源計劃成本計劃費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算損益預(yù)算各計劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資預(yù)算執(zhí)行和分析單一期間的預(yù)算查詢分析多期間預(yù)算查詢分析彈性預(yù)算比較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析預(yù)算差異分析時間對象元素主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素銷售庫存生產(chǎn)采購人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類類型可以有不不同的預(yù)算對對象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類類型可以有不不同的預(yù)算元元素可以是數(shù)量，，單價，也可可以是金額可以是本位幣幣金額，也可可以是各種外外幣金額預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素年季月周日不同的預(yù)算類類型可以有不不同的預(yù)算周周期預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類類型可以有不不同的影響因因素單價BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。編制方法零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)預(yù)預(yù)算編制方法由上至下分解解由下而上匯總總部門預(yù)算部門預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷售計劃產(chǎn)品銷售計劃劃地區(qū)銷售計劃劃匯總、修改分解系數(shù)分解系數(shù)預(yù)算調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)現(xiàn)的是活管理理新版預(yù)算滾動預(yù)算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型選擇不同版本本的預(yù)算數(shù)，，就可形成預(yù)預(yù)算控制數(shù)對財務(wù)與業(yè)務(wù)務(wù)的執(zhí)行情況況實(shí)現(xiàn)動態(tài)控控制控制關(guān)系的定定義可以靈活活地使預(yù)算控控制以多種方方式予以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)嚴(yán)格、提示、、特批剛性預(yù)算和柔柔性預(yù)算與ERP系統(tǒng)統(tǒng)的融合預(yù)算控制生產(chǎn)起點(diǎn)型生產(chǎn)計劃庫存計劃銷售計劃采購計劃設(shè)備計劃人員計劃費(fèi)用計劃成本計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃專項(xiàng)起點(diǎn)型庫存計劃采購計劃設(shè)備計劃人員計劃費(fèi)用計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃項(xiàng)目總計劃子項(xiàng)目進(jìn)度計計劃實(shí)際成本核算算成本本核核算算成本本管管理理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本管管理理責(zé)任任成成本本考考核核制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本A產(chǎn)品工藝藝路路線線物料料清清單單操作作10操作作20操作作30物料料項(xiàng)項(xiàng)20物料料項(xiàng)項(xiàng)10物料料項(xiàng)項(xiàng)30制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理責(zé)任任成成本本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移價價內(nèi)部部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移價價制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理集團(tuán)團(tuán)資資金金管管理理集團(tuán)團(tuán)預(yù)預(yù)算算管管理理多組組織織方方案案集團(tuán)團(tuán)級級財財務(wù)務(wù)解解決決方方案案依托托一一套套NC應(yīng)應(yīng)用用產(chǎn)產(chǎn)品品，，塑塑造造集集團(tuán)團(tuán)企企業(yè)業(yè)多多組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)部門門核算算主主體體會計計賬賬套套會計計賬賬套套合并并賬賬套套核算算主主體體部門門部門門部門門部門門多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案核算算主主體體核算算主主體體核算算主主體體核算算主主體體部門門多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案企業(yè)業(yè)決決策策者者企業(yè)業(yè)智智囊囊團(tuán)團(tuán)管理理層層控制制層層公司司1數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)公司司2數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)公司司3數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預(yù)算算/資資金金，，，，，總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預(yù)算算/資資金金，，，，，總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預(yù)算算/資資金金，，，，，業(yè)務(wù)務(wù)層層在一一個個賬賬套套內(nèi)內(nèi)，，基基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分為為五五個個類類型型，，三三個個層層次次整個個賬賬套套全全部部統(tǒng)統(tǒng)一一，，由由集集團(tuán)團(tuán)來來制制定定，，下下級級單單位位只只能能查查詢詢。。幣種會計期間存貨分類地區(qū)分類采購組織銷售組織計量檔案集團(tuán)團(tuán)編編制制部部分分?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，下下級級單單位位能能否否新新增增通通過過參參數(shù)數(shù)控控制制。。開戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類別工資項(xiàng)目人員類別。。。檔案案分分級級管管理理，，每每個個層層次次管管理理內(nèi)內(nèi)容容不不同同。。客商檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全全由由單單位位設(shè)設(shè)置置，，無無須須集集團(tuán)團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一一。。到庫庫存存組組織織。。部門職員倉庫。。。BOM工廠日歷。。。多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的協(xié)協(xié)同同處處理理銷售售定定單單采購購定定單單發(fā)貨貨單單到貨貨單單銷售售發(fā)發(fā)票票采購購發(fā)發(fā)票票收款款單單付款款單單多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的查查詢詢分分析析查詢詢統(tǒng)統(tǒng)計計基基本本都都提提供供了了多多單單位位選選擇擇。。通過過嚴(yán)嚴(yán)密密的的權(quán)權(quán)限限管管理理，，控控制制只只能能對對授授權(quán)權(quán)單單位位進(jìn)進(jìn)行行查查詢詢。。多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案可以以按按任任意意維維度度進(jìn)進(jìn)行行匯匯總總統(tǒng)統(tǒng)計計分分析析。。集團(tuán)團(tuán)資資金金管管理理集團(tuán)團(tuán)預(yù)預(yù)算算管管理理多組組織織方方案案NC集集團(tuán)團(tuán)級級財財務(wù)務(wù)解解決決方方案案資金金管管理理的的組組織織模模式式結(jié)算算中中心心模模式式。。報賬賬中中心心模模式式。。財務(wù)務(wù)公公司司模模式式。。集團(tuán)團(tuán)預(yù)預(yù)算算管管理理的的目目標(biāo)標(biāo)落實(shí)實(shí)責(zé)責(zé)任任預(yù)預(yù)算算進(jìn)行行責(zé)責(zé)任任考考核核協(xié)調(diào)調(diào)各各單單位位之之間間的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計計劃劃下級級單單位位上級級單單位位指標(biāo)標(biāo)制制定定預(yù)算算編編制制指標(biāo)標(biāo)下下發(fā)發(fā)指標(biāo)標(biāo)制制定定預(yù)算算編編制制預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行預(yù)算算分分析析預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行