貸款監(jiān)管法規(guī)與信貸市場

貸款監(jiān)管法規(guī)與信貸市場2010年03月27日貸款監(jiān)管法規(guī)與信貸市場貸款管理辦法實施的有關影響三個貸款管理暫行辦法立法背景三個貸款管理暫行辦法重點條款貸款監(jiān)管實踐的有關問題說明貸款管理辦法實施的有關影響對貸款人的影響加強貸款全流程管理，提升精細化管理水平；強化貸款的用途管理，防范貸款資金被挪用；派生存款；利息收入；增大放款操作成本。對貸款企業(yè)影響強化貸款用途管理，監(jiān)測貸款資金的流向；改變傳統(tǒng)用款習慣，提高貸款用途真實性；集團客戶資金集中支付：可支配的資金減少；對銀企關系影響共同遵守；市場競爭；避免超額放貸。

三個管理辦法的立法背景貸款管理實踐存在的問題貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款管理實踐存在的問題商業(yè)銀行信貸管理模式相對粗放銀行貸款存在被挪用的情況

虛假交易騙貸案件頻發(fā)貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整巴塞爾委員會：《信用風險管理原則》（2000年）、《關于信用風險轉(zhuǎn)移的調(diào)研報告》（2003年）、《良好貸款信用風險評估》（2006年）。各國監(jiān)管局對信用風險管理手冊：美國、英國、新加坡等。中國信用風險監(jiān)管指引：散見各類監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件中。貸款監(jiān)管法規(guī)缺失，規(guī)章缺少，主要以規(guī)范性文件為主。三個貸款管理暫行辦法主要是對現(xiàn)行貸款風險監(jiān)管制度的系統(tǒng)化的調(diào)整與完善。

貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整法律－行政法規(guī)－規(guī)章－規(guī)范性文件法律層面《商業(yè)銀行法》中貸款業(yè)務基本規(guī)則規(guī)定，涉及貸款審查審批、貸款擔保、貸款合同管理、資產(chǎn)負債管理、禁止條款、對借款人的規(guī)定；《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中審慎性經(jīng)營規(guī)則的處罰。行政法規(guī)層面《金融違法行為處罰辦法》、《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整規(guī)章層面《貸款通則》：修訂－廢止－再修訂；規(guī)則突破與遺留問題。貸款授信管理類：《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》。

貸款業(yè)務品種管理類：《汽車貸款管理辦法》、《金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》、《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》、《個人定期存單質(zhì)押貸款辦法》、《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》。

貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整規(guī)范性文件貸款風險的分類：《關于非銀行金融機構全面推行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的通知》、《貸款風險分類指引》、《小企業(yè)貸款風險分類辦法（試行）》《農(nóng)村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類指引》。貸款授信管理類：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整規(guī)范性文件貸款業(yè)務品種類：《銀團貸款業(yè)務指引》、《農(nóng)村合作金融機構社團貸款指引》、《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引》、《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》、《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》、《商業(yè)助學貸款管理辦法》、《關于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務管理工作的通知》等。房地產(chǎn)貸款類：《商業(yè)銀行房地產(chǎn)風險管理指引》、《經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款管理辦法》、《廉租住房建設貸款管理辦法》等。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整規(guī)范性文件貸款合作發(fā)展類：與擔保機構、典當機構、房地產(chǎn)評估機構、中介機構等機構貸款合作。不良貸款管理類：《關于加強銀行已核銷貸款管理工作的通知》、《關于加強大額不良貸款監(jiān)管工作的通知》、《關于金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關問題的通知》。其他貸款監(jiān)管文件：貸款法律、貸款統(tǒng)計等。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整貸款監(jiān)管法規(guī)框架的有關問題法律層面：《刑法》修正案（六）、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等。行政法規(guī)：《貸款通則》修訂；監(jiān)管規(guī)章：覆蓋貸款類業(yè)務的三個貸款管理暫行辦法的分步推出。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整宏觀調(diào)控類：關于加強開發(fā)區(qū)貸款風險監(jiān)控和管理的通知（2003）、關于加強大學城貸款風險提示的通知（2004）、關于加強宏觀調(diào)控，整頓和規(guī)范各類打捆貸款的通知（2006）、節(jié)能減排授信工作指導意見（2007）、關于關停小火電機組涉及政策性銀行貸款風險提示的通知（2008）、關于進一步貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策有效防范落后產(chǎn)能企業(yè)信貸風險的通知（2008）。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整宏觀調(diào)控類：關于加強開發(fā)區(qū)貸款風險監(jiān)控和管理的通知關于當前調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的通知（2009）、關于進一步加強信貸結構調(diào)整促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的指導意見（2009）、關于當前應對金融危機加強銀行業(yè)金融機構財務和風險管理的意見（2009）。貸款監(jiān)管法規(guī)框架與政策調(diào)整房地產(chǎn)信貸政策關于進一步加強房地產(chǎn)信貸管理的通知（2006）、關于加強個人住房貸款風險管理的通知（2007）、關于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知（2007）、關于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的補充通知（2007）等。機構管理的有關政策貸款公司管理暫行規(guī)定；關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知；關于小額貸款公司試點的指導意見。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法借鑒國外商業(yè)銀行貸款風險管理實踐中的國際慣例?？偨Y和推廣國內(nèi)商業(yè)銀行貸款風險管理的良好實踐。通過立法形式將國內(nèi)外商業(yè)銀行貸款風險管理實踐中的良好做法逐步納入法治化軌道。

歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款品種管理項目貸款，一般都直接支付給受益人，嚴格控制貸款資金流向；個人消費貸款，主要采取向交易商支付的方式，一般只對小額（如1萬元以下）才直接支付給借款人；對于流動資金貸款實行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對于大宗采購一般直接支付給受益人。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款管理配套機制:重視前端風險控制把確信貸款用途作為“認識你的客戶”的基本判斷準則；在不確定客戶貸款用途的前提下，貸款申請根本無法通過審批環(huán)節(jié)。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款管理配套機制:重視合同或協(xié)議管理通過簽訂周密的貸款協(xié)議約定詳細的各類貸款限制性條款，并定期（一般是每季）進行貸后檢查。一旦發(fā)現(xiàn)客戶有違反協(xié)議的情形，銀行有權會提前解除合同，有權提前收回貸款。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款管理配套機制:確保放款部門獨立性放款部門完全獨立于貸款調(diào)查部門和審批部門，其職責在于對貸款使用和發(fā)放合規(guī)性及與協(xié)議符合負責；通過放寬部門的運作，貸款發(fā)放和支用環(huán)節(jié)得到有效控制。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法國外商業(yè)銀行貸款管理的一些重要理念和關鍵環(huán)節(jié)“合同約定”作為貸款風險管理的前提和基礎；注重信貸風險控制的基本要點；樹立貸款資金支付管理的“受益人原則”思想；貸款風險的管理和控制主要以對“人”的控制為主；銀行業(yè)監(jiān)管機構主要利用市場的力量實施監(jiān)管。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法“合同約定”作為貸款風險管理的前提和基礎商業(yè)銀行從受理借款人申請到收回貸款的全過程中，涉及風險和支付管理的主要內(nèi)容與環(huán)節(jié)，都會在借款合同中詳細約定，為借貸雙方的合作提供依據(jù)；能夠“量化”的約定一般不會以“定性”的約定出現(xiàn)。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法“合同約定”作為貸款風險管理的前提和基礎在貸款主合同及其附屬合同的制定中，銀行的法律部門全程參與。尤其是對于公司類貸款，包括流動貸款（透支、循環(huán)貸款）、固定資產(chǎn)貸款，項目融資，個人貸款等都有不同的專業(yè)法律團隊參與，確保合同的全面、準確和有效。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法注重信貸風險控制的基本要點要做好風險管理，最根本的是要真正了解客戶和了解其業(yè)務，改變粗放型的貸款經(jīng)營方式，合理評估借款人的實際需求，按需求發(fā)放貸款；除了“了解你的客戶”之外，做好“了解你的業(yè)務”也同樣重要，主要有以下幾個方面的內(nèi)容：借款人要求貸款的具體用途；借款人提出的信貸要求是否符合其業(yè)務需求；貸款資金是否會用于支持借款人的主營業(yè)務；對于中長期承諾性的貸款額度安排適當?shù)馁J款結構以控制風險。

歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法注重信貸風險控制的基本要點實行信貸業(yè)務前臺和后臺徹底分離，使相互之間產(chǎn)生有效制衡；問題客戶由專門部門實施專業(yè)化管理；流動資金貸款管理趨于“產(chǎn)品化”：國外商業(yè)銀行流動資金貸款的用途較為寬泛，可以用于日常的各種生產(chǎn)經(jīng)營支出，如采購原材料、支付工資、支付稅金，也可以用于購買機器設備等小型固定資產(chǎn)；根據(jù)各類客戶的風險特點，實施精細化的流動資金貸款產(chǎn)品管理。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法注重信貸風險控制的基本要點流動資金貸款管理趨于“產(chǎn)品化”：如蘇格蘭皇家銀行向大型公司客戶（指營業(yè)額在10億英鎊以上的客戶）提供的流動資金貸款產(chǎn)品主要有循環(huán)授信額度、透支等，而對小型客戶（指營業(yè)額在100萬英鎊至2500萬英鎊之間的客戶），主要采用透支、貿(mào)易融資，以及債項融資（包括應收賬款融資、保理等）等產(chǎn)品來滿足客戶的需求。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法樹立貸款資金支付管理的“受益人原則”思想從國外商業(yè)銀行的貸款資金支付的結果來看，80%以上是向受益人支付的；貸款資金向借款人支付并非是放棄支付管理中的“受益人原則”；一般都會支付后通過定期分析借款人現(xiàn)金流和財務報表的方式，確認貸款的支付使用情況；對于某類專門貸款，由于其實行資金支付使用的專業(yè)性，會借助具有公信力的機構和對象，比如借用律師和其信托賬戶，完成對個人按揭類貸款的支付。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法樹立貸款資金支付管理的“受益人原則”思想了解和相對控制借款人銷售收入，始終是商業(yè)銀行體現(xiàn)風險和支付管理的主要內(nèi)容；對于具有特別控制要求的貸款支付管理，商業(yè)銀行會通過選擇確定的結算方式，比如信用證、托收等，把結算方式主要環(huán)節(jié)條件的實現(xiàn)與貸款支付管理的完成相結合。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法貸款風險的管理和控制主要以對“人”的控制為主“內(nèi)”是以各操作或管理流程中的自然人作為風險管理的主體，并不是依據(jù)某一類機構來確定風險管理的責任對象與大??；“外”是以客戶作為業(yè)務合作與風險控制的基本單元，產(chǎn)品只是合作的載體。某類產(chǎn)品出現(xiàn)問題，會認為是使用產(chǎn)品的“人”出了問題。歐美商業(yè)銀行信貸管理良好做法銀行業(yè)監(jiān)管機構主要利用市場的力量實施監(jiān)管形式上看，銀行業(yè)監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的市場行為幾乎不作多少限制性規(guī)定，是一種寬市場準入的狀態(tài)。實質(zhì)上看，銀行業(yè)監(jiān)管機構則會以動態(tài)檢查評估的方式，通過評價商業(yè)銀行不同機構、不同業(yè)務品種、不同業(yè)務領域甚至不同業(yè)務手段的風險狀態(tài)，來監(jiān)管商業(yè)銀行。三個貸款管理暫行辦法立法框架立法宗旨：監(jiān)測貸款流向，依法監(jiān)管貸款用途。一條主線：通過貸款支付管理（支付方式、標準及審核管理），強化貸款用途管理。兩個思路：強化貸款全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)的精細化管理水平；強化合同或協(xié)議的有效管理，加強貸款風險要點的控制，構建良好的信貸與信用文化。三個重心：注重信貸風險控制，合理評估借款人的實際需求，按需求發(fā)放貸款；強化貸后管理，提升信貸管理質(zhì)量，增加貸款管理有效性；明確貸款人的法律責任，強化貸款責任的針對性?！豆藤J》重要條款的解釋固定資產(chǎn)貸款《辦法》從貸款用途的角度將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款（第三條）?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。貸款用途為固定資產(chǎn)投資，均屬固定資產(chǎn)貸款?！豆藤J》重要條款的解釋立法宗旨：依法監(jiān)管貸款用途：與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款使用情況，防止貸款被挪用（第七條）。貸款全流程管理：建立固定資產(chǎn)貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制（第五條）；科學評估貸款人的借款需求：統(tǒng)一授信額度管理；風險限額管理制度（第六條）?！豆藤J》重要條款的解釋受理與調(diào)查第九條：（五）借款用途及還款來源明確、合法；還款來源的增加。風險評價與審批

