2023年預(yù)算工作總結(jié)及改進(jìn)措施

第4頁共4頁2023年?預(yù)算工作總?結(jié)及改進(jìn)措?施一、上?年度預(yù)算工?作開展情況?回顧上年?度預(yù)算工作?___、編?制、執(zhí)行、?監(jiān)督、考核?等方面取得?的成效和存?在的問題，?結(jié)合國資委?對上年度預(yù)?算的反饋意?見，對上年?度預(yù)算工作?開展情況進(jìn)?行總結(jié)。?二、上年度?預(yù)算調(diào)整情?況對上度?預(yù)算調(diào)整情?況進(jìn)行說明?，其中至少?應(yīng)包括主要?財(cái)務(wù)及生產(chǎn)?經(jīng)營指標(biāo)調(diào)?整情況和調(diào)?整原因等，?調(diào)整原因包?括市場形勢?變化、合并?范圍變化、?會計(jì)政策調(diào)?整、會計(jì)估?計(jì)變更、公?允價(jià)值變動?等對損益和?資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)?生重大影響?的事項(xiàng)。?三、上年度?預(yù)算完成情?況對上年?度預(yù)算完成?情況進(jìn)行總?結(jié)，一是分?主要業(yè)務(wù)板?塊對上年度?預(yù)算完成情?況進(jìn)行分析?說明;二是?對重要財(cái)務(wù)?指標(biāo)的實(shí)際?完成數(shù)與調(diào)?整后的預(yù)算?數(shù)差異原因?進(jìn)行說明，?其中至少應(yīng)?包括主營業(yè)?務(wù)收入、主?營業(yè)務(wù)成本?、期間費(fèi)用?、利潤總額?等項(xiàng)目的差?異原因說明?，不得簡單?地以數(shù)字羅?列。如投資?、籌資、人?工成本等實(shí)?際發(fā)生額與?年初預(yù)算存?在重大差異?的，應(yīng)一并?說明。四?、本年度預(yù)?算工作改進(jìn)?情況結(jié)合?上年度預(yù)算?工作總結(jié)，?重點(diǎn)說明本?年度預(yù)算管?理在工作_?__、流程?、標(biāo)桿管理?、關(guān)鍵指標(biāo)?選用等方面?的改進(jìn)情況?。同時，結(jié)?合管理提升?活動，對企?業(yè)全面預(yù)算?管理提升工?作的安排與?進(jìn)展情況進(jìn)?行說明，明?確已采取或?擬采取的改?進(jìn)措施、預(yù)?期的改進(jìn)效?果、落實(shí)措?施的責(zé)任部?門、時間節(jié)?點(diǎn)等。內(nèi)?容提要一?、上年度預(yù)?算工作開展?情況回顧上?年度預(yù)算工?作___、?編制、執(zhí)行?、監(jiān)督、考?核等方面取?得的成效和?存在的問題?，結(jié)合上年?度預(yù)算的反?饋意見，對?上年度預(yù)算?工作開展情?況進(jìn)行總結(jié)?。二、對?上年度預(yù)算?調(diào)整情況對?上年度預(yù)算?調(diào)整情況進(jìn)?行說明，其?中至少包括?主要財(cái)務(wù)及?生產(chǎn)經(jīng)營指?標(biāo)調(diào)整情況?和調(diào)整原因?等，調(diào)整原?因包括市場?形勢變化、?合并范圍變?化、會計(jì)政?策調(diào)整、會?計(jì)估計(jì)變更?、公允價(jià)值?變動等對損?益和資產(chǎn)負(fù)?債產(chǎn)生重大?影響的事項(xiàng)?。三、上?年度預(yù)算完?成情況對上?年度預(yù)算完?成情況進(jìn)行?總結(jié)，一是?分主要業(yè)務(wù)?板塊對上年?預(yù)算完成情?況進(jìn)行分析?說明;二是?對重要財(cái)務(wù)?指標(biāo)的實(shí)際?完成數(shù)和調(diào)?整后的預(yù)算?數(shù)差異原因?進(jìn)行說明，?其中至少包?括主營業(yè)務(wù)?收入、主營?業(yè)務(wù)成本、?期間費(fèi)用、?利潤總額等?項(xiàng)目的差異?原因說明，?不得簡單的?以數(shù)字羅列?。如投資、?籌資、人工?成本等實(shí)際?發(fā)生額與年?初預(yù)算存在?重大差異的?，進(jìn)一步說?明。四、?本年度預(yù)算?改進(jìn)情況結(jié)?合上年度預(yù)?算工作總結(jié)?，重點(diǎn)說明?本年度預(yù)算?管理在工作?___、流?程、標(biāo)桿管?理、關(guān)鍵指?標(biāo)選用等方?面的改進(jìn)情?況。同時，?結(jié)合管理提?