還款來源可靠性的風險評價（第十三條）?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理：獨立放款獨立放款的責任部門與崗位：不與貸款審查，審批混崗（第二十一、二十二條）從國際看，商業(yè)銀行都有獨立放款部門，這些部門完全獨立于貸款調(diào)查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨立負責，且通常與貸款調(diào)查和審批部門的分管行領導分開。貸款發(fā)放和支付有很大的審核工作量，同時考慮風險管理需要，因此要求設立獨立的責任部門或崗位?！蔼毩ⅰ笔侵覆荒軐①J款發(fā)放和支付審核與信貸經(jīng)營、信貸審批混崗?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理：支付方式分為受托支付；借款人自主支付貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。發(fā)放和支付的審核工作可分開。借款人交易對手不僅限于商品或勞務合同項下的交易對手。符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理：支付標準單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式（第二十五條）超過5%或500萬采用貸款人受托支付為監(jiān)管最低標準。有關固定資產(chǎn)投資的范圍參照國家統(tǒng)計部門《固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計報表制度》關于固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)計口徑，指總投資在50萬元及50萬元以上的固定資產(chǎn)投資項目。《固貸》重要條款的解釋貸款支付管理：支付審核支付審核：采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件（第二十六條）：在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動作，即在貸款支付前，貸款人應確認借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合同等相關資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。貸款人原則上應在貸款發(fā)放的當天，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。確因客觀原因在貸款發(fā)放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對手的，貸款人應在下一工作日完成受托支付?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理：支付審核支付審核：采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途（第二十七條）。貸款人應在事后對借款人的支付情況進行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實際支付的相關憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理：賬戶監(jiān)控賬戶監(jiān)控：直接存款賬戶；一般存款賬戶；專門貸款發(fā)放賬戶；貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶（第十八條）；合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理（第二十三條）?！氨匾獣r”是指根據(jù)借款人信用狀況、項目收入狀況、擔保人現(xiàn)金流情況、項目周期季節(jié)性差異因素等情形來判斷是否需要設立賬戶。專門的貸款發(fā)放賬戶是指為監(jiān)督控制貸款資金而開立的辦理貸款資金的發(fā)放與支付的賬戶?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理支付終止情形（第二十九條）：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項目進度落后于資金使用進度；違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。固定資產(chǎn)投資項目三張表：貸款支付進程與項目進程表、提款進程表、資金使用進程表是匹配的?；麨榱闶且粋€約定成俗的概念?！豆藤J》重要條款的解釋貸款支付管理幾個操作問題銀團貸款：代理行實行受托支付與支付審核；參與行發(fā)放審核。集團客戶統(tǒng)借統(tǒng)還：根據(jù)借貸雙方合同約定的借款用途將貸款資金發(fā)放至母公司賬戶，并即時支付給交易資料中的交易對手。政府融資平臺：按照貸款受托支付完成受托過程，將貸款發(fā)放支付給收益人。貸款承諾費：貸款承諾費收取屬于市場調(diào)節(jié)的范圍；經(jīng)物價部門同意，商業(yè)銀行可對貸款承諾收取一定費用。

《固貸》重要條款的解釋合同管理合同簽訂（第十五－第二十條）；一般要素約定：（第十五條、第十六條）。新增合同約定：對支付的約定（支付資金用途、支付方式、支付工具、支付進程、支付方式變更、資金支付限制與禁止行為限制、貸款資金變更使用記錄和資料備查以及雙方認可的支付約定等）（第十六條）；還貸保障及風險處置（第十五條、第十六條）；提款條件、貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用有關條款（第十七條）；賬戶監(jiān)控約定（第十八條）。《固貸》重要條款的解釋合同簽訂（第十五－第二十條）；貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施（第二十條）。《固貸》重要條款的解釋合同管理合同違反與終止情形：違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任（第二十九條；第三十五條）；合同問題的法律責任：第三十八條，（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的；第三十九條，（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的（第三十八、三十九條）。《固貸》重要條款的解釋貸后管理：風險預警（第三十條）；動態(tài)監(jiān)測和重估制度（對抵押品的定期檢查與評估，第三十二條）；貸款人應對抵質(zhì)押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度?！豆藤J》重要條款的解釋貸后管理：現(xiàn)金流動態(tài)監(jiān)測：應對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測（第三十三條：貸前、貸后）。賬戶監(jiān)控機制：合同約定專門還款準備金賬，對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求（第三十四條）?！豆藤J》重要條款的解釋法律責任第三十七條：銀行業(yè)金融機構違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，可以區(qū)別情形，采取法定的監(jiān)管措施?！豆藤J》重要條款的解釋法律責任法定措施未（六項）：責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；限制分配紅利和其他收入；限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；責令調(diào)整控股股東轉(zhuǎn)讓股權或者限制有關股東的權利；責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權利；停止批準增設分支機構?！豆藤J》重要條款的解釋法律責任《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理法第21條銀行業(yè)審慎經(jīng)營規(guī)則范疇。下列情形采取第三十七條規(guī)定：固定資產(chǎn)貸款業(yè)務流程有缺陷的；未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；貸款調(diào)查、風險評價未盡職的；未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經(jīng)營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的?！豆藤J》重要條款的解釋法律責任第四十六、四十八條：對貸款人的處罰種類有罰款、責令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營許可證三種；責令予以紀律處分；給予警告，或者處以五萬元以上五十萬元以下罰款。取消任職資格或者禁止從業(yè)?！豆藤J》重要條款的解釋法律責任采取第四十六、四十八條規(guī)定處罰的有以下情形（七項）：受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批貸款的；未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；有其他嚴重違反本辦法規(guī)定的行為的?！读髻J》重要條款的解釋流貸的基本定義本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款（第三條）。就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補營運資金的不足。根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機構所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入“流動資金貸款”范疇。