升活動，對?企業(yè)全面預(yù)?算管理提升?工作的安排?與進(jìn)展情況?進(jìn)行說明，?明確已采取?或擬采取的?改進(jìn)措施、?預(yù)期的改進(jìn)?效果、落實(shí)?措施的責(zé)任?部門、時間?、地點(diǎn)等。?“一體化?”全面預(yù)算?管理心得體?會全面預(yù)算?管理是加強(qiáng)?企業(yè)內(nèi)部管?理控制，優(yōu)?化內(nèi)部資源?配置，實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)的?一種主要方?法。公司發(fā)?展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)?與年度發(fā)展?規(guī)劃相結(jié)合?。公司從產(chǎn)?業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)?品結(jié)構(gòu)、市?場地位、發(fā)?展規(guī)模、財(cái)?務(wù)業(yè)績、核?心能力等六?個方面形成?明確的戰(zhàn)略?目標(biāo)，使企?業(yè)各層面形?成共同價(jià)值?觀和一致行?動。1、?以職能發(fā)展?戰(zhàn)略保證公?司發(fā)展戰(zhàn)略?為保證公司?發(fā)展戰(zhàn)略的?順利實(shí)施，?通過明確具?體的職能戰(zhàn)?略方案進(jìn)行?戰(zhàn)略部署。?根據(jù)總體戰(zhàn)?略目標(biāo)，制?訂了市場領(lǐng)?先、成本改?善、結(jié)構(gòu)調(diào)?整、技術(shù)創(chuàng)?新、循環(huán)經(jīng)?濟(jì)和業(yè)績文?化等六大職?能戰(zhàn)略方案?，并從工作?層面、目標(biāo)?和關(guān)鍵舉措?方面進(jìn)行了?清晰明確的?描述，指明?了具體努力?方向和目標(biāo)?。2、以?年度發(fā)展規(guī)?劃保證職能?發(fā)展戰(zhàn)略根?據(jù)總體的職?能發(fā)展戰(zhàn)略?目標(biāo)，以年?度為周期制?定發(fā)展規(guī)劃?。各職能部?門結(jié)合分析?宏觀經(jīng)濟(jì)形?勢預(yù)測、政?策調(diào)整動向?、行業(yè)發(fā)展?趨勢、競爭?形勢變化和?企業(yè)發(fā)展?fàn)?況等內(nèi)外部?因素的變化?，以職能發(fā)?展戰(zhàn)略為導(dǎo)?向，制定年?度發(fā)展規(guī)劃?。作為民爆?器材生產(chǎn)企?業(yè)，年度發(fā)?展規(guī)劃以主?要產(chǎn)品產(chǎn)量?的安排為依?據(jù)，在銷售?、生產(chǎn)、采?購、技術(shù)創(chuàng)?新、工藝完?善、產(chǎn)品研?發(fā)等具體資?源配置方面?，體現(xiàn)出市?場領(lǐng)先、成?本改善、結(jié)?構(gòu)調(diào)整、技?術(shù)創(chuàng)新等職?能發(fā)展戰(zhàn)略?，從數(shù)量上?進(jìn)行第一次?資源配置和?總體平衡。?使職能戰(zhàn)略?滲透到相應(yīng)?過程管理之?中，實(shí)現(xiàn)職?能發(fā)展戰(zhàn)略?和年度發(fā)展?規(guī)劃的具體?結(jié)合。3?、全面預(yù)算?與績效考核?的結(jié)合為保?證全面預(yù)算?得到有效貫?徹落實(shí)，增?強(qiáng)預(yù)算約束?控制作用，?促進(jìn)預(yù)算總?體目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)，公司從?縱向、橫向?兩個方面建?立了以全面?預(yù)算關(guān)鍵指?標(biāo)為主體的?績效考核指?標(biāo)體系?？v?向上，對民?爆主業(yè)各生?產(chǎn)廠設(shè)立產(chǎn)?量和工序成?本指標(biāo)，按?照產(chǎn)銷研一?體化運(yùn)作要?求，對各車?間設(shè)立產(chǎn)量?和利潤指標(biāo)?，各生產(chǎn)廠?再層層分解?設(shè)立相應(yīng)的?產(chǎn)量及成本?或費(fèi)用指標(biāo)?;對其他子?公司設(shè)立凈?資產(chǎn)收益率?指標(biāo)。橫向?上，按照各?職能部室的?職責(zé)分工，?將公司利潤?、產(chǎn)量、成?本降低率、?產(chǎn)品品種結(jié)?構(gòu)優(yōu)化、新?產(chǎn)