《流貸》重要條款的解釋依法監(jiān)管貸款用途（立法宗旨）貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資、股權投資等用途，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營或投資的領域和用途（第八條）?！读髻J》重要條款的解釋強化全流程管理（立法思路）貸款人應完善內(nèi)部控制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制（第五條）。強化合同的有效管理（立法思路）《流貸》重要條款的解釋強化風險控制（立法思路）風險原則：貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度（第七條）。風險控制方式：多個貸款人向同一借款人發(fā)放大額流動資金貸款，原則上應采用銀團貸款方式，以加強信息共享、降低貸款集中度，強化風險控制（第九條）全流程風險控制：受理調(diào)查、風險評價、合同管理、支付管理、貸后管理。風險評價：貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄（第十五條）。《流貸》重要條款的解釋要求貸款人應科學測算借款人流動資金需求（立法重心）緣起一：影響企業(yè)流動資金占用因素相對明確，流動資金需求可進行合理測算。實踐中流動資金貸款挪用多是源于貸款人發(fā)放的流動資金貸款金額超出借款人實際流動資金需求。緣起二：流動資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務，但同時也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導致挪用的貸款品種?！读髻J》重要條款的解釋總則：貸款人應合理測算借款人流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度和期限，不得超過借款人的實際流動資金需求發(fā)放貸款（第六條）。貸款人應根據(jù)借款人業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營特點等，合理確定借款人營運資金需求和實際缺口；合理確定本機構可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點及市場需求等因素，貸款人設計多樣化的業(yè)務品種，不同業(yè)務品種有著不同的風險審查、回款控制要求?！读髻J》重要條款的解釋要求貸款人應科學測算借款人流動資金需求（立法重心）受理與調(diào)查：借款人流動資金總需求和現(xiàn)有融資性負債，重點防范超額授信和超額放貸；借款人應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況和融資現(xiàn)狀等情況（第十三條）。調(diào)查了解借款人的財務狀況，通過了解應收賬款、應付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營方針。《流貸》重要條款的解釋風險評價：貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務周期及存貨，測算其流動資金需求，分析貸款用途、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款金額、期限、價格和還款方式，作出風險評價（第十六條）。測算流動資金貸款的思路應考慮借款人用于日常經(jīng)營營運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量（見測算參考）。營運資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應收賬款、應付賬款等；還受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。《流貸》重要條款的解釋風險評價：貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務周期及存貨，測算其流動資金需求，分析貸款用途、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款金額、期限、價格和還款方式，作出風險評價（第十六條）?，F(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀行貸款、債券、股東借款等。自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補營運資金缺口的資金?！读髻J》重要條款的解釋風險評價：貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務周期及存貨，測算其流動資金需求，分析貸款用途、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款金額、期限、價格和還款方式，作出風險評價（第十六條）。存貨中外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，及占用流動資金的比例大小等因素確定。估算營運資金需求量過程中，要結合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況，合理預測各項資金占用。對于集團關聯(lián)企業(yè)應從整體把握集團流動資金需求，通過合并報表估算貸款額度，避免發(fā)生各關聯(lián)客戶的過度融資和重復融資。

《流貸》重要條款的解釋風險評價：貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務周期及存貨，測算其流動資金需求，分析貸款用途、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款金額、期限、價格和還款方式，作出風險評價（第十六條）。上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真實性的基礎上，匹配相應的貿(mào)易背景和債項根據(jù)具體交易需求確定流動資金貸款額度，但確保對交易過程中資金流向的控制。對于季節(jié)性生產(chǎn)可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，主要考慮貸款期限應匹配客戶結算周期、生產(chǎn)周期、回款周期合理確定?！读髻J》重要條款的解釋風險評價：貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務周期及存貨，測算其流動資金需求，分析貸款用途、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款金額、期限、價格和還款方式，作出風險評價（第十六條）。根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）合理預測借款人應收賬款、存貨、應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，可考慮一定的保險系數(shù)。保險系數(shù)是一種風險權重，依據(jù)實際經(jīng)驗合理確定?！读髻J》重要條款的解釋要求貸款人應科學測算借款人流動資金需求（立法重心）貸后管理：貸款人應定期對借款人經(jīng)營、財務、融資數(shù)量和渠道變化、信用、支付、擔保等狀況進行分析，評估貸款額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，并作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時應及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容（第三十三條）?！读髻J》重要條款的解釋放寬對流動資金貸款支付的要求（立法重點二）貸款的具體支付方式和標準改由當事人約定：貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準（第二十五條）。《辦法》對貸款資金支付方式的采用提出了原則性要求，未提出具體的金額標準，各家銀行可自行決定?？筛鶕?jù)老客戶、好客戶、核心業(yè)務等因素來確定。對于新客戶、新業(yè)務、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴控制貸款資金支付方式，對確定采用貸款人受托支付的，應從嚴掌握受托支付起點標準。

《流貸》重要條款的解釋放寬對流動資金貸款支付的要求（立法重點二）具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（三）貸款人認定的其他情形（第二十六條）。對于新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般的客戶采取受托支付方式符合“認識你的客戶和業(yè)務：的原則。單筆支付金額應有商業(yè)銀行根據(jù)風險控制、客戶大小以及行業(yè)特點等以往經(jīng)驗確定。《流貸》重要條款的解釋放寬對流動資金貸款支付的要求（立法重點二）放寬了借款人自主支付情形下貸款人的審核要求采用貸款人受托支付的，貸款人應根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象（第二十七條）。采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證（第二十八條）?！读髻J》重要條款的解釋放寬對流動資金貸款支付的要求（立法重點二）貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付（第二十九條）?！读髻J》重要條款的解釋強化貸后管理要求：賬戶管理（立法重點）貸款人應通過借款合同約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出管理。貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控（第三十一條）。在借款合同中與借款人約定專門的資金回籠賬戶，有利于對借款人經(jīng)營情況及賬戶的持續(xù)監(jiān)督。對于確定銷售收入，銀行業(yè)金融機構可以及時收回。

《流貸》重要條款的解釋強化貸后管理要求（立法重點）動態(tài)預警機制：貸款人應動態(tài)關注借款人經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險（第三十二條）。動態(tài)調(diào)整機制：貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容（第三十三條）?！读髻J》重要條款的解釋強化合同有效管理前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料（第二十條）。貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；（四）貸款人有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（第二十一條）?！读髻J》重要條款的解釋強化合同有效管理（重要環(huán)節(jié)）貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務指標的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的（第二十二條）。歐美銀行借款合同對交叉違約都有具體的規(guī)定，但在實際操作中，銀行使用交叉違約條款較謹慎；不能將交叉違約作為硬性規(guī)定，因為交叉違約的信息獲取很困難，操作成本很高?！读髻J》重要條款的解釋強化合同有效管理（重要環(huán)節(jié)）貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務指標的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的（第二十二條）。歐美銀行交叉違約條款設定的基本作法：一是規(guī)定違約的最低控制額度，而不是任何違約都視同為交叉違約，給予借款人一定的寬限和自由度。二是交叉違約只針對信用等級較差或財務狀況相對較弱的借款人，以及風險較高的大型融資項目，對于評級較高的借款人則不作硬性的限制規(guī)定?！读髻J》重要條款的解釋強化貸款人的法律責任（重要環(huán)節(jié)）貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）流動資金貸款業(yè)務流程有缺陷的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的（第三十八條）?！读髻J》重要條款的解釋強化貸款人的法律責任（重要環(huán)節(jié)）貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途的；（五）超越或變相超越權限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的（第三十九條）?！秱€貸》重要條款的解釋個人貸款定義《辦法》從貸款用途的角度將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。范圍：個人消費貸款、個人經(jīng)營類貸款。本條界定了個人貸款的范疇，其核心在于兩個概念：一是“符合條件的自然人”，因此除中國公民外，外籍人士只要符合條件，也可以在我國申請個人貸款。二是“個人貸款”，根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管貸款品種稱謂如何，只要是向符合條件的自然人發(fā)放的，用于個人消費或生產(chǎn)經(jīng)營的，應納入“個人貸款”范疇。《個貸》重要條款的解釋立法宗旨：用途符合國家法律法規(guī)和有關政策，不得用于無指定用途，防止貸款被挪用。貸款全流程管理：貸款人應建立有效的個人貸款全流程管理機制，制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程，明確相應貸款對象和范圍，實施差別風險管理，建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制?！秱€貸》重要條款的解釋科學評估貸款人的借款需求貸款人應按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風險限額管理制度；貸款人應建立借款人合理的收入償債比例控制機制，結合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保情況等因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款能力?！秱€貸》重要條款的解釋受理與調(diào)查貸款調(diào)查應以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，采取現(xiàn)場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。實地調(diào)查是指通過走訪借款人的生活場所、工作場所或交易場所，進一步了解借款人的資信情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、以及商品交易本身情況等。間接調(diào)查是指通過電話查問、外部權威網(wǎng)絡查詢、信息咨詢等其他渠道征詢借款人資信的調(diào)查方式?！秱€貸》重要條款的解釋貸款人在不損害借款人合法權益和風險可控的前提下，可將貸款調(diào)查中的部分特定事項委托第三方代為辦理，并明確第三方的資質(zhì)條件。貸款人不得將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成。當前部分銀行將貸前調(diào)查等核心操作外包給開發(fā)商、經(jīng)銷商、律師事務所等機構，放松了銀行自身的調(diào)查核查環(huán)節(jié)，給不法客戶或不法中介造成鉆空子機會，從而造成“假按揭”業(yè)務的發(fā)生。本條明確商業(yè)銀行可以審慎引入第三方辦理非關鍵環(huán)節(jié)的特定事項，例如收集借款人貸款資料、借款人信息錄入等，但應制定相關辦法明確第三方的資質(zhì)準入條件，防范操作風險。《個貸》重要條款的解釋貸款人在不損害借款人合法權益和風險可控的前提下，可將貸款調(diào)查中的部分特定事項委托第三方代為辦理，并明確第三方的資質(zhì)條件。貸款人不得將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成。考慮到部分中介機構的服務水平、員工素質(zhì)、業(yè)務能力、誠信水平等方面都尚待完善，若貸款核心操作環(huán)節(jié)外包第三方，將給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來一定的風險隱患，因此本條同時明確規(guī)定不得將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成。在業(yè)務外包方面，銀行可將諸如收集整理資料等相關勞務性操作適當進行外包，但不能簡單地從追求降低成本出發(fā)，隨意將授信調(diào)查、面談面簽等涉險的技術環(huán)節(jié)進行外包?！秱€貸》重要條款的解釋貸款人應建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度。通過電子銀行渠道發(fā)放低風險質(zhì)押貸款的，貸款人至少應當采取有效措施確定借款人真實身份。本條要求執(zhí)行貸款面談制度。貸款人通過對借款人的面談，可以有效核實借款人的真實身份，同時對了解借款人的貸款用途、還款來源和還款意愿有更為直接和深入的了解，有助于貸款人收集全面、準確和完整的借款人信息。對通過電子銀行渠道發(fā)放的低風險質(zhì)押貸款的情形，貸款人可以不進行貸款面談，但前提是要采取有效措施確保借款人身份真實?！秱€貸》重要條款的解釋風險評價與審批

貸款風險評價應以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進行貸款審查和風險評估。貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系?！秱€貸》重要條款的解釋協(xié)議與發(fā)放貸款人應要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件，但電子銀行渠道辦理的貸款除外。借款合同應符合《合同法》規(guī)定，明確約定各方當事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式等。借款合同應設立相關條款，明確借款人不履行合同或怠于履行合同時應當承擔的違約責任。

貸款人應加強對貸款的發(fā)放管理，遵循審貸與放貸分離的原則，設立獨立、統(tǒng)一的放款管理部門或崗位，負責落實放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個人貸款?！秱€貸》重要條款的解釋貸款支付管理：支付原則個人貸款資金應當采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，但本辦法第三十三條規(guī)定的情形除外。符合下列情形之一的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：（一）借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結算方式的；（三）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形（第三十三條）。《個貸》重要條款的解釋貸款支付管理：支付原則《辦法》充分考慮我國當前社會個人消費習慣及個人融資交易實際情況，針對一些特殊交易情況,就貸款人受托支付作一些例外規(guī)定,因此小額個人消費貸款和個體經(jīng)營貸款的使用不會受到影響。30萬或50萬的標準是指個人貸款的總金額，不是指單筆分次支付的金額，具體視交易合同的實際情況而定?！秱€貸》重要條款的解釋貸款支付管理：支付審核采用貸款人受托支付的，貸款人應要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權貸款人按合同約定方式支付貸款資金。貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好有關細節(jié)的認定記錄；貸款人受托支付完成后，應詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。采